商业银行内部控制指导手册模板
D01商业银行内部控制手册-内控手册-同业业务-货币市场交易
XX银行内部控制手册货币市场交易流程分册分册编号:XX-MB-MM11货币市场交易业务 (3)1.1货币市场交易业务 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (9)1.1.4参考文件 (13)1.1.5附件 (14)1.1.6流程图 (15)21货币市场交易业务货币市场交易业务是指由总行资金交易中心开展的同业拆借业务和回购业务。
31.1货币市场交易业务1.1.1子流程描述货币市场交易业务主要包括投资计划的制定、交易对手交易额度的控制、交易审批与执行、估价与账务核算等子流程。
41.1.2 职责与分工货币市场交易业务流程涉及部门主要包括:总行计划财务部、总行金融市场部、总行风险管理部、总行集中作业中心等。
具体岗位职责如下:总行计划财务部:•资金管理岗o A流动性的测算;•总经理o B流动性测算结果的审核;总行金融市场部:•资金交易中心自营业务部交易员:o F交易对手交易额度使用申请(单笔业务);o H与交易对手进行询价交易;o I红顶系统交易信息的录入;•资金交易中心自营业务部首席交易员:o G交易对手交易额度使用审批(单笔业务);•合规审查部合规管理岗:o J红顶系统交易信息的审核;o L货币市场交易中台风险监控;•资金交易中心结算部结算岗:o M日中资金到账情况监控与催款;•总经理o E年度市场风险限额的分配;o K红顶系统交易信息的审批;总行风险管理部:5•业务管理岗o C制定年度市场风险限额;总行集中作业中心:•后台交易岗o N货币市场业务资金清算;总行分管行长及行长:o D总行分管行长及行长审批年度市场风险限额;6不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A流动性的测算B流动性测算结果的审核C制定年度市场风险限额D审批年度市场风险限额E年度市场风险限额的分配F交易对手交易额度使用申请(单笔业务)G交易对手交易额度使用审批(单笔业务)H与交易对手进行询价交易I红顶系统交易信息的录入J红顶系统交易信息的审核K红顶系统交易信息的审批7L货币市场交易中台风险监控M日中资金到账情况监控与催款N货币市场业务资金清算81.1.3控制目标和关键控制活动9101112内控手册名称:货币市场交易流程1.1.4参考文件外部制度•《同业拆借管理办法》;•《关于商业银行授权分行进入全国同业拆借市场有关问题的通知》;•《金融机构间货币经纪和交易行为指引》;内部制度《XX银行债券自营业务管理办法》;《XX银行债券自营业务操作规程》;《XX银行债券业务操作审批规程》;《银行券款对付结算操作规程》;《XX银行债券账户管理办法》;《XX银行债券业务授权管理办法》。
D01商业银行内部控制手册-内控手册-资金业务-票据转贴现
XX银行内部控制手册票据转贴现流程分册分册编号:XX-TR-NM11 票据转贴现业务 (3)1.1票据转贴现业务 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (9)1.1.4参考文件 (15)1.1.5附件 (16)1.1.6流程图 (17)21 票据转贴现业务票据转贴现业务是由分行票据中心(或分行投资银行部、分行公司金融部)主办的,与同业交易对手发生的票据买断与卖断、买入返售、卖出回购等业务。
31.1票据转贴现业务1.1.1 子流程描述票据转贴现业务包括转贴现利率指导及额度控制、转贴现申请审查、转贴现的划款与记账、转贴现日后管理等子流程。
41.1.2 职责与分工票据转贴现业务流程涉及部门主要包括:分行票据中心(或投行、公司部)、分行\支行会计部门、分行授信审批部、总行投资银行部、总行金融市场部。
具体岗位职责如下:分行票据中心:•业务管理岗Ao贴现利率的申请;o票面真实性的审查;o票据真实性的审查;o交易对手的资信审核;o交易对手授信额度的申请;o票据贴现的申请;o托收资金未到账的跟进处理;o贴现业务在票据管理系统的录入•业务管理岗Bo票面真实性的复核;o票据真实性的复核;o交易对手的资信审核;o票据贴现的复核;o贴现业务在票据管理系统的复核o票据的监盘;•总经理o贴现利率的审批;o票面真实性的审批;5o票据真实性的审批;o交易对手的资信审批;o票据贴现的审批;o贴现业务在票据管理系统的审批分行\支行会计部门:•业务管理岗Ao票据要素的系统录入;o票据的盘库;o票据的托收;•业务管理岗Bo票据要素的系统复核;o票据的监盘;o票据托收资金到账的核对;分行授信审批部:•业务管理岗o资金额度的监控;总行投资银行部:•同业业务中心同业业务管理岗o交易对手授信额度的审批;•同业业务中心负责人o交易对手授信额度的审批;•总经理o交易对手授信额度的审批;总行金融市场部•票据业务管理部管理岗o对利率水平、交易金额、交易对手的集中度审批;6•票据业务管理部总经理o对利率水平、交易金额、交易对手的集中度审批;•金融市场部票据业务分管负责人o对利率水平、交易金额、交易对手的集中度审批。
银行内部控制手册_内控手册模版
银行内部控制手册_内控手册模版银行内部控制手册第一章总则1.1 依据银行内部控制手册是为了规范银行的经营管理、运营流程及内部控制制度。
本手册根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《公司法》、《会计法》等相关法律法规及监管规定编制,旨在保障银行资产的安全性、准确性及有效性。
1.2 范围银行内部控制手册适用于本行各个部门和所有员工,是内部控制制度建设的基础文件。
1.3 定义以下术语如无特别说明,均应具有以下含义:(1) 银行:指中国境内注册的合法银行机构。
(2) 内部控制:指银行管理者通过完善控制系统以保障银行资产安全、有效性、准确性的一系列管理行动。
(3) 内部控制制度:是指为保障银行资产的安全性、准确性及有效性所建立并实施的规章、制度、流程等一系列管理行为。
(4) 内部控制风险:是指银行内部控制制度设计、实施和运作中可能产生的风险。
(5) 监控:指对银行内部控制制度的实施过程进行监督、审核、评价和反馈的过程。
第二章内部控制制度的建立2.1 内部控制制度的框架银行应当在合法、合规的前提下,建立科学的内部控制制度,确立完善的内部控制制度框架。
2.2 内部控制制度的工作流程银行内部控制制度的工作流程必须合理,科学,畅通无阻,并且有效规避或控制风险。
2.3 内部控制制度的运用银行内部控制制度应当贯穿银行的各个环节,应用灵活而有效,力求在保障银行资产的安全性、准确性及有效性的同时,不影响银行的盈利效益。
