财务管理制度修订新
2023修正版(管理制度)财务管理制度
(管理制度)财务管理制度财务管理制度一、背景和目的财务管理制度是组织内部为有效管理和监控财务活动而制定的一套规范和程序。
该制度的目的是确保组织的财务活动合规、透明、高效，并能提供准确的财务信息支持组织的决策。
二、适用范围本财务管理制度适用于组织内的所有部门和员工，包括但不限于财务部门、项目管理部门、采购部门等。
三、财务管理原则1. 透明度：财务活动应当公开透明，有利于内外部人员了解组织的财务状况和情况。
2. 内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，确保财务活动的合规性和可靠性。
3. 责任与权利分离：明确财务管理人员的责任和权利，避免操纵财务信息和产生利益冲突。
4. 审计和监督：定期进行内部和外部审计，确保财务记录的准确性和合规性，并及时发现和解决问题。
四、财务管理程序1. 预算编制和控制：- 每年制定财务年度预算，包括收入、支出、资产等方面的计划；- 执行预算时，各部门需按照预算编制和控制程序进行操作，确保预算的合理性和准确性；- 定期进行预算执行情况的监测和分析，及时调整预算计划。
2. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，包括资产的购置、验收、登记、使用、维护和报废等环节；- 定期进行资产清查，确保资产的实际情况和财务记录一致。
3. 成本控制：- 建立成本核算和控制制度，对各项费用进行合理的核算和控制；- 定期进行成本分析，找出成本的主要影响因素，并采取相应的措施进行调整。
4. 收入管理：- 建立完善的收入管理制度，对各项收入进行及时和准确的登记和核算；- 对收入来源进行审核和验证，避免虚假或无效的收入记录。
5. 支出管理：- 建立有效的支出管理制度，对各项支出进行预算、审批、付款和备查；- 对支出进行核对，确保支出的合理性和合规性。
6. 报表编制和披露：- 根据法律法规的要求和组织内部的需求，及时编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；- 披露财务报表时，确保信息准确、完整、真实，符合相关的会计准则。
财务管理制度修订
财务管理制度修订一、引言财务管理制度作为组织内部财务管理的重要规范和指导性文件，对于保证财务合规、提高财务效率具有重要意义。
然而，随着时间的推移和组织发展的变化，原有的财务管理制度可能需要进行修订，以适应新的需求和挑战。
本文将就财务管理制度修订的目的、流程和注意事项进行论述。
二、修订目的财务管理制度修订的目的在于提升财务管理的科学性、规范性和适应性，确保财务管理过程的有效性和稳定性。
具体目的包括以下几个方面：1. 引入新的政策法规：修订财务管理制度可以及时将新的政策法规纳入其中，确保财务管理的合规性和及时性。
2. 增加管理灵活性：原有的财务管理制度可能存在过于僵化的情况，修订可以引入一些弹性的条款，以适应不同情况下的实际操作需求。
3. 优化财务流程：修订财务管理制度可以对原有的财务流程进行梳理和优化，以提高工作效率和减少风险。
三、修订流程财务管理制度的修订应当遵循一定的流程，确保修订的全面性和适应性。
下面是一般的修订流程：1. 制定修订方案：根据修订的目的和需求，相关部门应当制定详细的修订方案，包括时间节点、责任人和修订内容等。
2. 内部征求意见：修订方案制定完毕后，应当在组织内部广泛征求各方的意见和建议，包括财务部门、风控部门和业务部门等。
3. 修订方案论证：根据征求意见的结果，修订方案的责任人应当对意见进行认真研究和论证，确保修订方案的合理性和可行性。
4. 内部审批：修订方案论证通过后，应当进行内部审批，确保修订方案得到相关部门的认可和支持。
5. 公示和培训：修订方案通过内部审批后，应当对全体员工进行公示，并进行相关的培训，以确保所有人员对修订内容的了解和遵守。
四、注意事项在进行财务管理制度修订时，需要注意以下几个事项，以保证修订的效果和质量：1. 合规性要求：修订方案应当符合国家相关财务管理法规和政策要求，确保财务管理的合规性。
2. 风险防控：修订方案应当注重风险防控，对可能带来财务风险的环节进行规范和控制，降低组织财务风险的发生概率。
2023年最新财务管理制度(精选5篇)
2023年最新财务管理制度（精选5篇）财务管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
修订完善公司财务管理制度
随着市场经济的不断发展和企业竞争的日益激烈，财务管理在企业管理中的地位和作用日益凸显。
为了提高公司财务管理水平，确保公司财务制度的科学性、规范性和有效性，现对公司财务管理制度进行修订和完善，具体如下：一、修订背景1. 遵循国家相关法律法规和政策，确保公司财务管理合法合规。
2. 适应公司发展战略，提升财务管理在公司运营中的作用。
3. 优化财务管理体系，提高财务管理效率。
4. 满足公司内外部审计、评估等需求。
二、修订内容1. 明确财务管理职责（1）公司财务部负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等。
（2）各部门负责人对本部门财务管理工作负责，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
2. 完善财务预算管理（1）建立全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监控和考核等环节。
（2）强化预算执行监控，定期分析预算执行情况，确保预算目标的实现。
