工程经济学 财务分析 最终
工程经济第九章 工程财务分析
5.建设项目投资总额(见表9-1) 建设项目投资总额=固定资产投资+无形及其他资
借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算自有资金 财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标，考 察项目的盈利能力。
（二）利润及利润分配表
利润和利润分配表在损益栏中反映项目的营业收入、营业 成本、营业税金及附加、利润总额等情况；利润分配表反 映税后利润的分配情况。
（三）借款还本付息计划表
项财务分析。 3.进行不确定性分析。
二 财务分析辅助报表和基本报表
财务分析辅助报表主要包括营业收入、营业税金及附加和 增值税估算表、总成本费用表、总成本费用估算表、外购 原材料费估算表、外购燃料和动力费估算表、固定资产折 旧费估算表，无形资产和其他资产返摊销估算表、工资及 福利估算表，以及其他相关附表。
第二节 经营性项目的财务分析 一 财务分析的基本步骤
财务分析主要是利用有关基础数据，通过基本财务报表， 计算财务分析指标，进行分析和评价。财务分析的步骤一 般有以下几点：
1.财务分析前的准备 （1）熟悉拟建项目的基本情况，收集整理基础数据资料
，确定分析方法。 （2）编制辅助报表。 （3）编制基本财务报表。 2.进行财务分析 通过基本财务报表计算各项评价指标及财务比率，进行各
（二）财务分析的作用
财务分析服务于各个会计信息使用者。会计信息使用者也 是项目的利益相关者。财务分析对项目的利益相关者来说 起着非常重要的作用。
（1）衡量项目的盈利能力、偿债能力以及营运能力，为 投资决策者提供重要的信息。
工程类财务财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某工程类企业的财务状况进行深入分析，通过对企业财务数据的梳理、对比和综合评估，揭示企业财务风险、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的状况，为企业决策提供参考。
二、企业概况某工程类企业成立于20XX年，主要从事基础设施建设、房地产开发、工程咨询等业务。
近年来，企业规模不断扩大，业务范围不断拓展，已成为业内知名企业。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年底，企业总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
非流动资产中，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
从资产结构来看，企业资产结构较为合理，流动资产占比适中，能够满足日常经营需求。
（2）负债结构分析截至20XX年底，企业总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占XX%，应付账款占XX%，预收账款占XX%。
非流动负债中，长期借款占XX%，应付债券占XX%。
从负债结构来看，企业负债以流动负债为主，长期负债占比相对较低，有利于企业降低财务风险。
2. 利润表分析（1）收入分析20XX年，企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
从收入结构来看，企业收入增长主要来自主营业务收入的增长，表明企业核心竞争力较强。
（2）成本费用分析20XX年，企业营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
期间费用为XX亿元，同比增长XX%。
其中，销售费用、管理费用、财务费用分别为XX亿元、XX亿元、XX亿元。
从成本费用结构来看，企业成本费用控制较好，期间费用占比较低，有利于提高企业盈利能力。
（3）利润分析20XX年，企业实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务利润为XX亿元，同比增长XX%；其他业务利润为XX亿元，同比增长XX%。
工程财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，工程建设项目日益增多，工程财务管理作为项目管理的重要组成部分，对项目的顺利实施和经济效益的发挥具有重要意义。
本报告以XX 工程项目为例，对其财务状况进行分析，旨在为项目投资决策提供参考依据。
二、项目概况1. 项目名称：XX工程项目2. 项目地点：XX省XX市3. 项目业主：XX集团有限公司4. 项目总投资：XX亿元人民币5. 项目建设规模：占地面积XX万平方米，建筑面积XX万平方米6. 项目建设周期：XX年三、财务分析内容1. 投资估算（1）固定资产投资估算根据项目可行性研究报告，项目固定资产投资估算如下：建筑安装工程费：XX亿元设备购置费：XX亿元土地费用：XX亿元其他费用：XX亿元（2）流动资金估算根据项目可行性研究报告，项目流动资金估算如下：原材料及辅助材料：XX亿元在制品：XX亿元产成品：XX亿元其他流动资金：XX亿元2. 资金筹措（1）自有资金：项目业主自筹资金XX亿元（2）银行贷款：项目业主向银行申请贷款XX亿元（3）其他融资：通过发行债券、股权融资等方式筹集资金XX亿元3. 财务报表分析（1）资产负债表分析根据项目财务报表，分析如下：①资产结构分析项目总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占总资产比例XX%；固定资产XX 亿元，占总资产比例XX%；无形资产及长期投资XX亿元，占总资产比例XX%。
②负债结构分析项目总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占总负债比例XX%；长期负债XX 亿元，占总负债比例XX%。
