担保风险控制报告简单模板

XXX公司

风险审查报告

XXX公司（以下简称[XXX] ）向我司申请[金额] 万元短期贷款担保，用于[如流动资金周转] 。现将风险审查情况汇报如下：

一、企业概况

（一）基本情况：

1、成立时间及历史沿革：

2、注册地址：

3、

4、法定代表人：[XXX] 实际控制人：[XXX]

5、管理架构：[文字或图表说明]

6、经营场所：

名称面积产权关系说明

自有购置时间、购置金额、使用期限、已用期限产权证号

租赁租赁期限、租赁单价、租赁金额

7、股权结构：

截至[X] 年[X] 月[X] 日止，公司注册资本为[XXX] 万元，公司股东及出资情况如下：股东名称出资总额出资方式持股比例说明

个人在公司任职及与实际控制人关系公司公司主营业务

8、主营业务：

9、重要资质：

（二）关联公司：[提示：涉及关联公司提供反担保关注其盈利能力及净资产]

1、基本情况

公司名称法人注册资本股东构成主营业务关联关系

[XXX] [XXX] [XXX]

[X] 占[X] % [X] 占[X] X%

2、关联方往来、交易及担保事项

（1）[XXX] 公司

二、盈利模式及经营模式[提示：按循环描述、按重要性原则可删减] （一）销售收款循环

1、业务流程：[提示：按照不同业务分别描述业务流程]

2、下游情况及结算方式：

3、涉税情况：

（二）采购付款循环

1、业务流程：

2、上游情况及结算方式：

（三）仓储循环

1、业务流程：

2、盘点制度及方法：

（四）投资循环

（五）筹资循环

贷款银行金额借款期限到期日借款方式XX公司XX XX

（六）工资薪酬循环

三、行业分析

（一）行业概况及发展前景[提示：受资料来源限制较多但应尽量全面]

1、国际经济环境

2、国内经济环境

3、国内政策环境

4、公司现状与前景

（1）行业中地位：

（2）同行竞争优劣势分析：

四、财务分析[财务数据审核后财务分析、确定合理关键指标进行还款来源分析]

（一）财务审核情况：

1、整体财务风险：

（1）财务核算规范性：

[包括但不限于：财务核算基础工作、重大财务制度缺失或错误、财务人员经验素质] （2）业务风险点及关注点

[包括但不限于：关键业务控制、资产质量、非经常损益、关联交易、涉诉]

2、主要会计政策合理性

项目会计政策说明减值准备计提

存货采购

固定资产折旧

无形资产摊销

销售收入确认

成本核算

3、财务报表主要科目核实

（1）销售收入

项目2008年2009年2010年1-5月主营业务收入

其中：

其他业务收入

其中

a. 审核程序说明：[结合上述销售循环情况简要说明执行程序]

b. [程序：根据合同汇总表估算收入水平、抽查大额合同发票]

c. [程序：根据出库数量汇总及单价估算收入合理性、抽查出库单据]

d. [程序：根据纳税申报估算收入合理性]

e. [程序：分析关联方交易占全部交易比重及利润转移]

（2）

4、

（1）货币资金

a. 账面余额情况

项目2008年2009年2010年5月31日说明

货币资金资金是否充裕

b. 银行账户及流水情况

账户名称开户人流入流出余额

c. [程序：账户合法合规性及风险说明]

d. [程序：银行流水与销售收入合理性]

e. [程序：大额非正常流水性质说明]

（2）应收账款

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，应收账款账面余额为[XXX] 万元，主要为：[XXX] 。

b. 大额或异常明细项目：

单位名称余额账龄关联关系说明

c. [程序：结合合同核实挂账往来的大额收入真实性]

d. [程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

（3）预付账款

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，预付账款账面余额为[XXX] 万元，主要为：[XXX] 。

b. 大额或异常明细项目：

单位名称余额账龄关联关系说明

c. [程序：结合采购合同核实挂账预付真实性]

d. [程序：结合固定资产或在建工程核实是否属于取得发票应转款项]

e. [程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

（4）其他应收款

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，预付账款账面余额为[XXX] 万元，主要为：

[XXX] 。

b. 大额或异常明细项目：

单位名称余额账龄关联关系说明

c. [程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

（5）存货

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，存货账面余额为[XXX] 万元，主要为：[XXX]

b. 存货明细：

存货项目账面余额减值迹象说明

原材料

半成品

生产成本

周转材料

（6）固定资产

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，固定资产账面原值为[XXX] 万元，累计折旧为[XXX] 万元，账面净值为[XXX] 万元。主要为：[XXX]

b. 固定资产明细

存货项目账面原值账面净值净值占原值比重

土地

房屋建筑物

机械设备

运输设备

其他设备

c. [程序：核实有无存在产权瑕疵固定资产]

d. [程序：核实有无涉及抵押质押固定资产]

e. [程序：核实有无重大固定资产减值迹象]

（7）应付账款

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，应付账款账面余额为[XXX] 万元，主要为：[XXX] 。

b. 大额或异常明细项目：

单位名称余额账龄关联关系说明

c. [程序：结合合同核实挂账往来的大额收入真实性]

d. [程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

（8）预收账款

a. 整体情况：截至[X] 年[X] 月[X] 日止，预收账款账面余额为[XXX] 万元，主要为：[XXX] 。