3. 加强资金管理（1）建立资金管理制度，明确资金收支、结算、存款、贷款等环节的审批权限和流程。
（2）加强资金风险控制，确保资金安全。
4. 优化成本控制（1）建立健全成本控制体系，明确成本控制目标、责任和措施。
（2）加强成本核算和分析，提高成本管理水平。
5. 规范财务报告（1）建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
6. 强化内部控制（1）完善内部控制制度，明确内部控制目标、范围和内容。
（2）加强内部控制执行，提高内部控制效果。
7. 严格审计监督（1）建立健全审计制度，明确审计范围、程序和责任。
（2）加强审计监督，确保公司财务管理的合规性。
三、实施与监督1. 公司财务部负责修订完善后的财务管理制度实施和监督工作。
2. 各部门负责人应积极配合财务部开展相关工作，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
3. 公司定期对财务管理制度实施情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施予以解决。
通过本次修订完善公司财务管理制度，我们将进一步提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。
财务管理制度最新修订范本【5篇】
财务管理制度最新修订范本【5篇】财务管理制度范本【篇1】第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理财务管理制度范本【篇2】第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
公司财务管理制度修订
一、修订背景随着我国经济社会的快速发展，企业面临的内外部环境日益复杂，市场竞争日益激烈。
为了适应新形势下的财务管理需求，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全，经公司管理层研究决定，对现有财务管理制度进行修订。
二、修订目的1. 规范财务管理行为，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 加强内部控制，防范财务风险，提高公司经济效益。
3. 优化财务流程，提高工作效率，降低运营成本。
4. 适应国家相关政策法规，确保公司合规经营。
三、修订内容1. 组织机构与职责（1）设立财务部，负责公司财务管理工作。
（2）财务部下设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
（3）各岗位职责明确，相互配合，确保财务工作顺利进行。
2. 财务核算制度（1）严格按照国家会计制度进行核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
（2）建立健全财务报表体系，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）加强成本核算，提高成本管理水平。
3. 资金管理制度（1）严格执行国家现金管理政策，确保资金安全。
（2）建立健全资金预算管理制度，加强对资金收支的管理。
（3）规范银行账户管理，严禁私设账户。
4. 财务报告制度（1）定期编制财务报告，及时向公司管理层汇报财务状况。
（2）确保财务报告的真实、准确、完整，不得隐瞒或虚构。
（3）对外提供财务报告时，严格按照国家规定进行。
5. 内部控制制度（1）建立健全内部控制体系，明确内部控制目标和原则。
（2）加强对关键业务流程的监控，确保业务流程合规、高效。
（3）定期开展内部控制评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。
6. 财务人员管理（1）财务人员需具备相应的专业资格和职业道德。
（2）加强对财务人员的培训和考核，提高其业务水平和综合素质。
（3）建立健全财务人员激励机制，激发其工作积极性。
四、实施与监督1. 本修订制度自发布之日起实施。
2. 各部门应严格按照修订后的制度执行，确保财务管理工作的规范性和有效性。
3. 公司审计部门负责对财务管理制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
怎样修订财务管理制度
怎样修订财务管理制度1. 引言财务管理制度是企业内部控制的重要组成部分，对企业经营、财务和管理具有重要意义。
随着经济全球化、市场化、信息化的发展，企业之间的竞争日益加剧，财务管理制度也日益面临各种挑战与机遇，对于企业而言，修订财务管理制度已经成为一项重要的管理工作。
2. 修订财务管理制度的原则修订财务管理制度要遵循以下原则：2.1 合法合规原则修订财务管理制度必须遵守国家法律法规、财务会计准则和企业本身的章程和规定，符合合法合规的原则。
2.2 实用性原则在修订财务管理制度时，必须注重实用性，将具体的管理实际操作纳入制度中，帮助企业员工更好地进行财务管理和财务决策。
2.3 全员参与原则修改财务管理制度不仅仅是制度管理者的事情，更需要全员参与，从实际业务层面出发，制定更加符合企业运营特点的管理制度。
2.4 不忘初心原则企业制定财务管理制度的初衷是为了更好地管理企业，让企业更好地发展和利润增长。
修改财务管理制度时，更需要不忘初心，充分考虑到企业发展的实际需求。
3. 修订财务管理制度的步骤修订财务管理制度的步骤如下：3.1 制定修订计划企业制定修订财务管理制度的计划，需要明确制度修订的内容、时间、人员分工、涉及范围、制度的实施目标、实施后的效果等。