③所有者权益分析项目所有者权益为XX亿元，占总资产比例XX%。
（2）利润表分析根据项目财务报表，分析如下：①营业收入分析项目营业收入主要由建筑安装工程收入、设备销售收入、其他收入组成。
其中，建筑安装工程收入占XX%，设备销售收入占XX%，其他收入占XX%。
②营业成本分析项目营业成本主要由建筑安装工程成本、设备成本、其他成本组成。
其中，建筑安装工程成本占XX%，设备成本占XX%，其他成本占XX%。
工程类财务分析报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，工程类项目在国民经济中的地位日益重要。
工程类项目的投资规模大、周期长、风险高，对其进行财务分析，有助于全面了解项目的财务状况，为投资决策提供依据。
本报告将对某工程项目的财务状况进行深入分析，旨在揭示项目在投资、运营、收益等方面的特点，为项目的可持续发展提供参考。
二、项目概况（以下为项目概况，请根据实际情况填写）1. 项目名称：XX工程项目2. 项目地点：XX省XX市3. 项目业主：XX集团有限公司4. 项目总投资：XX亿元5. 项目建设周期：XX年6. 项目类型：XX工程三、财务分析指标1. 投资收益率（ROI）2. 投资回收期3. 财务内部收益率（IRR）4. 净现值（NPV）5. 投资风险系数四、财务分析1. 投资收益率（ROI）投资收益率是衡量项目盈利能力的重要指标，计算公式为：\[ \text{投资收益率} = \frac{\text{项目年收益} \times \text{项目寿命期}}{\text{项目总投资}} \times 100\% \]根据项目实际情况，假设项目年收益为XX亿元，项目寿命期为XX年，项目总投资为XX亿元，则：\[ \text{投资收益率} = \frac{XX \times XX}{XX} \times 100\% = XX\% \]由此可见，XX工程项目的投资收益率较高，说明项目具有较强的盈利能力。
2. 投资回收期投资回收期是指项目从投资开始到收回全部投资所需的时间，计算公式为：\[ \text{投资回收期} = \frac{\text{项目总投资}}{\text{项目年收益}} \]根据项目实际情况，假设项目年收益为XX亿元，项目总投资为XX亿元，则：\[ \text{投资回收期} = \frac{XX}{XX} = XX \text{年} \]由此可见，XX工程项目的投资回收期较短，说明项目具有较高的投资回收速度。
3. 财务内部收益率（IRR）财务内部收益率是指项目投资净现值等于零时的折现率，计算公式为：\[ \text{财务内部收益率} = \text{使}\text{NPV} = 0\text{的折现率} \]根据项目实际情况，通过财务软件计算，XX工程项目的财务内部收益率为XX%。
建筑工程财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言建筑工程作为我国国民经济的重要支柱产业，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。
通过对建筑工程财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者、债权人、管理层和监管部门提供决策依据。
本文将对某建筑工程公司的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况和经营成果，并提出相应的改进建议。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，该建筑工程公司总资产为10亿元，其中流动资产占总资产的60%，非流动资产占40%。
流动资产中，货币资金占比最高，达到20%，说明公司短期偿债能力较强。
非流动资产中，固定资产占比最高，达到30%，说明公司具有较强的固定资产规模。
（2）负债结构分析公司总负债为5亿元，其中流动负债占总负债的70%，非流动负债占30%。
流动负债中，短期借款占比最高，达到40%，说明公司短期偿债压力较大。
非流动负债中，长期借款占比最高，达到20%，说明公司长期偿债能力较好。
（3）所有者权益分析公司所有者权益为5亿元，占总资产的50%，说明公司资本实力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入为8亿元，同比增长10%，说明公司经营规模不断扩大。
（2）营业成本分析公司营业成本为6亿元，同比增长8%，说明公司成本控制能力较好。
（3）利润分析公司净利润为1亿元，同比增长5%，说明公司盈利能力较强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量为1.5亿元，同比增长15%，说明公司经营活动产生的现金流量较好。
（2）投资活动现金流量分析公司投资活动现金流量为0.5亿元，同比增长10%，说明公司投资活动较为稳定。
（3）筹资活动现金流量分析公司筹资活动现金流量为-0.5亿元，说明公司筹资活动对现金流量的影响较小。
三、财务状况综合评价1. 偿债能力从资产负债表可以看出，公司短期偿债能力较强，长期偿债能力较好。
但短期借款占比较高，说明公司短期偿债压力较大。
工程经济 第二章 财务分析
第一篇工程经济学基础第二章工程项目财务分析内容概述第一节项目投资费用第二节盈利能力分析第三节清偿能力分析第四节外汇平衡分析一．工程项目经济评价概述工程项目财务分析：项目可行性研究和项目建议书的核心内容，是评估和决策的重要依据包括财务评价国民经济评价1．财务评价（财务分析）P54基础：国家现行财务制度和价格体系内容：分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表(基本报表、辅助报表)，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、外汇平衡能力等财务状况，据此判断项目的财务可行性。