2.4 内部控制制度监控机制建立健全的监控机制,对制度设计、实施和运作进行全面的监控,及时发现和纠正问题。
第三章内部控制制度的实施3.1 财务内部控制制度银行应建立完善的财务内部控制制度,确保财务信息的准确性、真实性、有效性。
3.2 风险管理体系银行应建立科学的风险管理体系,包括风险定义、风险管理模式与原则、风险评估、风险监控、风险防范和风险处理等内容,确保风险管理能够起到及时、准确地识别、控制、记录、反馈各种风险的作用。
D01商业银行内部控制手册-内控手册-公司层面-内部监督
xx银行内部控制手册内部监督流程分册分册编号:XX-MO1内部监督 (3)1.1内部监督 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (6)1.1.4参考文件 (15)1.1.5附件 (17)1.1.6流程图 (18)21内部监督公司层面的流程主要包括内部环境、内部监督、信息与沟通以及风险评估。
本章主要介绍内部监督。
内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现、认定、整改内部控制缺陷。
内部监督主要包括内部审计和自我评价,其主要环节涉及内部监督机构的设立、内部监督内容与程序、内部监督质量控制等。
31.1内部监督1.1.1子流程描述内部监督包括内部审计和内控自评。
内部审计是指对组织中各类业务和控制进行独立评价,以确定是否遵循公认的方针和程序,是否符合规定和标准,是否有效和经济的使用了资源,是否在实现组织目标。
内部审计主要强调了银行内部审计机构的独立性,以及相关配套的制度建立,对稽核工作的汇报,对稽核工作人员的考核,内部审计制作的年度计划以及其具体工作内容,以及介绍内部审计的操作系统。
内控自评将运行和维持内部控制的主要责任赋予组织的管理层,同时使内审稽核部门、合规部门与管理层共同承担对内部控制评价的责任。
这使得以往由内部审计对控制的适应性及有效性进行独立验证发展到了全新阶段,即通过设计,规划和运行内部控制自我评估程序,由组织整体对管理控制和治理负责。
41.1.2职责与分工内部审计涉及部门为内审稽核部。
内审稽核部的主要负责内审稽核相关制度政策建设及规划、稽核检查、报告及督改、专项审计及外部协作和离职离任审计。
拟订公司内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划,制订公司审计规章制度、管理规定和作业实务指南,审议批准区域内审稽核分部的年度工作计划,并对其审计质量实施监督,对公司审计人员进行绩效考核等,负责对合规管理部组织的内部控制自我评估工作进行监督。
D01商业银行内部控制手册-内控手册-公司层面-信息与沟通
xx银行内部控制手册信息与沟通流程分册分册编号:XX-IC1信息与沟通 (3)1.1信息与沟通 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (6)1.1.4参考文件 (11)1.1.5附件 (12)1.1.6流程图 (13)21信息与沟通公司层面的流程主要包括内部环境、内部监督、信息与沟通以及风险评估。
本章主要介绍信息与沟通。
信息与沟通主要包括公司反舞弊机制以及信息披露。
银行应建立并保持信息交流与沟通的程序,明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、处理、交流、披露的渠道和方式。
银行应该建立书面程序对文件控制,这亦是公司内、外部交流的重要途径。
31.1信息与沟通1.1.1子流程描述信息与沟通主要包括反舞弊以及信息披露,反舞弊主要包括反舞弊机制的建立,党风廉政建设,信访举报机制等。
信息披露主要包括内、外部公司沟通平台的建立,财务报告的披露,经营情况的分析,以及治理层及管理层之间的必要沟通等。
41.1.2职责与分工不兼容职责表SOD不适用51.1.3控制目标和关键控制活动6789101.1.4参考文件外部制度《信访条例》国务院令第431号;内部制度•xx银行党风廉政建设责任制实施办法;•xx银行员工行为排查管理办法;•关于印发xx银行信访接待管理办法的通知;•xx银行现场稽核操作规程;•信息披露办法;•信息管理制度;•对外宣传管理办法;•xx银行财务基本制度;•xx银行财务管理办法;•财务报表列报办法;•xx银行对外报表报送流程;111.1.5附件121.1.6流程图不适用13。
D01商业内控手册-内控手册-中间业务-代理保险流程
XX银行内部控制手册代理保险流程分册分册编号:XX-IS-IA1代理保险 (3)1.1代理保险流程 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (8)1.1.4参考文件 (12)1.1.5附件 (13)1.1.6流程图 (14)21代理保险代理保险业务是指银行受保险公司委托,向保险公司收取代理手续费,并在保险公司授权范围内代为办理保险业务的一项中间业务。
31.1代理保险流程1.1.1子流程描述代理保险流程的子流程主要包括代理保险业务制度、保险销售资格、代理业务立项、代理业务销售、代理业务清算、后续管理。
41.1.2职责与分工代理保险流程涉及部门主要包括:总分行个人金融部、总行行长、总行法律合规部、营业部/支行。
具体岗位职责如下:总行个人金融部:•保险管理岗o对保险公司进行调查并出具《可行性分析报告》;o与保险公司签订代理协议;o核对代理保险业务数据;o核对应收手续费;o制作保监会报表;o管理保险销售工作等;•保险审核岗o审核保险管理岗的工作;总行行长:•保险审批岗o审批代理保险业务;总行法律合规部:•法律顾问o法律合规审查代理协议;5营业部/支行:•保险销售岗o受理代理保险业务;•会计岗o收取手续费及会计账务处理。
6不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A 保险管理B 保险审核C 保险审批D 法律顾问E 保险销售F 会计71.1.3控制目标和关键控制活动8910111.1.4参考文件外部制度•关于印发《商业银行代理保险业务监管指引》的通知,保监发[2011]10号•中华人民共和国保险法•中国银监会办公厅关于进一步规范银行代理保险业务管理的通知,银监办发〔2009〕47号)•保监会银监会关于规范银行代理保险业务的通知,保监发〔2006〕70号•关于印发《保险兼业代理管理暂行办法》的通知,保监发〔2000〕144号内部制度•XX银行代理保险业务管理办法(修订),哈银综〔2009〕101号•XX银行代理保险业务操作规程(修订),哈银综〔2009〕204号121.1.5附件13。