3.2 生效前公示修改的财务管理制度需要在生效前向公司全体员工公示，保证员工和企业的利益。
3.3 联合修改企业有专门的财务管理制度管理部门，可以让该部门牵头联合修改，统筹全局。
3.4 相关法律咨询在修订财务管理制度的过程中，需要咨询相关的法律专业人士，以避免因制度不当而产生的风险。
3.5 审批和批准修改的财务管理制度需要经过企业法定代表人或者企业董事会审批批准。
3.6 生效后跟踪修改的财务管理制度生效后，需要对新制度实施情况进行跟踪监督，收集反馈意见和建议，对财务管理制度进行不断优化。
4. 总结财务管理制度的修订是企业管理中的一项重要工作，必须遵循“合法合规、实用性、全员参与、不忘初心”的原则，依据制定优化步骤进行统一规定、联合修改、公示评估、审批批准，最终达到通过修订财务管理制度，提升财务管理能力、保障企业健康发展的目的。
2023修正版最新财务管理制度
最新财务管理制度最新财务管理制度1. 引言财务管理制度是组织内财务管理工作的基本规范和流程，是保证财务信息准确、合规和透明的重要保障。
为了适应新时代发展的需要，本文档旨在介绍最新的财务管理制度，以帮助组织提高财务管理的效率和水平。
2. 财务管理目标- 提高财务决策的科学性和准确性- 加强财务信息的及时性和可靠性- 规范财务管理流程，提高工作效率- 保护企业利益，防止违规操作3. 财务管理制度的制定和修订- 制定和修订财务管理制度需要组织内有关部门的共同参与和协商，并充分考虑相关法律法规和行业规范。
- 财务管理制度的制定和修订应当明确责任人，确保制度的执行和落实。
4. 财务报告的编制与审核- 按照会计准则和相关法律法规，财务报告应当真实、准确、完整地反映组织的财务状况、经营成果和现金流量。
- 财务报告的编制和审核需要分工合作，确保报告的质量和时效性。
- 财务报告应当经过内部审计或外部审计的审核，以提高其可信度和可靠性。
5. 资金管理- 组织应当建立完善的资金管理制度，合理安排资金的使用和调配。
- 资金管理制度应包括资金预算、资金计划、资金监控等内容，以确保资金的合理运营和风险控制。
- 资金管理制度还应当规定资金收付的流程和审批权限，防止滥用和误用资金。
6. 成本管理- 组织应当建立成本管理制度，合理确定产品或服务的成本，并进行成本控制和分析。
- 成本管理制度应包括成本核算、成本控制和成本分析等内容，以帮助组织降低成本、提高利润率。
- 成本管理制度还应明确成本的责任归属和成本考核的标准，以激励和约束相关人员。
7. 风险管理- 组织应当建立风险管理体系，识别和评估潜在风险，并采取相应措施进行防范和管理。
- 风险管理体系应包括风险识别、风险评估、风险监控和风险应对等环节，以保护组织的利益和稳定发展。
- 风险管理体系还应明确风险管理的责任和流程，建立风险管理的文化和机制。
8. 合规与内控- 组织应当遵守相关法律法规和行业规范，建立健全的合规与内控制度。
怎么修订公司财务管理制度
怎么修订公司财务管理制度背景介绍财务管理制度是公司财务管理的基础性文件，对于公司的运营管理至关重要。
在公司运营过程中，不断推陈出新，制度要及时进行修订，同时也要配合公司实际情况进行调整和优化。
因此，对于怎样修订公司财务管理制度，需要进行一定的思考和论证。
修订流程以下是修订公司财务管理制度的流程：第一步：明确修订的目的和背景在修订财务管理制度前，需要对公司的财务管理目标和背景有全面了解和理解。
从业务发展和市场变化的角度，明确财务管理制度的修订目的和紧急程度。
确认修订的核心目标，有针对性地开展修订工作。
第二步：制定修订计划和时间表明确修订目的后，按照公司的规定和程序，制定修订计划和时间表。
确定修订的具体日期、步骤、时间节点和人员责任等，并把计划和时间表进行公示和通知，确保相关人员知晓。
第三步：召开修订会议修订会议是修订财务管理制度的关键步骤之一。
召开会议之前，需要事先准备好修订草案，协调好参会人员和时间安排。
在会议中，针对修订的草案进行讨论、审批和提出合理建议。
必要时，可对草案进行重新审批，最终确定修订方案。
第四步：公示修订方案经过修订会议的讨论，确定了修订方案后，需要对方案进行公示。
公示内容包括：修订方案、修订时间、步骤和相关人员等。
公示时间一般在一周以上，确保广泛收集公司内外人员的意见和建议。
第五步：实施修订和宣传公示结束后，按照修订计划和时间表，对财务管理制度进行修订。
同时，需要对新修订的制度进行宣传和推广，确保公司的所有人员都知道并遵守执行。
第六步：收集反馈和评估调整在修订财务管理制度后，需要对执行情况进行反馈和评估，发现存在的问题和不足，进一步进行完善和调整。
要点总结修订财务管理制度是一件重大的事情，需要公司的各个部门和相关人员的全力配合。
以下是要点总结：1.确认修订的目的和背景，制定明确的修订计划和时间表。
2.召开修订会议，对修订草案进行讨论和审批，最终确定修订方案。
3.对修订方案进行公示，收集各方意见和建议。
2024年最新财务管理制度(通用6篇)
最新财务管理制度（通用6篇）财务管理制度1一、坚持来客对口接待。
上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。
二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。
三、坚持来客接待审批制度。
凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。
四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。
车辆管理制度1、成立司机班，由后勤统一管理。
2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。