2．国民经济评价原则：按资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用内容：用货物的影子价格、影子工资、影子汇率、社会折现率等经济参数分析，计算项目的国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性二．财务评价的目的和内容1．目的1)从企业或项目角度出发，分析投资效果，判明企业投资所获得的实际利益2)为企业制度资金计划3)为协调企业利益和国家利益提供依据2．作用1)项目决策分析与评价的重要组成部分2)重要的决策依据3)项目或方案必选中起重要作用4)财务分析中的财务生存能力分析，对项目的财务可持续性的考察起重要作用2．内容1)基础资料分析(主要针对项目的投资估算、资金筹措、成本费用、销售收入、销售税金及附加、借款还本利息计算表等进行分析)2)财务盈利能力分析(主要针对基础报表中的现金流量表、损益表等进行分析)3)财务清偿能力分析(主要针对基础报表中的资金来源与应用表、资产负债表等进行分析)4)外汇平衡能力分析(主要针对基础报表中的财务外汇平衡表等进行分析)第二章工程项目财务分析第一节项目投资费用一．项目投资费用构成P56按照资产保全原则投资资产固定投资固定资产投资无形资产投资无形资产递延资产投资递延资产流动资金铺地流动资金流动资金借款流动资产(一)国定投资(fixed investment) P57进行建设项目总投资费用计算时:固定资产投资国定投资无形资产投资占固定资产投资较小递延资产投资流动资金固定资产：使用期限超过1年,在使用过程中保持原有实物形态的资产,包括:房屋、建筑物、机械设备、运输设备、及工具器具等固定资产投资(fixed assets investment)：以上资产建造或购置过程中发生的全部费用(工程建设费、工程建设其他费中的待摊投资、固定资产投资方向调节税等)无形资产投资(intangible assets intestment)：企业长期使用但不具有实物形态、能为企业提供未来权益资产的投资。
建设工程财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言建设工程财务分析报告是对建设工程项目在建设过程中的财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析的一种报告。
通过对建设工程项目的财务状况进行分析，可以评估项目的经济效益、投资回报率、财务风险等，为项目决策者提供有益的参考。
本报告以某建设工程项目为例，对其财务状况进行分析。
二、项目概况1. 项目名称：XX住宅小区2. 项目地点：XX市XX区3. 项目规模：占地面积20万平方米，总建筑面积40万平方米4. 项目总投资：人民币50亿元5. 项目建设周期：2018年1月至2020年12月三、财务分析指标1. 投资回报率（ROI）2. 净利润率3. 总资产周转率4. 资产负债率5. 现金流量比率四、财务分析1. 投资回报率（ROI）投资回报率是指项目投资总额与项目净收益的比率。
本项目的投资回报率为：ROI = 净收益 / 投资总额 = 3.5亿元 / 50亿元 = 7%投资回报率表明，该项目投资总额的7%可以转化为净收益，投资回报率较高。
2. 净利润率净利润率是指项目净利润与项目营业收入的比率。
本项目的净利润率为：净利润率 = 净利润 / 营业收入 = 3.5亿元 / 35亿元 = 10%净利润率表明，该项目净利润占营业收入的10%，净利润率较高。
3. 总资产周转率总资产周转率是指项目在一定时期内资产平均占用额与营业收入的比率。
本项目的总资产周转率为：总资产周转率 = 营业收入 / 平均资产占用额 = 35亿元 / 20亿元 = 1.75总资产周转率表明，该项目在一定时期内资产占用效率较高。
4. 资产负债率资产负债率是指项目负债总额与资产总额的比率。
本项目的资产负债率为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 = 30亿元 / 50亿元 = 60%资产负债率表明，该项目负债总额占资产总额的60%，负债水平适中。
5. 现金流量比率现金流量比率是指项目经营活动产生的现金流量净额与项目负债总额的比率。
本项目的现金流量比率为：现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额 = 4亿元 / 30亿元 = 1.33现金流量比率表明，该项目经营活动产生的现金流量净额占负债总额的1.33倍，现金流量状况良好。
工程经济学第七章 工程项目财务分析解析
项目的技术方案、规模和市场 条件，以及由此决定的投资、
产量、成本、价格等。
项目本身特性所决定的因素
项目财务条件决定的因素
项目资金来源、资金构成 比例、借贷资金的偿还方
式等
“全部投资”财务效果评价 /项目投资财务分析
“自有（权益）资金” 财务效果评价/
项目资本金财务分析
投资各方财务分析
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二、财务分析的层次（续）
维简费 维持矿山简单再生产的费用
经营成 本中不 包括
经营成 本中不
包括
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特殊项问题(续):
经营成本 中不包括 利息支出.
长期借款利息
利 (包括债券利息); 息 支 流动资金借款利息; 出 必要的短期借贷利息.
