家具企业绩效考核分析

4
成本
110% 100% 90% 5
务
月
运费、差旅费
采购成本率 =采购成
达成率
部
本÷总产值× 100%
库存
库存周转达成率 =实
际库存周转率÷计划
财
周转
生产成本： 当期所生
5
库存周转率× 100% 产产品的材料总成
110% 100% 90% 5
务
达成
库存周转率 =生产成 本
部
率
本÷总库存× 100%
材料
元 元
本期绩效等级：
PMC部 - 仓储主管绩效考核计划表
考评项目
项目名称
计算方式
5S 日常规范得分 =各仓库 1 5S 日常规范 在公司 5S 评比中平均得
分
项目界定
考核指标
最高指 考核指 最低指 配分
标
标
标
100 分 90 分 75 分 20
成品
盘点材料账物准确率 =准 确的材料账物数÷盘点的 材料账物数× 100%
100%
98%
95% 20
3
账物
A类 A类 A类
准确率
20 单个材料账物准确率 =实 以盘亏为准， 出现盘
100% 100% 99% 际数÷账面数× 100% 盈时，还计盘盈数量
B类 B类 B类 10
数据
周
来源
期
人力 月
资源部
财
务
月
部 财
务
月
部 财
务
月
部 财
务
月
部
100% 98% 95%
C类 C类 C类% 5
个人的绩效只有在 “红包” 中有所体现， 而“红包”
2、公司的整体业绩目标设置过高，以至于很难达成，员工普遍抱怨工作压力过大，又得不到合同的回报。
3、公司的整体业绩目标设置过高，以至于很难达成，员工看还到个人努力同公司目标实现的关系。
【解决策略】
于是我们提出了以下对策：
1、建立完整的绩效才核体系，将员工月度、季度的部分收入与员工的绩效考核结果挂钩，并且在年终奖中体现年度考核实绩这一因素。
及时发料 及时发货
PMC 月
2
准时
时交货批次÷采购总
100% 96% 92% 20 购 质 月
材料的准时交货率
批絘 × 100%
采货率
由市场部负责
部部
付款天数 =∑（采购×
3
付款天数
合同付款天数）÷∑ 付款天数： 以合同规
定的应付天数为准
采购金额
财
5
务
月
部
采购成本达成率 =实
采购
财
际采购成本率÷计划
采购成本率× 100% 采购成本包括单价、
天数 ∑采购金额
4 采购成本 实际采购成本率
PMC部 - 经理月绩效考核评分表
数据来源 品质部
采购部
品质部 采购部
当期数据 批
批
批 批
计算结果
财务部
天
财务部
天
财务部
%
当期得分
达成率 计划采购成本率
采购成本
总产值
实际库存周转率
库存周转 计划库存周转率 5
达成率 生产成本 总库存
准确的材料账物数
盘点的材料账物数
PMC部 - 经理绩效考核计划表
项目名称
考评项目 计算方式
项目界定
考核指标
数据
周
最高指 考核指 最低指 配分
标
标
标
来源
期
出货准时率 =准时出
不含直接采购产品
1
出货准时率 货批资÷出货总批次
100% 98% 95% 50 销售部 月
的销售订单
× 100%
采购
模具开发的准时率
采品
采购准时交货率 =准
由技术部负责； 包装
100% 95%
及时：收到《领料单》
发料 不及时一次扣 1 分，
后两小时内发料； 超
4
过两小时发料并且
及时性 最多扣 10 分
遭生产部门投诉的，
视作不及时
成品
及时：货柜车到厂后 每柜 1.5 小时内装
不及时一次扣 2 次，最多 完；超过 1.5 小时 /
5
发货
扣 10 分
柜发货并且遭销售
及时性
部投诉的， 视作不及 时
2、采用自下而上和自上而下两种程序结合的办法来设置公司的整体业绩目标，
使目标设置更加合理， 同时又能得到员工的认同， 真正起到激励作用。
3、公司从整体目标被分整到每个员工具体的工作目标中，使员工看到自己努力的方向，从而使考核真正起到激励作用。
【实施效果】
新的绩效管理体系引入之初， 公司的各级管理层都有些不适应， 但是坚持实施了半年多之后， 新的绩效管理体系真正融入到了该公司的管理实践中， 取得了非常好的效果，公司的业绩不断提升，员工工作热情高涨，对新绩效管理体系的满意度很高。
材料账物准确率 =准 准确的材料账物数：
财
6
确的材料账物数÷盘 材料实际数≥账面
99% 95% 90% 2
月
财物
务
点的材料账物数×
数
准确率
100%
部
A类 A类 A类 2
数量准确率 =∑材料 以盘亏为准， 出现盘 100% 100% 95%
账物实际数÷∑材料 盈时，不计盘盈数量 B 类 B 类 B 类
账物账面数× 100% 1
100% 100% 95%
财
务
月
部
部门
财
部门费用控制率 =实
按财务部的统一标
7
费用
际费用÷预算费用×
80% 100% 120% 10
务
月
准
100%
控制率
部
考评项目
子项目
出货 准时交货批次 1
准时率 出货总批次
采购准时 准时交货批次 2
交货率 出货总批次
付款 ∑（采购金额×合同付款） 3
准确的材料账物数： 成品实际数≥账面 数
100%
99%
98% 10
2
账物
准确率
单个材料账物准确率 =单
以盘亏为准， 出现盘
个材料账物实际数÷单个
100% 100% 98% 20
盈时，不计盘盈数量
材料账物账面数× 100%
材料Байду номын сангаас
盘点材料账物准确率 =准 确的材料账物数÷盘点的 材料账物数× 100%
准确的材料账物数： 材料实际数≥账面 数
家具制造公司绩效考核
【行业属性】家具制造
【企业背景】
某家具制造公司成立于上世纪 90 年代，拥有成套生产设备，主根生产卧室及餐厅家具。
2004 年，对于该公司的管理层来说，企业的主要危机并不
是来自资金的压力，而是缺乏发展方向。对于企业发展前景不明，在集团管理层中普遍形成了彷徨、犹豫、等待的心态，绩效考核产生了很大问题。
材料账物 A 类物 ∑材料账物实际数
6
准确率
料 ∑材料账物账面数
B 类物 ∑材料账物实际数
料 ∑材料账物账面数
部门费用 实际费用
7
预算费用
控制率
本期考核满分：
本期实际得分：
财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部
财务部
折算得分：
% 元 元 % % 元 元 个 个
由于制定的经营业绩指标过高，导致没有人能真正完成所定指标，最后只能通过年终发入红包的方式对管理层绩效做出肯定，由此绩效考核的激励
性和约束性全部丧失。
【现状分析】 通过调查，我们发现：
1、该公司没有完整的绩效考核体系， 的厚薄全凭总经理的主观感觉而定。
只是季度奖、 年终奖与公司整体业绩目标达成情况相挂钩。