设年终安全奖每人300元。
3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。
5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。
由总务跟车加油。
6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。
8、其它事项仍按公路局（）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。
9、本制度自6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
财务管理制度21、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。
领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。
并将年初计划，年终总结上报中心学校。
2、实行民主理财。
凡超过1000元（含1000元）的支出必须经领导班子研究决定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。
3、凡学校计划改建、维修等工程及大额购置超过5000元的支出要经过领导班子例会研究，同时上报上级部门审批，批准后方可实施。
凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。
4、凡支出单据一律实行联签制。
全面修订财务管理制度
一、前言为了加强我单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务管理制度修订原则1. 合法性原则：财务管理制度应符合国家法律法规和财务政策的要求。
2. 实用性原则：财务管理制度应具有可操作性和实用性，便于执行。
3. 规范性原则：财务管理制度应规范财务行为，确保财务活动有序进行。
4. 效率性原则：财务管理制度应提高财务管理效率，降低管理成本。
5. 安全性原则：财务管理制度应保障单位财务安全，防范财务风险。
三、财务管理制度修订内容1. 财务机构设置与职责（1）设立财务部，负责全单位的财务管理工作。
（2）财务部下设会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位职责。
2. 资金管理（1）资金收支实行预算管理，预算编制应科学、合理。
（2）加强资金使用审批制度，严格资金审批权限。
（3）建立健全资金结算制度，确保资金安全、高效。
3. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则，规范会计核算。
（2）建立健全内部审计制度，加强财务监督。
（3）定期进行财务分析，提高财务管理水平。
4. 财务报告与披露（1）按规定编制财务报告，确保财务报告真实、准确、完整。
（2）及时披露财务信息，接受社会监督。
5. 财务风险防范（1）建立健全财务风险防范机制，加强风险识别、评估和预警。
（2）严格执行合同管理，防范合同风险。
（3）加强内部控制，防范操作风险。
6. 财务人员管理（1）加强财务人员职业道德教育，提高业务水平。
（2）严格执行财务人员选拔、任用和考核制度。
（3）加强财务人员培训，提高综合素质。
四、实施与监督1. 本制度自发布之日起实施。
2. 各部门、各单位应严格执行本制度，确保财务管理工作的顺利进行。
3. 财务部负责对本制度执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
4. 对违反本制度的行为，将依照相关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
财务管理制度修订
财务管理制度修订在当今复杂多变的商业环境中，企业的财务管理如同航行中的舵手，引领着企业的发展方向。
为了适应企业内外部环境的变化，提高财务管理的效率和效果，保障企业的稳健运营，对财务管理制度进行适时的修订是至关重要的。
一、修订的背景和必要性随着企业业务的不断拓展和规模的逐渐扩大，原有的财务管理制度在某些方面已经无法满足实际需求。
一方面，新的法律法规和会计准则的出台，要求企业对财务核算和报告进行相应的调整；另一方面，企业内部管理的精细化需求也日益凸显，需要进一步规范财务流程、加强内部控制，以防范财务风险。
此外，市场竞争的加剧使得企业需要更加高效地配置资源，优化财务决策，这也对财务管理制度提出了更高的要求。
例如，在成本控制方面，需要更加精准的核算方法和严格的审批流程；在资金管理方面，需要提高资金使用效率，降低资金成本，确保资金的安全和流动性。
二、修订的原则和目标在修订财务管理制度时，我们遵循了以下原则：1、合法性原则：确保制度符合国家法律法规、会计准则和税收政策的要求，避免企业面临法律风险。
2、适应性原则：充分考虑企业的发展战略、业务特点和管理需求，使制度具有可操作性和实用性。
3、科学性原则：运用科学的财务管理方法和技术，建立合理的财务指标体系和分析模型，为企业决策提供准确的财务信息。
4、内部控制原则：加强财务内部监督和控制，规范财务行为，防止财务舞弊和错误。
通过本次修订，我们期望达到以下目标：1、提高财务管理的规范化水平，明确各部门和岗位在财务管理中的职责和权限，减少工作中的推诿和扯皮现象。
2、加强财务风险防控能力，建立有效的风险预警机制，及时发现和应对可能出现的财务风险。
3、优化财务流程，提高工作效率，降低管理成本，为企业创造更大的价值。