全投资财务分析不考虑还本付息问题, 因此财务费用中不包括利息.
资本金财务分析考虑还本付息问题, 因此财务费用中包括利息,但因为 “经营成本”等同于全投资评价表,
财务评价是在国家现行财税制
度和价格体系的条件下，从项目财
务角度分析、计算项目的财务盈利
能力、偿债能力和抵御风险能力，
据以判断项目的财务可行性。
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4
最新概念
（最新依据）国家发改委、建设部发布 《建设项目经济评价方法与参数》（第 三版），中国计划出版社，2006.8
财务分析的内容应根据 经营性项目 项目的性质和目标确定 非经营性项目
有营业 计提折旧和偿还借款本金后还有盈余，分析方法同一般项目。
收入的项目 需要通过提高价格（收费）水平实现补偿上述费用目标，预计
中长期产生盈余的项目，可进行偿债能力分析和财务生存能力
2020/10/23
分析。并计算各年政府补贴数额。
工程单位财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX工程单位在2022年度的财务状况进行分析，旨在全面评估该单位的财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率及发展潜力。
报告内容将包括财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析、行业对比分析及未来展望等部分。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年12月31日，XX工程单位总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产占比较高，表明单位短期偿债能力较强。
流动资产中，货币资金占比较高，说明单位具备一定的短期偿债能力。
应收账款占比相对较低，但需关注其回收风险。
非流动资产中，固定资产占比最高，表明单位主要资产为长期资产，投资于生产设备的资金较多。
（2）负债结构分析截至2022年12月31日，XX工程单位总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比较高，表明单位短期偿债压力较大。
流动负债中，短期借款占比最高，说明单位短期债务负担较重。
长期借款占比相对较低，但需关注其长期偿债能力。
非流动负债中，长期借款占比最高，表明单位长期债务负担较重。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2022年度，XX工程单位营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，表明单位业务规模有所扩大。
（2）营业成本分析2022年度，XX工程单位营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是原材料价格上涨、人工成本增加等因素。
（3）利润分析2022年度，XX工程单位实现净利润XX万元，较上年同期增长XX%，表明单位盈利能力有所提升。
三、财务比率分析1. 盈利能力分析（1）毛利率2022年度，XX工程单位毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，表明单位产品盈利能力增强。
（2）净利率2022年度，XX工程单位净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，表明单位整体盈利能力有所提升。
2. 偿债能力分析（1）流动比率2022年度，XX工程单位流动比率为XX，表明单位短期偿债能力较强。
工程经济学4项目的财务分析
本节内容在课本P72－74上
关注课本P73，图5－3
§3 资金筹措
资金筹措，也叫资金规划，它包括资金筹集和资 金运用两个方面。前者主要是筹资渠道的选择和 落实，后者主要是投资使用的进度安排和计划。
基本报表＋辅助报表
3.计算指标 NPV、IRR等 4.分析财务效果 分析盈利能力、偿债能力 5.不确定性分析
三、财务评价的意义
财务评价对企业投资决策、银行提供贷款 及有关部门审批项目具有十分重要的意义。 1．财务评价是企业进行投资决策的重要依据。 企业进行长期投资与从事生产活动的目标是一 致的，主要是为了盈利。通过财务评价，可以 科学地分析拟建项目的盈利能力，进而做出是 否进行投资的决策。
二、项目计算期的确定
项目计算期是可行性研究和项目经济评价中为 进行动态分析所设定的期限，包括建设期和生产经 营期（或使用期）。
建设期是指项目资金正式投入工程开始，至项目建 成投产止所需的时间。包括征用土地、场地准备、 三通一平、施工图设计、设备订货、上建施工、设 备安装调试、实物试车、试生产考核合格、竣工验 收各阶段，具体年限根据项目实施计划确定。引进 技术及设备项目，则自引进合同签订生效时开始。
Pd
Id Rt t 1
Id—固定资产投资国内借款本金和建设起利 息之和 Pd—固定资产投资国内偿还期（从借款年 算起，从投产年算起时要注明） Rt—第t年可用于还款的资金，包括利润、 折旧、摊销及其他还款资金。