银行内部控制制度(模板)
银行内部控制制度(模板)银行内部控制制度(模板)一、背景随着金融市场的不断发展,银行业务越来越复杂,风险也日益增加。
为了有效管理和控制风险,银行需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是指银行为达到经营目标、保护资产、提升运营效率以及合规要求而建立的一套规范、程序和措施。
二、内部控制制度的目的银行内部控制制度的主要目的是保护银行的资产、确保业务的安全性和可靠性,提高工作效率和业务的规范性。
三、内部控制制度的基本要素1. 内部控制环境:包括银行的管理层对内部控制的重视程度、员工的道德、行为准则以及组织文化等。
2. 风险评估和管理:银行需要定期评估和管理风险,包括确定风险类型、评估风险程度和制定相应的应对措施。
3. 控制活动:银行需要建立各种控制措施和程序来确保业务的合规性和风险的控制。
4. 信息与沟通:银行需要建立有效的信息系统和沟通机制,确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和审核:银行需要建立监督和审核机制,对内部控制制度的有效性进行监管和评估。
四、内部控制制度的建立步骤1. 风险评估:银行应通过对内部业务流程和风险进行评估,了解存在的风险,并确保能够制定相应的控制措施。
2. 制定制度和程序:根据风险评估结果,银行需制定相应的内部控制制度和流程,并确保其符合法律法规和相关监管要求。
3. 培训和沟通:银行应对员工进行内部控制制度培训,确保员工理解并能够按要求执行制度和程序。
4. 监督和审核:银行需要定期进行内部控制制度的监督和审核,确保其有效性和适应性。
五、内部控制制度的评估和改进为了不断提高内部控制制度的有效性,银行应建立内部控制制度评估和改进机制。
通过对现有制度和控制措施的评估,发现潜在的问题并及时进行改进,以满足不断变化的业务需求和风险挑战。
六、结论银行内部控制制度的建立对于保护银行的利益、提高业务运营效率和规范市场行为具有重要意义。
银行应根据自身情况制定合适的内部控制制度,并不断优化和改进,以应对不断变化的市场环境和风险挑战。
D01商业内控手册-内控手册-结算-印章管理
XX银行内部控制手册印章管理流程分册分册编号:XX-SE-YZ1 印章管理流程 (3)1.1印章管理流程 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (7)1.1.4参考文件 (11)1.1.5附件 (12)1.1.6流程图 (13)1印章管理流程印章管理流程包括以下内容:1)印章管理办法的制定流程;2)印章刻制流程;3)印章领取流程;4)印章保管和使用流程;5)印章清缴和销毁本内控手册中,按照上述各项内容将印章管理流程划分为“印章管理办法的制定”、“印章刻制”、“印章领取”、“印章保管和使用流程”、“印章上缴和销毁”共5个子流程,分别对其风险和内部控制活动作出详细的解释说明。
1.1印章管理业务1.1.1子流程描述“印章管理”业务主要包括印章管理办法的制定、印章刻制、印章领取、印章保管和使用等子流程。
其中,主要涉及到的印章包括行政公章和业务公章。
1.1.2职责与分工“印章管理”流程涉及部门主要包括:总/分行运营管理部、总行办公室、分行事业保障部(或负责行政公章的部门)、分行营业部/支行营业网点。
具体岗位职责如下:总/分行运营管理部:•制度制定岗:o制度和操作规程的起草和修改;总行办公室(印章归口管理部门):•制度制定:o制度和操作规程的起草和修改;•行政公章管理:o行政公章的编制;o行政公章的使用;o行政公章的保管;o行政公章的上缴和销毁;o行政公章的监督检查;分行事业保障部(或负责行政公章的部门):•行政公章使用:o行政公章的领取;o行政公章的日常管理监督和检查;分行营业部/支行营业网点:•业务公章:o业务公章的领取;o业务公章的保管;o业务公章的盘点;•档案保管岗:o凭证档案的管理;不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A 行政公章制度制定B 行政公章管理C 行政公章使用D 业务公章制度制定岗E 业务公章管理岗F 业务公章使用岗G 业务凭证保管岗1.1.3控制目标和关键控制活动1.1.4参考文件内部制度•《XX银行公章管理办法》;•《XX银行会计结算业务用章管理办法》;1.1.5附件1.1.6流程图。
工行内控合规手册
工行内控合规手册工行内控合规手册一、引言工商银行(以下简称“工行”)作为中国大陆最大的商业银行之一,拥有庞大的市场份额和广泛的业务范围。
为确保工行的稳定运营,保护客户利益,提升公司治理水平,加强内部控制和合规管理成为工行的重要任务。
本手册旨在规范工行内控合规管理的相关要求和流程,确保公司在合规方面做到尽职尽责,防范各类风险。
二、内控框架1. 内控目标:工行的内控目标是确保业务活动的合规性和规范性,防范风险,保护公司利益和客户利益。
2. 内控要素:工行的内控要素包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监控和评估。
三、工行内控合规责任1. 总行层面:工行总行负有内控合规的最高领导责任,应制定并实施内控合规策略和制度,明确内控合规责任部门,并设立内控合规委员会。
2. 分行层面:各级分行应根据总行的要求建立内控合规部门,并建立分行内控合规委员会,落实内控合规责任。
3. 部门层面:各部门应建立相应的内控合规机构,明确内控合规岗位职责,确保履职到位。
四、内控合规流程1. 风险评估:工行应对各项业务活动进行风险评估,并制定相应的风险控制措施。
2. 内控制度:根据风险评估结果,工行应建立相应的内控制度,包括规章制度、操作流程、风险防控措施等。
3. 内控措施:根据内控制度,工行应制定具体的内控措施,包括审批机制、权限管理、风险监测和预警系统等。
4. 内控培训:工行应定期开展内控培训,提升员工的内控合规意识和操作水平。
5. 内控监督:工行应建立相应的内部控制监督机制,确保内控制度的执行和有效性。
6. 内部审计:工行应建立独立的内部审计机构,进行内部审计工作,并提供审计报告给管理层和内控合规委员会。
五、关键内控要素1. 风险管理:工行应建立健全的风险管理制度,包括风险评估、风险防控、风险监测和风险应急预案等。
2. 控制活动:工行应制定控制活动的具体制度和流程,并进行监督和评估。
3. 信息与沟通:工行应建立信息和沟通体系,确保内部信息的畅通和有效传达。