4、提升财务信息质量，确保财务数据的准确性、完整性和及时性，为企业决策提供可靠的依据。
三、主要修订内容1、预算管理制度完善预算编制方法，采用零基预算和滚动预算相结合的方式，提高预算的科学性和准确性。
财务管理制度修订
财务管理制度修订财务管理制度修订财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它的规定应严格遵守。
为了确保企业的财务管理制度始终符合企业发展的需求，必须定期进行修订。
本文就财务管理制度修订进行探讨。
一、修订目的财务管理制度的修订必须有明确的目的和意义，必须具备以下几点：1.合法合规：修订的制度必须符合国家和地方的相关法律和法规，不得违反现行财务法规。
2.管理的适应性：制度修订必须要能够适应企业发展的现状，在管理中起到良好的指导作用。
3.保证企业财务安全：修订后的制度应当更加科学合理，确保企业的财务安全。
二、修订程序制定财务管理制度应该有一定的程序、步骤，遵循以下几个步骤：1.问题分析：先分析企业财务管理存在的问题，针对这些问题分析出制度方案。
2.制度设计：制订针对问题的管理制度方案，并经过内部审核、审批备案。
3.制度试行：试行一段时间，查看制度实施效果，如遇到问题及时进行调整。
4.制度修改：对于遇到的问题和调整方案，进行制度的重新修改和校对。
5.制度通过：制定经过充分试用及检验，经审批生效。
三、修订内容制度的修订内容应根据实际情况，适应企业的具体需求，主要包括以下几个方面：1.财务指标：修订财务指标的计算方式，确保计算财务指标更加规范。
2.收支管理：修订资产和负责的管理制度，完善公司资产财务管理，减少公司外部收支的风险。
3.资金管理：财务管理中资金流向的监控和管理，确保企业资金的透明度和安全性。
4.会计核算：会计核算标准的制定和公司财务会计制度的合规化。
5.财务报表：财务报表的制定和公开透明度，减少财务风险。
四、制度落实修改制度不仅仅在于制度的修改，更应该将制度贯彻执行，让制度形成企业财务管理的一部分。
具体的执行应该遵循以下几点：1.营造氛围：创建驱动执行的环境，让规定落地并形成执行习惯。
2.宣传普及：制定详尽的执行计划，进行清晰提炼，普及到各相关部门员工。
3.检测反馈：制度的检测和反馈是保障企业财务系统的一个基本环节，只有随着时间流逝，不断调整完善，才能真正达到预期效果。
财务管理制度修订计划
一、修订背景随着我国市场经济的发展和深化，企业面临的内外部环境日益复杂多变。
为了适应新的发展形势，提高财务管理水平，确保企业财务稳健运行，特制定本修订计划。
二、修订目标1. 完善财务管理体系，提高财务管理效率；2. 规范财务行为，降低财务风险；3. 加强财务监督，确保财务信息真实、准确、完整；4. 适应国家相关政策法规，提高企业财务管理水平。
三、修订内容1. 财务管理体系（1）明确财务管理组织架构，明确各部门职责；（2）建立健全财务管理制度，确保各项财务活动有章可循；（3）优化财务流程，提高财务管理效率。
2. 会计核算（1）修订会计科目，使会计科目更加符合企业实际情况；（2）规范会计核算方法，确保会计信息真实、准确、完整；（3）加强会计凭证审核，防止虚假、违规凭证入账。
3. 预算管理（1）修订预算编制方法，提高预算编制的科学性和准确性；（2）加强预算执行监控，确保预算目标的实现；（3）完善预算调整机制，适应企业发展战略变化。
4. 收入管理（1）规范收入确认和计量，确保收入真实、公允；（2）加强收入结算管理，确保资金回笼及时；（3）完善收入分成机制，提高收入分配的合理性。
5. 支出管理（1）规范支出审批流程，确保支出合理、合规；（2）加强支出预算执行监控，防止浪费和违规支出；（3）完善支出效益评价机制，提高资金使用效率。
6. 资产管理（1）规范固定资产管理，确保资产安全、完整；（2）加强无形资产管理，提高资产使用效率；（3）完善资产处置流程，防止国有资产流失。
7. 负债管理（1）规范负债确认和计量，确保负债真实、公允；（2）加强负债监控，防止过度负债；（3）优化债务结构，降低财务风险。
8. 财务报告与分析（1）修订财务报告编制方法，提高财务报告质量；（2）加强财务分析，为企业经营决策提供依据；（3）完善财务信息披露制度，提高财务透明度。
四、实施步骤1. 组织成立修订小组，负责修订工作的组织和协调；2. 对现行财务管理制度进行全面梳理，找出存在的问题和不足；3. 邀请相关专家对修订内容进行论证和评审；4. 完成修订后，进行试运行，并根据试运行情况进一步修改完善；5. 将修订后的财务管理制度正式实施，并进行培训和宣传。
财务管理制度修订提案
财务管理制度修订提案一、引言随着公司业务的不断发展和市场环境的变化，现有的财务管理制度在某些方面已经不能完全适应公司的需求。
为了进一步提高财务管理的效率和规范性，保障公司的财务安全和稳定发展，特提出本次财务管理制度的修订提案。
二、现行财务管理制度存在的问题（一）预算管理方面1、预算编制不够准确和精细，导致实际执行与预算偏差较大。
部分部门在编制预算时缺乏充分的调研和分析，仅凭经验或主观判断，使得预算无法真实反映业务需求和资源配置情况。
2、预算执行监控力度不足，缺乏有效的预警机制。
当实际支出接近或超过预算时，不能及时发现并采取相应的控制措施，导致预算超支现象时有发生。
3、预算调整流程不够规范，随意性较大。
一些部门在预算执行过程中，未经严格审批就擅自调整预算，影响了预算的严肃性和权威性。
（二）资金管理方面1、资金筹集渠道单一，主要依赖银行贷款，融资成本较高。
在当前金融市场多元化的背景下，未能充分利用债券发行、股权融资等多种融资方式，优化资金结构。
2、资金使用效率不高，存在资金闲置和浪费现象。