③流动比率
Current Ratio＝∑流动资产/∑流动负债 （一般要求达到120%—200%）
工程经济学(第5章)工程项目的财务分析PPT课件
213 228 228 228 15 15 69 69 224 224 224 224 70 70 70 70 234 196 151 130 324 441 507 507 4264 5930 6184 6163 3736 5440 5739 5739 3184 4756 4935 4935
表5-2
销售费用
运输费、包装费、保险费、差旅费、广告费 销售机构人员工资、折旧费等
财务费用
借款利息 汇兑净损失、银行手续费、其它筹资费用
总成本费用包括： 购原材料、零部件、燃料、动力费用、修
理费 工资及福利费用 固定资产折旧费用 摊销费用 利息支出 其他费用 经营成本=总成本费用-折旧-推销-利息支出
2.5 产成品 3 现金
小计 (二) 流动负债 4 应付帐款 (三) 流动资金=(一)-(二) (四) 流动资金本年增加额
最低周 周转 投产期 4 5 转天数 次数
40
9
415 604
50
7.2 285 483
90
4
272 302
60
6
2
4
20
18
190 278
10
36
104 151
15
24
22
28
销售利润
税后利润
销售税金及附加：是指增值税、消费税、营 业税、城市维护建设税、资源税、教育费附 加等。
增值税：现行财税制度将纳税人分为一般纳 税人和小规模纳税人两类，增值税适用于一 般纳税人，增值税为价外收取，由销售企业 代收后上交国库。
例：某产品价格为100元，如果增值税税率 为17%，则销售企业应代为向购买者收取增 值税17元，含税销售收入（价格）是117元。
工程施工类财务分析(3篇)
第1篇随着我国建筑行业的快速发展，工程施工企业面临着日益激烈的市场竞争。
为了确保企业的可持续发展，工程施工企业需要加强财务分析，从而提高企业的经济效益。
本文将从以下几个方面对工程施工类财务进行分析。
一、财务报表分析1. 资产负债表分析通过对工程施工企业资产负债表的分析，可以了解企业的资产结构、负债状况和所有者权益情况。
首先，分析企业的资产总额和负债总额，判断企业的财务风险。
其次，分析流动资产和固定资产的比例，了解企业的资产流动性。
最后，分析所有者权益占比，评估企业的偿债能力。
2. 利润表分析利润表反映了工程施工企业的收入、成本和利润状况。
通过对利润表的分析，可以了解企业的盈利能力。
具体分析如下：（1）营业收入分析：分析营业收入构成，了解企业的业务结构和市场占有率。
（2）营业成本分析：分析营业成本构成，找出成本控制的重点环节。
（3）期间费用分析：分析期间费用构成，优化企业成本管理。
（4）利润分析：分析净利润、营业利润和总资产报酬率等指标，评估企业的盈利能力。
二、财务比率分析1. 流动比率分析流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标。
通过对流动比率的计算和分析，可以了解工程施工企业的短期偿债能力。
2. 速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个指标。
通过计算和分析速动比率，可以更准确地评估企业的短期偿债能力。
3. 资产负债率分析资产负债率是衡量企业长期偿债能力的指标。
通过对资产负债率的计算和分析，可以了解企业的财务风险。
4. 毛利率分析毛利率是衡量企业盈利能力的指标。
通过对毛利率的计算和分析，可以了解企业的盈利能力。
三、财务趋势分析通过对工程施工企业财务数据的纵向比较，可以了解企业的财务状况发展趋势。
具体分析如下：1. 营业收入和利润的增长趋势2. 资产和负债的增长趋势3. 成本和费用的控制情况四、财务风险管理1. 市场风险：分析市场变化对企业收入的影响，采取相应措施降低市场风险。
2. 财务风险：加强资产负债管理，提高企业的偿债能力。
工程经济学—投资项目的财务分析
资产
杯子1 个 （50元）
杯子2 个 （100元）
杯子1 个 现金50元
杯子1 个 （50元）
负债 0
50元 50元 0元
所有者权益 50元 50元 50元 50元
资产负债比率分析
资产负债率 ＝ 负债总额/资产总额×100% 流动比率 ＝ 流动资产总额/流动负债总额×100% 速动比率 ＝ 速动资产总额/流动负债总额×100%
相信相信得力量。20.10.242020年10月 24日星 期六6时46分53秒20.10.24
谢谢大家！
财务报表之间的关系
投资估算表 折旧与摊销估算表
成本费用估算表 资金来源与运用表
资金负债表
投资计划与资金筹措表 销售收入及税金估算表
损益表 借款及还本付息表
现金流量表
财务效果计算
财务分析时，必须分两步考察经济效果： ✓ 第一步：排除财务条件影响，把全部资金都
看作自有资金进行分析。此分析称“全投资” 财务效果评价。 ✓ 第二步：分析包括财务条件在内的全部因素 影响的结果，即“自有资金”财务效果评价。
