公司财会报销制度

一般公司财务差旅报销（共八条）

第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。

第四条 人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

部门职务

代理人姓名

（签字）

日 期地 点

预支旅费部门领导

意见

申请日期：备注：

1、本表适用范围：公司员工外地出差均应填写。

2、本表填毕后，原件复印件分存人事部、本工作部门。

3、出差员工应于返回后当日到前台核对出差日期。

出差申请单

实际出差

日期

以下由考勤员根据出差员工的往返车（机）票填写。

自 年 月 日 时起至 年 月 日　时止，共计 天。

考勤员确认： 日期： 年 月 日年 月 日总经理意见年 月 日万 仟 佰 拾 元整备 注

出差事由

自 年 月 日 时起至 年 月 日　时止，共计 天。出差人代理人

部门职务

审批说明：

员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经分管副总经理批准；企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差，均需总经理批准；总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

《借支单》格式：

年 月 日

工作部门职务

姓名

盖章

借支金额借款原因附证件还款日期批核主管

会计

出纳

制单

仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：

借 支 单

第五条 差旅费报销程序

1、 差旅费报销流程图

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

（2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

（3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

（4）、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人

经办人将合法票据分类

粘贴，填写差旅费报销单

经办人和证明人在票据背面签字 相关负责人审批 出纳付款

财务审核制单 实际出差是否按“出差申请单”执行

票据是否合法

扣回借支款

1000元以内部门经理

审批；

1000-5000元以下部门

经理初审，会计师审

签，副总经理审批；

5000元以上，总会计

师、副总经理审签，总

经理审批；部门经理出

差费报均总经理审批

责任。

《差旅费报销单》格式：

部门：

姓名：

月日途中补贴住勤补贴飞机火车汽车打的公交其他

合计人民币（大写）：¥……………

小 计

出差补助费

车 船 费 填报日期： 月 日

出差事由：日期动身时刻到达时刻

二○ 年 月份差旅费报销单

住宿费

附单据 张出差人签字

部门负责人签字

审批人签字

从何地至何地

第六条 差旅费报销标准

差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。

1、住宿标准（金额单位：元）：

地区/人员 特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理 实报实销（含副总经理，下同）

经 理 180 130 120 100 80 其他人员 150

110

100

80

60

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。

（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

2、伙食补助费：

地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销

经理60 40 40 40 40

其他人员60 40 40 40 40

（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补贴每人每天18元。

（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

3、市内交通费：

地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销

经理10 8 5 5 3

其他人员10 8 5 5 3

4、交通工具标准：

工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车

总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报

经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报

其他人员——硬卧硬座三等舱可乘预申请

（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。

（3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

（4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

（5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

5、通讯费报销办法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批