商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引商业银行内部控制指引一、引言商业银行作为金融市场中重要的组成部分,承担着资金媒介、融资、支付结算等重要职能,必须建立健全的内部控制体系来确保资金安全、风险管理以及合规性。
本指引旨在为商业银行制定和实施内部控制提供指导,确保其整体运营的安全性、完整性和可靠性。
二、总体目标及原则商业银行内部控制的总体目标是确保资产安全、业务风险的控制和风险准备金的合理设定,同时保障其合规运营。
具体原则如下:1. 风险识别与管理:识别和评估业务活动中的各类风险,并制定相应的风险管理措施;2. 决策与授权:建立合理的决策与授权机制,确保权责明确、层级分明;3. 业务流程与内部控制:建立适当的业务流程和相应的内部控制程序,确保业务活动的规范执行和风险的有效控制;4. 信息与通信:加强信息的收集、分析和传递,确保内外部信息的畅通和及时反馈;5. 监督与改进:建立有效的监督和改进机制,及时发现和纠正内部控制中存在的问题,并进行持续改进。
三、内部控制的要素商业银行的内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督与改进。
1. 控制环境:建立合理的控制环境是内部控制的基础,包括领导层的行为和风险管理的重视程度。
a. 高层管理人员应树立风险意识,形成良好的内控文化;b. 确保组织架构和人员配备合理,明确责任和权限。
2. 风险评估:风险评估有助于明确风险的类型和程度,并为采取相应的控制措施提供基础。
a. 定期进行全面的风险评估,包括信用风险、市场风险、操作风险等;b. 根据评估结果,制定具体的风险控制策略和措施。
3. 控制活动:控制活动是商业银行内部控制的核心,包括制定和执行适当的控制措施,确保业务活动的合规性和风险控制。
a. 确定合适的业务流程,包括授权、审核、记录、报告等环节;b. 建立有效的控制措施,包括内部审计、业务审查、风险报告等。
4. 信息与通信:信息的收集、分析和传递是内部控制的重要环节,保障内外部信息的畅通和及时反馈。
D01商业银行内部控制手册-内控手册-中间业务-财务顾问
XX银行内部控制手册财务顾问流程分册分册编号:XX-IS-FC1财务顾问业务 (3)财务顾问业务 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (7)1.1.4参考文件 (10)1.1.5附件 (11)1.1.6流程图 (12)2财务顾问业务财务顾问业务主要由常年财务顾问业务构成,常年财务顾问业务包括信息通产品以及高德财务系统。
3财务顾问业务1.1.1子流程描述财务顾问业务主要包括信息通产品及高德财务分析系统服务等子流程。
41.1.2 职责与分工财务顾问业务流程涉及部门主要包括:总行投资银行部、分行\支行业务部门。
具体岗位职责如下:总行投资银行部:•财务顾问中心财务顾问营销岗o资料的归纳及整理;o信息通产品的制作;o信息通产品的发送;o报告发送名单的维护;o高德财务系统的技术指导;o高德财务系统的使用培训;•财务顾问中心负责人o信息通产品的审核;•研究中心研究员o专项报告的制作;•研究中心负责人o资料的归纳及整理;o信息通产品的制作;o专项报告的审批;•总经理o专项报告的审批;分行\支行业务部门:•业务管理岗o专项报告的需求申请;o专项报告的反馈;o高德财务系统的运用;5不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A 资料的归纳及整理B 信息通产品的制作C 信息通产品的审核D 信息通产品的发送E 报告发送名单的维护F 专项报告的需求申请G 专项报告的制作H 专项报告的审批I 专项报告的反馈J 高德财务系统的运用K 高德财务系统的技术指导L 高德财务系统的使用培训61.1.3控制目标和关键控制活动791.1.4参考文件外部制度•《商业银行中间业务暂行规定》;•《中华人民共和国商业银行法》;内部制度•《XX银行财务顾问业务管理办法(暂行)》;•《XX银行专项财务顾问业务管理办法(暂行)》;10内控手册编号:XX-IS-FC内控手册名称:财务顾问流程1.1.5附件11121314。
D01商业银行内控手册-内控手册 -反洗钱管理
某商业银行内部控制手册反洗钱管理业务流程分册分册编号:XX-AML1反洗钱管理业务 (3)1.1反洗钱管理业务 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (8)1.1.4参考文件 (16)1.1.5附件 (17)1.1.6流程图 (18)1反洗钱管理业务银行需要建立完整的反洗钱内控制度,制定合规的流程,定期向监管机构报备。
该章节反洗钱流程主要介绍反洗钱内控制的制定及报备、反洗前组织架构及人员配备、反洗钱客户风险分类、反洗钱大额及可疑交易、年度培训和宣传活动、反洗钱调查(协查)工作、反洗钱现场检查流程、非现场监管报表的报送、反洗钱信息的保密等相关控制。
1.1反洗钱管理业务1.1.1子流程描述反洗钱管理流程主要包括反洗钱制度的建立,反洗钱人员配置,反洗钱的风险分类,大额交易及可疑交易的报送,反洗钱的培训及反洗钱专项检查等。
1.1.2职责与分工反洗钱管理流程涉及部门主要包括:总行法律合规部、总行集中作业中心、各分行风险控制部及支行。
具体岗位职责如下:总行法律合规部:•反洗钱管理岗o制定反洗钱相关制度;o组织反洗钱相关的培训;o定期与不定期开展反洗钱检查;o推动落实反洗钱系统开发、改造;o报送全行非现场监管报表统计工作;o监督、指导可疑及大额交易报送工作;o审核反洗钱相关制度,组织贯彻落实总行和当地监管机构的各项反洗钱规章制度和要求;o召开反洗钱沟通会议;o审核反洗钱检查工作结果,监督整改;总行集中作业中心:•前置机管理岗o全行大额、可疑交易数据的报送工作;分行风险控制部:•反洗钱管理岗o制定分行反洗钱制度;o负责合规人员变动调整;o组织分行反洗钱培训;o配合反洗钱协查;•反洗钱报告岗;o报送分行非现场监管报表统计工作;o汇总、报送支行可疑及大额交易;支行:•编辑岗o反洗钱风险客户评级•审核岗o复核反洗钱客户风险评级•审批岗o审批反洗钱客户风险评级•报告员o报送可疑及大额交易不兼容职责表SOD“×”表示不相兼容的职责A 反洗钱制度的编制B 反洗钱制度的审核C 客户反洗钱风险分类录入D 客户反洗钱风险分类复核E 客户反洗钱风险分类审批F 反洗钱现场检查方案制作G 反洗钱现场检查方案审批H 非现场监管报表编制I 非现场监管报表审核1.1.3控制目标和关键控制活动1.1.4参考文件外部制度•《反洗钱现场检查管理办法(试行)》的通知;•金融机构反洗钱规定;•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法;内部制度•某商业银行反洗钱管理办法;•某商业银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法;•某商业银行大额交易和可疑交易报告管理办法;•某商业银行客户风险评级操作规程;1.1.5附件1920。