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。18:46:5318:46:5318:46Saturday, October 24, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2420.10.2418:46:5318:46:53October 24, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月24日下午6时46分 20.10.2420.10.24
资产负债表的设计 分析偿债能力和资金流动性
总结
课程核心内容已完成 余下时间完成大作业
课堂作业：5-1、5-2、5-3
延伸阅读
建设项目现金流量的计算
工程经济学第7章 工程项目的财务分析_OK
序号
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9
2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3
年份 项
资金来源 利润总额
折旧费 摊销费 长期借款 流动资金借款 其他短期借款 自有资金 回收固定资产 回收流动资金 资金运用 固定资产投资 建设期利息 流动资金投资 所得税 应付利润 长期借款本金偿还 流动资金本金偿还 盈余资金(1-2)
费、办公及生活家具购置费。
17
⑥基本预备费 预留用于设计变更或施工中可能增加的项目。 基本预备费=（建筑工程费+安装工程费+设备工器具购置费
+工程建设其他费） ×基本预备费率 基本预备费率根据项目的复杂程度确定。一般5%以下。 ⑦涨价预备费 是对工期较长的项目预留的费用。
m
Pc
I t [(1 f )t 1]
折旧费与摊 销费 利息支出
城乡建
销售税金
设税及附
及附加
加
销 售 收 入
总成本 费用
销售费用 生产费用 管理费用 财务费用
外购原材料、 燃料、动力 工资、福利 等 修理费
利税总额
所得税 其他费用 税后利润
经 营 成 本
6
2）工程项目的财务收益 销售收入 回收的固定资产残值 回收的流动资金 固定资产折旧费
解：
K2
K1
( Q2 Q1
)m
f
2500 (15)0.72 (1 7%)3 10
4100(万元)
（2）比例估算法
1）以拟建项目的全部设备费为基数进行估算
K C (1 f1 P1 f2 P2 f3 P3 ) I
K——拟建项目的投资额， I——拟建项目的其他费用 C——根据拟建项目当时当地价格计算的设备费用的总和 P1,P2,P3……..——已建项目中建筑、安装及其他工程费用等
工程完工财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，基础设施建设日益增多，工程项目也越来越多。
为了确保工程项目的顺利进行，提高工程项目的经济效益，本文对某工程项目完工后的财务状况进行深入分析，以期为今后的工程项目提供有益的借鉴。
二、工程项目概况1. 工程项目名称：XX高速公路2. 工程项目地点：XX省XX市3. 工程项目总投资：100亿元4. 工程项目起止时间：201X年1月至201X年12月5. 工程项目业主单位：XX省交通运输厅6. 工程项目施工单位：XX集团有限公司三、财务分析1. 项目总投资分析（1）项目总投资构成根据工程结算资料，本项目总投资100亿元，其中：工程费用：65亿元工程建设其他费用：15亿元预备费：10亿元建设期利息：10亿元（2）工程费用分析工程费用65亿元，主要包括以下内容：① 土建工程：35亿元，占总工程费用的53.85%② 机电工程：15亿元，占总工程费用的23.08%③ 安装工程：10亿元，占总工程费用的15.38%④ 公路附属设施工程：5亿元，占总工程费用的7.69%（3）工程建设其他费用分析工程建设其他费用15亿元，主要包括以下内容：① 勘察设计费：2亿元，占总费用的13.33%② 招标代理费：1亿元，占总费用的6.67%③ 监理费：1亿元，占总费用的6.67%④ 临时设施费：5亿元，占总费用的33.33%⑤ 办公费：2亿元，占总费用的13.33%⑥ 保险费：1亿元，占总费用的6.67%2. 项目成本分析（1）直接成本分析根据工程结算资料，本项目直接成本为80亿元，主要包括以下内容：① 材料费：30亿元，占总直接成本的37.50%② 人工费：25亿元，占总直接成本的31.25%③ 施工机械使用费：15亿元，占总直接成本的18.75%④ 其他直接费用：10亿元，占总直接成本的12.50%（2）间接成本分析根据工程结算资料，本项目间接成本为20亿元，主要包括以下内容：① 管理费：10亿元，占总间接成本的50%② 利息：5亿元，占总间接成本的25%③ 临时设施费：3亿元，占总间接成本的15%④ 其他间接费用：2亿元，占总间接成本的10%3. 项目利润分析根据工程结算资料，本项目利润为15亿元，利润率为15%。
建设工程的财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言建设工程作为我国国民经济的重要组成部分，其财务状况直接关系到我国经济发展和民生改善。
为了全面了解建设工程的财务状况，提高建设工程投资效益，本报告对某建设工程的财务状况进行了分析。
