澳洋顺昌2020年上半年财务分析结论报告
澳洋顺昌2020年上半年现金流量报告
澳洋顺昌2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为299,516.24万元，与2019年上半年的303,310.15万元相比有所下降，下降1.25%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为171870.07万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的57.38%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加26356.67万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的22.20%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为291,477.01万元，与2019年上半年的279,758.67万元相比有所增长，增长4.19%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.79%。
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澳洋顺昌2020年一季度财务分析详细报告
澳洋顺昌2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况澳洋顺昌2020年一季度资产总额为674,010.24万元，其中流动资产为321,605.05万元，主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的27.35%、25.46%和15%。
非流动资产为352,405.2万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的70.36%、16.95%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产674,010.24 100.00 730,405.93 100.00 651,851.57 100.00 流动资产321,605.05 47.72 372,992.59 51.07 363,055.63 55.70 长期投资4,805.55 0.71 5,993.59 0.82 5,470.23 0.84 固定资产247,943.93 36.79 233,575.01 31.98 202,896.1 31.13 其他99,655.72 14.79 117,844.74 16.13 80,429.61 12.342.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的27.35%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.46%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产321,605.05 100.00 372,992.59 100.00 363,055.63 100.00 存货87,969.24 27.35 85,911.91 23.03 81,702.18 22.50 应收账款81,869.66 25.46 0 0.00 111,868 30.81 其他应收款0 0.00 0 0.00 352.86 0.10 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据18,750.14 5.83 0 0.00 81,067.67 22.33 货币资金40,506.14 12.59 39,067.29 10.47 24,011.38 6.61 其他92,509.87 28.77 248,013.39 66.49 64,053.53 17.643.资产的增减变化2020年一季度总资产为674,010.24万元，与2019年一季度的730,405.93万元相比有所下降，下降7.72%。
澳洋顺昌2020年上半年财务风险分析详细报告
澳洋顺昌2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为176,425.45万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为159,656.88万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为55,451.54万元，2020年上半年已有长期带息负债为90,320.89万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为231,876.99万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为5,934.28万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是7,898.57万元。
企业实际已经取得的短期带息负债为159,656.88万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为7,898.57万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为14,814.99万元，在5年之内偿还的贷款总规模为28,647.84万元，当前实际的带息负债合计为249,977.77万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为110,535.91万元。
该资金缺口需要企业
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澳洋健康2020年上半年财务风险分析详细报告
澳洋健康2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为8,873.19万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为326,664.39万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为245,325.01万元，2020年上半年已有长期带息负债为74,069万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为254,198.2万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为307,023.53万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为146,932.37万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未改善，资产负债率偏高，但资金缺口在下降，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为13级。
2.是否存在长期性资金缺口
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澳洋顺昌2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为8,732.99万元，与2019年上半年的5,822.46万元相比有较大增长，增长49.99%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入变化不大的情况下营业利润大幅度上升，企业压缩成本费用支出的各项政策执行得比较成功。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为142,268.44万元，与2019年上半年的141,399.98万元相比变化不大，变化幅度为0.61%。
2020年上半年销售费用为2,519.73万元，与2019年上半年的2,305.99万元相比有较大增长，增长9.27%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用有较大幅增长，但营业收入却没有发生多大变化，说明企业的销售策略失当，销售活动并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为
4,372.81万元，与2019年上半年的4,200.52万元相比有所增长，增长4.1%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.72%，与2019年上半年的2.62%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力提高，管理费用支出正常。
2020年上半年财务费用为4,833.33万元，与2019年上半年的5,264.02万元相比有较大幅度下降，下降8.18%。
三、资产结构分析
2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，澳洋顺昌2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，
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