D01商业内控手册-内控手册-中间业务-银承流程
XX银行内部控制手册银行承兑汇票承兑流程分册分册编号:XX-IS-BA1银行承兑汇票承兑 (3)1.1银行承兑汇票承兑 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (10)1.1.4参考文件 (15)1.1.5附件 (16)1.1.6流程图 (17)21银行承兑汇票承兑银行承兑汇票是商业汇票的一种,是由开立汇票银行承诺承兑的、保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
31.1银行承兑汇票承兑1.1.1子流程描述银行承兑汇票承兑流程的子流程主要包括银行承兑汇票制度、业务受理、贷前调查与审查、抵押/质押/担保、评级与授信、信贷审批、汇票签发、后续管理。
41.1.2职责与分工银行承兑汇票承兑流程涉及部门主要包括:分行公司金融部、总分行风险控制部、总分行审贷委员会、总行授信审批委员会、营业部/支行柜面以及相应的签发部门。
具体岗位职责如下:分/支行公司金融部:•信贷主办岗o接受银承业务申请,收集并核实申请人资料;o进行信贷调查并撰写《信贷调查报告》;o对申请人进行信用评级初评、测算授信额度;o在信贷管理系统中录入业务信息;o与申请人签订《银行承兑协议》、《抵(质)押/担保合同》;o开立《签发银行承兑汇票通知单》等;•信贷协办岗o协助信贷主办岗开展信贷工作;•信贷审查岗o对银承业务进行风险审查;o撰写《信贷审查报告》;•贷后管理岗o对银承业务进行后续跟踪与评估;•信贷审核岗o对银承业务进行审核;5总分行授信审批委员会:•评级与授信岗o对信用评级与授信额度申请进行审批;分行风险控制部:•出账审查岗o进行贷前出账审查,并开具《出账通知单》;•出账复核岗o进行贷前出账复核;•出账审批岗o进行贷前出账审批;•抵(质)押物检查岗o检查抵(质)押物情况,并开具《抵(质)押物入库单》;•抵(质)押物复核岗o复核抵(质)押物情况和《抵(质)押物入库单》;总分行审贷委员会:•信贷审批岗o进行信贷审批;营业部/支行柜面:•柜面柜员6o开立保证金专户并收取保证金和手续费;o核对预留印鉴;o承兑银行承兑汇票;•柜面复核岗o复核银承柜面业务;o复核预留印鉴;•柜面审核岗o审核银承柜面业务;总行集中作业中心/分行运营管理部:•汇票签发岗o签发银行承兑汇票;•汇票签发复核岗o复核签发的银行承兑汇票票面信息;o加盖出具汇票专用章。
D01商业银行内部控制手册-内控手册-结算-电子银行
xx银行内部控制手册电子银行流程分册分册编号:XX-SE-IB1电子银行 (3)1.1网上银行 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (9)1.1.4参考文件 (19)1.1.5附件 (20)1.1.6流程图 (21)1.2自助设备 (25)1.2.1子流程描述 (25)1.2.2职责与分工 (26)1.2.3控制目标和关键控制活动 (28)1.2.4参考文件 (32)1.2.5附件 (33)1.2.6流程图 (34)21电子银行电子银行业务是指xx银行利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络,以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络,向客户提供的各类银行服务。
电子银行业务主要包括网上银行业务、电话银行业务、手机银行业务,以及其它由客户通过自助服务方式完成金融交易的银行业务。
在本内控手册中,将对电子银行业务涉及的各类活动(例如开户申请、业务交易、账户管理、自助设备管理)等的相关控制活动进行阐述。
31.1网上银行1.1.1子流程描述“网上银行”业务子流程主要包括制度制订、业务申请及办理、网上银行交易、档案管理、反洗钱管理等。
41.1.2职责与分工“电子银行”业务流程涉及部门主要包括:总行电子银行部、总行科技发展部、总行运营管理部、总行合规管理部、总行各业务条线部门、分行电子银行业务牵头部门及各级营业机构等。
具体岗位职责如下:总行电子银行部:•制定岗:o制度的拟定和修订;o业务需求的申请;•审批岗:o制度的审批;o业务需求的审批;•系统维护岗:o网银内部管理系统管理员权限的设置及维护;总行科技发展部:•负责网上银行系统的日常维护工作;•负责为网上银行业务开展提供技术支持和保障。
总行运营管理部:•负责网上银行业务的账务核算;•负责配合计划财务部确定网上银行涉及的会计科目、开立相关内部账户以及会计核算分录的确定;•负责网上银行数字证书介质和相关重要空白凭证的管理。
商业银行内部控制指引.doc
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商業計劃書商業計劃書的目的作為創業人士或擁有自己生意的東主,閣下大概對自己的業務及所屬行業有廣泛的了解。
但無論閣下正計劃創業、或已在經營業務,都值得花點時間擬備一份商業計劃書,並在實施計劃的過程中定期檢討。
商業計劃書有助閣下組織生意概念,專注於既定目標,也可用作營運工具,以協助閣下評估公司的業務表現。
因此,擬備商業計劃書的過程能協助閣下詳細剖析業務的可行性,以及計劃未來發展。
事實上,商業計劃書對籌措業務發展所需的資金也發揮了重要作用。
商業計劃書是一個有效的溝通工具,能夠提供清晰的資料,促進閣下與銀行、金融機構及潛在投資者等外界人士之間的溝通。
雖然我們強調商業計劃書的重要性,但企業東主不應將擬備商業計劃書視作融資機會的保證。
金融機構及投資者在考慮融資提案時,均有各自的要求及準則,因此擬備商業計劃書並不保證能為閣下更易取得財務支援。
編寫商業計劃書的一般原則1.商業計劃書應力求簡潔,令讀者易於閱讀及理解。
2.可運用圖表和數字去說明和解釋閣下的生意概念。
3.決定誰是商業計劃書的讀者:銀行或是投資者,並根據特定的用途而擬備商業計劃書。
商业银行内部控制指引(1)