本报告主要从财务报表分析、财务比率分析和财务指标分析三个方面展开，以期为我国建设工程的财务管理提供有益的参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，该建设工程的资产总额为XX亿元，其中流动资产XX亿元，非流动资产XX亿元。
流动资产中，货币资金、应收账款和存货占比最高，分别为XX%、XX%和XX%。
非流动资产中，固定资产和无形资产占比最高，分别为XX%和XX%。
（2）负债结构分析该建设工程的负债总额为XX亿元，其中流动负债XX亿元，非流动负债XX亿元。
流动负债中，短期借款、应付账款和预收款项占比最高，分别为XX%、XX%和XX%。
非流动负债中，长期借款和应付债券占比最高，分别为XX%和XX%。
2. 利润表分析（1）收入分析该建设工程营业收入为XX亿元，其中主营业务收入XX亿元，其他业务收入XX亿元。
主营业务收入占比较高，说明该建设工程的核心业务具有较强的盈利能力。
（2）成本费用分析该建设工程营业成本为XX亿元，其中主营业务成本XX亿元，其他业务成本XX亿元。
期间费用为XX亿元，其中销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX 亿元和XX亿元。
（3）利润分析该建设工程营业利润为XX亿元，净利润为XX亿元。
净利润占营业收入的比例为XX%，说明该建设工程的盈利能力较强。
三、财务比率分析1. 偿债能力分析（1）流动比率：该建设工程的流动比率为XX，说明短期偿债能力较好。
（2）速动比率：该建设工程的速动比率为XX，说明短期偿债能力较强。
（3）资产负债率：该建设工程的资产负债率为XX%，说明负债水平适中。
2. 运营能力分析（1）存货周转率：该建设工程的存货周转率为XX次，说明存货管理效率较高。
建筑工程财务分析报告范文
建筑工程财务分析报告范文一、工程概况。
咱们这个建筑工程啊，就像搭一个超级大的积木，不过这个积木可复杂多了。
项目从[开始日期]开始动工，预计到[预计竣工日期]竣工，是要盖[具体建筑类型，比如写字楼、住宅小区之类的]。
总共占地面积有[X]平方米，建筑面积达到了[X]平方米。
二、财务收支总体情况。
1. 收入方面。
到目前为止，咱这个工程的收入主要来自于甲方的工程款拨付。
就像领工资一样，甲方按照工程进度给咱打钱。
已经收到的工程款累计达到了[X]元。
这里面有一部分是预付款，在工程刚开始的时候就到账了，这就像开跑前给的加油费，让咱能顺利启动项目。
还有一部分是按照每个阶段的工程验收合格后给的钱。
2. 支出方面。
这支出可就像流水一样，哗啦啦地往外流。
首先是原材料的采购，什么钢筋、水泥、沙石这些，那都是建筑的“粮食”啊。
这部分支出已经累计达到了[X]元。
就拿钢筋来说，价格还像个调皮的孩子，一会儿涨一会儿跌，搞得咱在采购的时候得时刻盯着市场行情，就怕多花冤枉钱。
人工费用也是个大头。
那些在工地上干活的师傅们，他们的汗水可都浇灌在这栋建筑上了。
到现在，人工费用支出已经有[X]元了。
这还得保证师傅们按时拿到工资，不然他们可没心思好好干活，就像你要是不给马吃草，马怎么能跑得快呢？机械设备的租赁和维护费用也不少。
那些大吊车、搅拌机之类的设备，咱不可能都自己买，租的话虽然灵活，但是租金也是一笔不小的开支，再加上设备要是出点小毛病，维修费用也得跟上，这部分总共支出了[X]元。
三、成本分析。
1. 直接成本。
直接成本就是那些能直接和工程挂上钩的成本。
原材料、人工和机械设备这三大块占了直接成本的绝大部分。
从比例上看，原材料大概占了直接成本的[X]%，人工占了[X]%，机械设备占了[X]%。
就像一个三角形，这三块稳稳地支撑着工程成本的基础。
在原材料成本里，钢筋的成本占比最高，因为这大楼的骨架可全靠它呢。
水泥和沙石的成本占比相对稳定，但是用量大，所以总体金额也不小。
工程项目财务报告分析(3篇)
第1篇工程项目财务报告分析一、引言工程项目财务报告是反映工程项目在建设过程中资金运动状况的重要文件，是工程项目管理的重要组成部分。
通过对工程项目财务报告的分析，可以全面了解工程项目的财务状况、经营成果和现金流量，为项目决策、投资控制和风险防范提供依据。
本文以某工程项目为例，对其财务报告进行分析，以期为工程项目财务管理提供参考。
二、工程项目概况（一）项目背景某工程项目为某地区城市基础设施建设重点工程，总投资50亿元，建设周期为4年。
项目主要建设内容包括道路、桥梁、隧道、排水、照明、绿化等基础设施。
（二）项目投资结构项目总投资50亿元，其中：政府投资20亿元，企业自筹30亿元。
项目投资结构如下：1. 土地使用权及拆迁补偿：10亿元2. 建设工程费用：30亿元3. 设备购置及安装：5亿元4. 工程建设其他费用：5亿元三、工程项目财务报告分析（一）财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，项目资产总额为50亿元，其中流动资产为25亿元，非流动资产为25亿元。
流动资产中，货币资金、应收账款、存货等占比较高，说明项目具备一定的短期偿债能力。
（2）负债结构分析项目负债总额为30亿元，其中流动负债为20亿元，非流动负债为10亿元。
流动负债中，短期借款、应付账款等占比较高，说明项目短期偿债压力较大。