部分项目资金拨付后，未能及时投入使用，或者在使用过程中缺乏有效的监督和管理，导致资金使用效益低下。
3、资金风险管理薄弱，缺乏对汇率、利率等市场风险的有效应对措施。
在国际业务中，由于汇率波动等因素，给公司带来了一定的财务损失。
（三）财务核算方面1、会计核算方法不够统一和规范，不同部门之间存在差异，影响了财务数据的准确性和可比性。
2、成本核算不够精细，无法准确反映产品或项目的真实成本。
在成本分摊和核算过程中，存在不合理的情况，导致成本信息失真。
3、财务报表编制不够及时和准确，不能为管理层提供及时有效的决策支持。
报表中的数据有时存在错误或遗漏，影响了报表的质量和使用价值。
（四）财务监督方面1、内部审计制度不够完善，审计范围和频率有限，无法及时发现和纠正财务管理中的问题。
2、对财务人员的监督和考核机制不健全，导致部分财务人员工作责任心不强，业务水平不高。
财务管理制度修订通知
财务管理制度修订通知财务管理是企业运营中不可或缺的重要环节,良好的财务管理有助于提高企业的经营效率,维护企业的财务安全。
为了进一步完善公司的财务管理制度,优化管理流程,提升财务管理水平,经公司执行委员会研究决定,对现行财务管理制度进行全面修订。
现将有关事项通知如下:修订的主要内容预算管理制度进一步完善年度预算编制和执行管理机制,加强预算刚性管控优化部门预算分解和执行监控流程,提高预算的科学性和有效性费用管理制度细化各类费用标准和报销审批流程,加强费用控制健全差旅、招待等重点费用管理机制,提升费用管理精细化水平资金管理制度优化资金调度和使用流程,提高资金使用效率完善资金风险预警和应急机制,确保资金安全固定资产管理制度加强固定资产配置和处置的全过程管控完善固定资产维修、保养和报废管理制度会计核算制度持续优化会计核算流程,提升会计信息的真实性和及时性加强关键岗位和关键环节的内部控制,防范会计风险财务报告制度进一步规范财务报告编制和审核流程建立健全财务报告信息披露机制,提高财务信息透明度实施时间及要求上述财务管理制度修订工作已于近日启动,预计将于2023年6月30日前全面完成。
各部门务必高度重视,按时完成各项制度的学习培训和实施落地工作,确保财务管理制度修订顺利推进。
如在实施过程中遇到任何问题,请及时与财务部门沟通反馈。
我们将持续优化制度设计,确保财务管理水平不断提升,为公司健康发展提供有力保障。
通过这次财务管理制度的全面修订,我们将进一步夯实公司的财务基础,促进各项业务高质量发展。
让我们共同努力,为公司创造更加稳健的财务管理环境。
企业公司工厂财务管理制度最新修订(5篇)
企业公司工厂财务管理制度最新修订(5篇) 企业财务管理制度精选篇1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。
2023最新财务管理制度8篇
2023最新财务管理制度8篇最新财务管理制度1第一章总则第一条：为了规范和加强奇柯集团其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司财务管理制度》（以下简称：本制度）。
第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务架构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条：本制度适用于公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章财务架构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。
第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。
财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。
财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第七条：财务部设财务总监岗、总出纳岗、财务经理岗、会计岗、出纳岗。
财务总监全面主持公司的财务工作，负责公司战略发展规划、全面预算，负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；财务经理，负责对应板块的财务报告、分析报告、预算等工作，并向财务总监汇报；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的.货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
修订完善财务管理制度
一、前言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业管理中的地位日益凸显。
为了适应新形势下的财务管理需求，提高财务管理水平，确保企业资产安全、合规经营，现对原有财务管理制度进行修订完善。
二、修订原则1. 符合国家法律法规和政策要求，确保企业合规经营。
2. 适应企业发展战略，提高财务管理水平。
3. 简化审批流程，提高工作效率。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 明确责任，奖惩分明。
三、修订内容1. 财务机构设置及人员配备（1）设立财务部，负责企业财务管理工作。
（2）财务部下设会计核算、资金管理、成本管理、税务管理等部门。
（3）财务部负责人由总经理提名，经董事会批准任命。
2. 财务管理制度（1）财务预算管理：企业应根据年度经营目标，编制年度财务预算，并分解到各部门、各项目，严格执行。