商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制,防X金融风险,保障银行体系安全稳健运行,依据《中华人民XX国中国人民银行法》、《中华人民XX国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求,制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防X、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标:(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;(三)确保风险管理体系的有效性;(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括:(一)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查。
(二)内部控制应当以防X风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求。
(三)内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(四)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务X围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素:(一)内部控制环境;(二)风险识别与评估;(三)内部控制措施;(四)信息交流与反馈;(五)监督评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。
内部控制手册- 银行账户及存款管理
7.1银行账户及存款管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关银行账户开设、变更和撤销及银行存款支付等的管理要求,旨在规范公司银行账户操作过程中的各项具体工作,努力降低和避免银行账户管理中存在的风险,保证企业的资金安全和使用效率。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
资金管理与控制制度
财务印章管理制度
财务人员管理制度(尚未发布)。
1.4 职责分工
下属单位资金岗位:负责银行账户设立、变更或撤销的申请,银行账户台账管理,编制银行存款余额调节表,复核银行存款支付或调拨申请。
下属单位出纳:负责经办银行账户设立、变更或撤销,负责经办银行账户存款支付或调拨,以及相关的日记账处理。
下属单位财务经理:负责审核银行账户设立、变更或撤销申请,负责审核银行存款余额调节表,负责审核银行存款支付或调拨申请,负责汇总编制企业资金收支计划表,负责审核及备案月度资金活动报告。
集团财务负责人:负责审批银行账户设立、变更或撤销申请,负责审批银行存款支付或调拨申请。
1.5 流程图
1.6 控制目标
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1.7 控制矩阵
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银行保证金内部控制指引模版
ﻬ****银行保证金内部监控指引目录第一章总则第二章组织管理第三章保证金有关产品的开办第四章保证金质押协议的签订第五章保证金账户的开立第六章保证金的缴存第七章保证金账户的管理第八章保证金的扣划与解除第九章附则第一章ﻬ总则第一条为规范保证金管理,有效防范保证金风险,确保我行资金安全,依据有关《中华人民共和国民法典》、《商业银行内部监控指引》、《****银行股份有限公司内部监控基本规定》等法律法规和行内规章,结合**银行涉及保证金的产品管理现状,拟定本指引。
第二条本指引所称保证金是指为了保障我行债权(含履约债权,下同)的实现,债务人或第三方在我行开立保证金账户存入的用于提供担保的资金。
保证金管理内部监控是指对我行涉及保证金产品的开办、协议签订、账户开立、缴存、支用、扣划、销户等关键环节的约束条件和监控措施进行规范,确保保证金依法合规。
第三条保证金管理内部监控目标是保障保证金资金安全,降低因第三方“查、扣、划”等行为对我行债权造成或产生影响,保障我行债权的实现。
第四条保证金管理内部监控应遵循以下原则:有效保障原则。
保证金收取标准、协议签订、账户开立及缴存、支用扣划、担保解除等环节应该以有效保障我行债权实现为前提,确保保证金风险缓释作用的发挥。
风险可控原则。
保证金来源应合法,保证金质押协议签订和将来管理要符合特定化的基本要求,确保我行对保证金的实际占有,有效监控法律风险,切实保障我行权益。
第二章组织管理第五条保证金涉及较多产品,保证金管理需要多个部门通力协作、共同履行。
第六条内控合规部负责拟定保证金内部监控指引,开展保证金有关业务内部监控与合规工作的指导沟通协调和监督检查等工作。
第七条信贷管理部负责与信用风险有关保证金政策拟定、业务指导和系统建设等工作。
第八条法律事务部负责制作保证金有关协议文本和审查非标准格式法律性资料文件。
第九条财务会计部负责拟定保证金有关会计制度并监督指导。
第十条结算与现金管理部负责对公保证金账户的开立、变更、使用、销户的管理。
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商业银行内部控制指^导手册模板商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制,防范金融风险,保障银行体系安全稳健运行,依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求,制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标,经过制定和实施—系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标:(-)确保国家法律规定和商业银行内部规童制度的贯彻执行;(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全廂实施和充分实现;(三)确保风险管理体系的有效性;(四)确保业务记录、财务信息和其它管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎.有效、独立的原则,包括:(-)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查。