（3）所有者权益分析项目所有者权益为20亿元，占总资产比例为40%，说明项目资产质量较好。
2. 利润表分析（1）收入分析项目收入主要包括政府投资、企业自筹资金和项目运营收入。
从利润表可以看出，项目收入逐年增长，表明项目经营状况良好。
（2）成本费用分析项目成本费用主要包括建设成本、运营成本和管理费用。
从利润表可以看出，项目成本费用逐年降低，表明项目成本控制效果较好。
（3）利润分析项目利润逐年增长，表明项目盈利能力较强。
（二）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析从现金流量表可以看出，项目经营活动现金流量为正，表明项目具备一定的经营现金流。
工程经济财务分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的持续发展，基础设施建设、房地产开发、企业投资等领域日益活跃。
工程项目的经济财务分析对于项目的可行性、投资效益、风险控制等方面具有重要意义。
本报告以某房地产项目为例，对其经济财务状况进行详细分析。
二、项目概况1. 项目名称：XX房地产项目2. 项目地点：XX市XX区3. 项目规模：总建筑面积约XX万平方米，包含住宅、商业、办公等多种业态。
4. 投资总额：约XX亿元人民币5. 投资方：XX房地产开发有限公司三、财务分析方法本报告采用以下财务分析方法：1. 现金流量分析：分析项目在不同阶段的现金流入和流出情况，评估项目的盈利能力。
2. 财务报表分析：通过编制资产负债表、利润表、现金流量表等，全面分析项目的财务状况。
3. 投资回报分析：计算投资回报率、内部收益率等指标，评估项目的投资效益。
4. 敏感性分析：分析关键参数变化对项目财务状况的影响，评估项目的风险。
四、财务分析结果1. 现金流量分析（1）初始投资阶段：项目总投资约XX亿元人民币，主要用于土地购置、基础设施建设、房屋建设等。
（2）运营阶段：项目预计销售周期为XX年，预计每年销售收入约XX亿元人民币，预计每年净利润约XX亿元人民币。
（3）回收期分析：根据现金流量分析，项目预计在XX年内收回全部投资。
2. 财务报表分析（1）资产负债表：项目预计在运营期间，资产负债率控制在合理范围内，资产负债结构合理。
（2）利润表：项目预计在运营期间，营业收入、净利润等指标逐年增长，财务状况良好。
（3）现金流量表：项目预计在运营期间，现金流入大于现金流出，现金流状况稳定。
3. 投资回报分析（1）投资回报率：项目预计投资回报率为XX%，高于行业平均水平。
（2）内部收益率：项目预计内部收益率为XX%，说明项目具有较强的盈利能力。
4. 敏感性分析通过对关键参数（如销售价格、成本、利率等）进行敏感性分析，发现项目对市场波动具有较强的抗风险能力。
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《工程经济学与项目评价》课程设计
设计名称：新建MIDI化纤厂项目经济评价报告 13 姓名：王茜成进
学号： 201312394010 201312394031
班级：工程管理一班
指导教师：周燕
财务评价
（一） 财务盈利能力分析
项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年
根据净现值内部收益率静投资态回收期的判别准则和评价计算指标的计算结果见下表。
内部收益率均大于基准折现率，说明盈利能力满足行业最低要求，税前及税后全部资金净现值均大于零，说明该项目在财务上是可行的。
资本经内部收益率为49.54%大于全部资金内部收益率30.14%。
（二）偿债能力分析
在项目整个借款期内的利息备付率为25.86大于2.0，且正常生产年份的利
息备付率大于2.0，整个借款期内的偿债备付率为9.45大于1.0，且各年的偿债备付率均大于1.0，说明该项目偿债能力较强。
（三）不确定性分析 1.盈亏平衡分析。
按项目正常生产年份的年固定成本、可变成本、产品经营收入和税金就算的以生产能力利用率表示项目的盈亏平衡点（BEP ），其计算公式为：
BEP 0
0000
047.1210067.706-35.14992-6809318
.6524100--=⨯=⨯=
年经营税金及附加年可变成本年营业收入年固定成本
BEP
计算结果表明，该计算项目只要达到设计能力的12.47%，企业就可以保本。
由此可见该项目风险小。
2.敏感性分析
该项目作了所得税前项目全部投资的敏感性分析。
基本方案税前财务内部收益
率为30.14%，税前投资回收期为4.16年，均满足财务基准值的要求。
考虑项目
实施过程中一些不确定因素的影响，分别对建设投资、经营收入、经营成本作了提高10%和降低10%的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。
敏感性分析结果见下表。
从上表可以看出，各因素的变化都不同程度的影响内部收益率和投资回收期，最敏感的因素为营业收入，其次是经营成本，最不敏感的因素为建设投资。
各影响因素对内部的收益率的影响曲线与临界点见下图。
敏感性分析图
综上所述，该项目盈利能力和偿债能力都较好，项目总体投资效果较好。