（2）资金管理：建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
严格执行现金管理、银行账户管理、信贷管理等制度。
（3）成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算，降低成本，提高效益。
（4）税务管理：依法纳税，加强税务筹划，降低税负。
（5）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产安全、合理使用。
（6）无形资产管理：加强无形资产的管理，提高无形资产的使用效益。
3. 内部控制制度（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
（2）加强内部控制审计，确保内部控制制度的有效执行。
（3）加强对财务风险的识别、评估和控制，降低财务风险。
4. 财务报告及信息披露（1）定期编制财务报告，及时、准确地披露企业财务状况和经营成果。
（2）严格执行信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。
5. 奖惩制度（1）建立健全财务奖惩制度，对在财务管理工作中表现突出的个人和部门给予奖励。
（2）对违反财务管理规定的个人和部门，依法依规进行处罚。
四、实施与监督1. 财务管理制度修订后，由财务部负责组织实施。
2. 各部门、各岗位应严格按照财务管理制度执行，确保制度落实到位。
财务管理制度修订报告
财务管理制度修订报告一、引言随着公司业务的不断发展和市场环境的变化，原有的财务管理制度在某些方面已经不能满足公司的实际需求。
为了进一步规范财务管理工作，提高财务工作效率和质量，防范财务风险，保障公司的持续健康发展，我们对原有的财务管理制度进行了全面的修订。
本次修订工作经过了深入的调研、分析和讨论，广泛征求了各部门的意见和建议，旨在建立一套更加科学、合理、完善的财务管理制度。
二、财务管理制度修订的背景和目的（一）背景1、公司规模的扩大随着公司业务的拓展和新项目的不断上马，公司的资产规模、收入规模和人员规模都有了显著的增长。
原有的财务管理制度在一些方面已经不能适应公司规模扩大后的管理需求。
2、法律法规和政策的变化3、内部管理的需要公司在发展过程中，不断优化内部管理流程，提高管理效率。
财务管理作为公司管理的重要组成部分，也需要与时俱进，与公司的整体管理理念和管理模式相适应。
（二）目的1、规范财务管理行为通过修订财务管理制度，明确财务管理的职责、权限和流程，规范财务人员的工作行为，确保财务管理工作的规范化、标准化。
2、提高财务工作效率和质量优化财务管理流程，减少不必要的环节和手续，提高财务工作的效率和准确性，为公司的决策提供及时、可靠的财务信息。
3、防范财务风险建立健全财务风险防范机制，加强对资金、资产、预算等方面的管理和控制，有效防范财务风险，保障公司的财务安全。
4、适应公司发展战略使财务管理制度与公司的发展战略相匹配，为公司的战略实施提供有力的财务支持和保障。
三、财务管理制度修订的原则和依据（一）原则1、合法性原则修订后的财务管理制度必须符合国家有关法律法规和政策的要求，确保公司的财务管理活动合法合规。
2、适应性原则财务管理制度要与公司的实际情况相适应，能够满足公司业务发展和内部管理的需要。
3、科学性原则财务管理的制度和流程要科学合理，具有可操作性和可监督性，能够有效地提高财务管理的效率和质量。
4、前瞻性原则在修订财务管理制度时，要充分考虑公司未来发展的趋势和可能出现的新情况、新问题，具有一定的前瞻性和预见性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度
总则
1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职
责，遵守公司的各项财务审批制度
2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经
理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。
3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。
4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。
5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字
方可报销。
第一章财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规;严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。
2、维护公司的合法权益; 监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3 建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。
4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质,完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。
二、出纳岗位职责范围
1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验, 并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。