(-)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,特别是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现” 内控优先”的要求。
(三)内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的冋题应当能够得到及时反馈和纠正。
(四)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事合和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素:(-)内部控制环境;(二)风险识别与评估;(三)内部控制措施;(四)信息交流与反馈;(五)监督评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会.监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。
董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策,确定商业银行能够接受的风险水平,批准各项业务的政策、制度和程序,任命高级管理层,对内部控制的有效性进行监督;董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论,及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告,督促管理层落实整改措施。
高级管理层负责执行董事令批准的各项战略、政策、制度和程序,负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构,建立识别、计量和管理风险的程序,并建立和实施健全、有效的内部控制,采取措施纠正内部控制存在的冋题。
监事会在实施财务监督的同时,负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督,要求董事会、管理层纠正损害银行利益的行为。
第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和内部控制文化,从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。
第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门,制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法,以确保风险管理和经营目标的实现。
第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统,开发和运用风险量化评估的方法和模型,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。
第十二条商业银行应当对各项业务制定全⑥、系统、成文的政策、制度和程序,并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求,避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。
第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务,应当事先制定有关的政策.制度和程序,对潜在的风险进行计量和评估,并提出风险防范措施。
第十四条商业银行应当建立内部控制的评价制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨,并根据国家法律规定、银行组织结构.经营状况.市场环境的变化进行修订和完善。
第十五条商业银行应当明确划分相关部门之间.岗位之间、上下级机构之间的职责,建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。
第十六条商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质,赋予其相应的职责和权限,各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。
关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
第十七条商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要,建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权。
授权应适当、明确,并采取书面形式。
第十八条商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制。
下级机构应当严格执行上级机构的决策,在自身职责和权限范围内开展工作。
第十九条商业银行应当建立有效的核对、监控制度,对各种账证、报表定期进行核对,对现金.有价证券等有形资产及时进行盘点,对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关,对重要业务实行双签有效的制度,对授权、授信的执行情况进行监控。
第二十条商业银行应当按照规定逬行会计核算和业务记录,建立完整的会计、统计和业务档案,妥善保管,确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。
第二十一条商业银行应当建立有效的应急制度,在各个重要部位.营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时,应急措施应当及时、有效,确保各类数据信息的安全和完整。
第二十二条商业银行应当设立独立的法律事务部门或岗位,统—管理各类授权、授信的法律事务,制定和审查法律文本,对新业资料内容仅供您学习参考,如有不、勺或者侵权,请联系改正或者删除。
务的推出进行法律论证,确保每笔业务的合法和有效,维护银行的合法权益。
第二十三条商业银行应当实现业务操作和管理的电子化,促进各项业务的电子数据处理系统的整合,做到业务数据的集中处理。
