我国社会养老保险存在的问题及解决对策探析

我国社会养老保险存在的问题及解决对策探析文章介绍了我国社会养老保险的现状，分析了存在的问题及原因，提出了

完善我国社会养老保险制度的政策和措施。要分层次立法，进一步完善相关制度；确保社会养老保险基金筹资的稳定性；国家应寻求社会养老保险基金缺口的补偿办法；善于利用社会保险基金投资，确保增值；逐步建立并完善我国农村养老保险机制。

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一、我国目前社会养老保险的现状

1、社会养老保险实施方面

20世纪90年代，随着社会经济改革的全面展开和不断深化，我国建立了由国家、企业、个人共同承担的社会养老保险基金筹集模式，为了均衡单位负担，部分采取现收现付模式的社会统筹和部分采取积累模式的个人账户相结合的基本模式，由用人单位代扣代缴。财政每年对养老保险给予资金补助。1997年国务院通过相关决定，在全国范围内，对企业职工的基本社会养老保险制度进行了统一，统一制度主要表现在统一规范个人以及企业的缴费额度比例、统一个人账户比例以及统一基本社会养老金计算办法等三个方面。全国各省根据各地实际，按照国务院发布的相关社会养老保险办法的要求，统一实行地方企业职工基本社会养老保险的统筹，进一步完善各地方社会保障体系建设的实际需要以及基本原则，建立相对完善的奖惩机制，为各地社会保险目标管理的进一步审核做出重要的补充。

我国社会基本养老保险实行全国统筹的模式是必要的，也是具有长远意义的，但是，目前的财税体制将给实行全国统筹带来很大的难度。因此，统筹层次低，将影响社会保险互相调剂功能的发挥，不利于提升管理水平，这必将会对劳动力的有效、合理流动造成重大的影响。同时，基于社会养老保险跨省或者换工作单位等引起的转移接续的困难压力，使得劳动者不愿意积极参保，另外，一些地方劳动者缴纳的养老基金个人账户部分允许退还，再基于转移接续的困难，形成了“退保”热潮，导致养老保险制度名存实亡。

2、社会统筹和个人帐户相结合的出现以及意义

社会统筹是指依据国家行政和立法的保证，统一筹集、管理、支付社会养老保险基金的社会基本养老保险模式。具体表现为现收现付养老保险基金，促使其成为活动基金，增强现金的进一步流通，对短期内的财政收支平衡加以强调，强化收入再分配工作，对市场经济所要求的社会公平进行良好的体现。

个人帐户是在保证国家行政立法以及约束力的前提下，为了防止退休后的养老风险，由政府推行的，对劳动者在职期间进行强制储蓄的制度，“自我保障”

作为该项制度的核心，基金筹集方面，采用的是规定缴费、自我受益的完全积累方式。目前我国社会统筹与个人帐户相结合，其实质是通过国家立法、采取强制性手段，达到现收现付的社会统筹模式与完全积累的规定缴费模式的有机结合，统一筹集社会养老保险基金，建立或选择专门的机构对基金统一管理。

二、我国社会养老保险存在的问题及原因

1、我国社会养老保险基金在社会统筹方面很难达到长期平衡

现阶段我国社会养老保险在社会统筹方面很难达到社会养老保险基金的长期平衡，常常只能是顾及目前的保险基金收支状况，无法顾及到未来有可能出现的经济危机以及人口老龄化等方面外界因素对社会养老保险制度所带来的巨大风险，由于我国未来人口老龄化的现实，必将会有较大量的人员步入养老金领取者的队伍，这种收支的严重不平衡，也势必会造成社会养老保险基金筹集方面的巨大压力。另外，个人帐户具有收支平衡时间长的特点，很容易受到通货膨胀等方面压力的影响，所以，如果我国一旦遭遇到较大的金融或者经济危机，养老金个人帐户将无法避免贬值的风险；而且，就目前我国社会养老保险给付数额的模式而言，社会中低收入或者负担重的劳动者也无法通过预提自身积累的保险金来保障其退休后的最基本生活需求。

2、机制转轨过程中存在着巨大的资金缺口

就我国现阶段实际而言，在我国社会养老保险机制经过现收现付模式过程，逐渐转向“社会统筹与个人帐户互相结合”模式的过程中，无论是通过资金的流动机制方面看，还是从其他方面，这一过程中都存在着以一代人为基数的巨大资金缺口，即当前劳动者不但要为自己缴费，还必须为已经退休的上一代再缴纳一次足够的基金，以填补出现的巨大资金缺口，来保证此机制的有机循环。

3、随着我国的社会进步、经济发展也带来了诸多极不稳定的因素

企业破产、倒闭或者重组调整等各种因素，都将会导致下岗、待业劳动者的数量急剧上升，随之带来的社会养老保险基金的筹集压力也将进一步增加。在这种实际压力情况下，社会养老保险基金收支严重不平衡，就一定无法避免社会统筹的入不敷出情况的出现，也会导致收入分配存在巨大差距的连锁反应。

4、政府的财政投入支持很难到位

国务院在社会养老保险的政府财政投入方面虽然出台了相关的规定，但是由于没有明确财政基金的来源以及相关投入的手段、范围、力度，导致政府财政的支持差强人意。

三、完善我国社会养老保险制度的政策和措施

1、分层次立法，进一步完善相关制度

总结我国养老保险制度数十年的实践经验，针对已经出现的问题分层次的立法进一步完善制度，并做到机构、责任、制度明确，统一监管标准、规范运用资金，加大违规行为的处理力度，有效促进养老保险制度体系的健康发展。

2、保障社会养老保险基金筹资的稳定性

社会养老保险基金的来源是社会统筹与个人帐户相结合模式的关键，这就需要社会、单位和劳动者个人共同努力、参与、相互协调，共同承担基金筹集的责任才可能保证资金来源的稳定性。在推行社会统筹与个人帐户相结合模式的同时，国家需要加大参与和干预的力度多进行创新性尝试。

3、国家应寻求社会养老保险基金缺口的补偿办法

根据我国经济发展和社会体制实际，政府财政及时注入资金实施援助是解决我国社会养老保险基金危机最公平、合理的做法。具体实施方面可以通过国有资产存量中取一部分补充或者国家财政划拨专项资金对社会养老保险基金进行援助等方面来实现。

4、善于利用社会保险基金投资，确保增值

结合我国实际，要积极拓展社会养老保险基金的投资市场，将投资方向重点着眼于有稳定回报且建设周期较长的长期投资领域。以真正发挥长期资金的优势，创造相对较大的经济效益。

5、逐步建立并完善我国农村养老保险机制

基于我国农业人口基数大的现实，应在农村社会养老保险的立法加大统筹、投入力度，制定出符合我国国情的农村养老保险制度，依据法律监督、管理，以保证中国特色的社会主义农村养老保险制度的实行，并采取有效措施确保农村养老保险基金的保值增值。