2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库;按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；
3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况;保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;
三、仓库保管员职责范围
1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。
?
2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。
?
3、?对公司固定资产和重要设备物品应设立帐册进行登记（数量、价格、购置
日期、存放地点），并加以编号。
?
4、?对仓库所有进出物资应设有帐册和卡片，做到日清月结，帐、卡、物三相符。
?
5、?仓库应保持环境卫生，货物堆放整齐，严禁吸烟，认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全措施。
?
6、?每月对仓库物资进行盘点一次，发现损毁、短缺、变质等情况应及时分析原因，明确责任，并按规定上报，进行相应处理，并在帐卡上反映。
?
7、?建立健全财产管理制度，堵塞各种漏洞，确保财产的安全与完整。
四、收银员职责范围
1、?热爱公司、格守尽责，遵守公司各项规章制度。
?
2、?严格按照工作流程规范操作，保守公司商业秘密。
?
3、?参加每日由主管召集的班前例会，衣着统一并做好营业前各项准备工作。
?
4、?收银员和人事部文员互相配合，做好员工通道每天业务促销员台票日卡的发售以及新进人员的拍照、办证等工作，并进行汇总。
?
5、?做好消费过程中的赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作，发现问题随时想领导请示报备。
?
6、?包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作，做到准确无误。
?
7、?每天营业结束，把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营业款（至少二少）放入保险箱内。
?
8、?应严格执行信用卡、提现制度，并由主管审核签字，尤其对外提现还需看提现人护照并将姓名、国籍、护照号记录在案备查。
?
9、自觉保守公司机密
第二章日常工作管理规定
为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。
一、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票或报销单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的；
2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；
3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；
4、先斩后奏, 采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;
5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。
二、费用报销流程
1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购;
2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写: 经办人:xxx, 尔后交仓库管理员验收入库, 并据实开具入库单;
3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。
4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。
5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。
三、借款
1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借, 并且前不清，后不借。
2、借款流程
(1)、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支, 借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等;由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票, 岀纳员凭现金付出传票发放借款。
2、属公司正常生产经营性小额开支, 有关部门负责人应签发采购单交经办人,
由总经理确认合规并签字后, 岀纳员凭采购单发放预支款。
3、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐，凭此记录扣除借款人借款。
4、属公司正常生产经营性小额开支开具的采购申报单, 经办人凭报销结算后的现金付出传票, 多退少补后销毁。
5、注意：如果有同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会有关负责人，负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。