第二十四条商业银行应当实现经营管理的信息化,建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统,做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据,并及时、真实、准确地向中国人民银行报送监管报表资料和对外披露信息。
第二十五条商业银行应当建立有效的信息交流和反馈机制,确保董事合、监事会.高级管理层及时了解本行的经营和风险状况, 确保每一项信息均能够传递给相关的员工,各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。
第二十六条商业银行的业务部门应当对各项业务的经营状况和例外情况进行经常性检查,及时发现内部控制存在的问题,并迅速予以纠正。
所有经营信息和管理信息,并对各个部门、岗位和各项业务实施第二十七条商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的资料内容仅供您学习参考,如有不、勺或者侵权,请联系改正或者删除。
全廂的监控和评价。
第二十八条商业银行的内部审计应当具有充分的独立性,实行全行系统的垂直管理。
下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当经上级机构内部审计部门同意,总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。
第二十九条商业银行应当配备充分的、业务素质高、工作能力强的内部审计人员,并建立专业培训制度,每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。
内部审计力量不足的,应当将审计任务委托社会中介机构进行。
第三十条商业银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制, 业务部门.内部审计部门和其它人员发现的内部控制的冋题,均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。
第三章授信的内部控制第三十一条商业银行授信内部控制的重点是:实行统一授信管理,健全客户信用风险识别与监测体系,完善授信决策与审批机制, 防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中,防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款,防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。
第三十二条商业银行应当设立独立的授信风险管理部门,对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理,避免信用失控。
第三十三条商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确,岗位之间应当相互配合.相互制约,做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
第三十四条商业银行应当建立有效的授信决策机制,包括设立审贷委员会,负责审批权限内的授信。
行长不得担任审贷委员会的成员。
审贷委员会审议表决应当遵循集体审议.明确发表意见.多数同意经过的原则,全部意见应当记录存档。
被审贷委员合两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
第三十五条商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制, 下级机构应当服从上级机构风险管理部门的管理,严格执行各项授信风险管理政策和制度。
第三十六条商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度,上级机构应当根据下级机构的风险管理水平.资产质量、所处地区经济环境等因素,合理确定授信审批权限。
第三十七条商业银行应当根据风险大小,对不同种类、期限. 担保条件的授信确定不同的审批权限,审批权限应当逐步采用量化风险指标。
第三十八条商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序,严格按照权限和程序审查.审批业务,不得故意绕开审查、审批人。
第三十九条商业银行应当防止授信风险的过度集中,经过实行授信组合管理,制定在不同期限、不同行业.不同地区的授信分散化目标,及时监测和控制授信组合风险,确保总体授信风险控制在合理的范围内。
第四十条商业银行应当对同一客户的贷款.贸易融资、票据承兑和贴现、透支.保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理,确定总体授信额度。
第四十一条商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为基础, 开发和运用统一的客户信用评级体系,作为授信客户选择和项目审批的依据,并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。
第四十二条商业银行应当对集团客户实行统一授信管理,将同—集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内,核定集团总的授信额度,防止借款人经过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金,防止对关联企业授信的失控。
第四十三条商业银行应当建立统一的授信操作规范,规定贷前调查.贷时审查.贷后检查各个环节的工作标准和操作要求:(-)贷前调查应当做到实地查看,如实报告授信调查掌握的情况,不回避风险点,不因任何人的主观意志而改变调查结论;(二)贷时审查应当做到独立审贷,客观公正,充分、准确地揭示业务风险,提出降低风险的对策;(三)贷后检查应当做到实地查看,如实记录,及时将检查中发现的冋题报告有关人员,不得隐瞒或掩饰问题。
第四十四条商业银行应当制定统一的各类授信品种的管理办法, 明确规定各项业务的办理条件,包括选项标准、期限、利率.收费.担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。
第四十五条商业银行在批准各类授信时,应当逐笔载明办理业务的各项条件,经办部门只能在符合条件的前提下办理业务。
第四十六条商业银行应当对借款人实施独立的尽职调查,严格执行授信审批程序,防止逆程序操作和放宽授信标准,防止发放任何形式的外部行政干预贷款和人情贷款。