人教版必修一8.2征税和纳税学案
8.2征税与纳税教学设计高中人教版政治必修一经济生活
（五）总结归纳
1.教学内容：对本节课所学税收知识进行总结，强调税收法治观念和依法纳税的重要性。
2.教学方法：采用归纳总结法，帮助学生梳理知识体系。
3.教学实施：
a.教师引导学生回顾本节课所学内容，总结税收的基本概念、特征、种类及税收政策对社会经济发展的影响。
8.2征税与纳税教学设计高中人教版政治必修一经济生活
一、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的基本概念、特征及种类，掌握我国税收体制的基本构成和作用。
2.学会分析税收政策对社会经济发展的影响，了解税收政策在调节收入分配、实现社会公平等方面的作用。
3.掌握纳税的基本程序和方法，了解税收征管的相关知识，提高依法纳税的意识和能力。
c. �搜索并整理近年来我国税收政策的调整情况，分析其对经济发展的积极作用。
2.作业要求：
a.短文要求观点明确、条理清晰，字数在300-500字之间。
b.家庭收支税收分析表要求数据准确、分析深入，能反映出税收对家庭经济的影响。
c.税收政策整理要求内容详实、格式规范，能体现税收政策调整对经济发展的促进作用。
2.教学实施：教师提问：“同学们，你们在生活中都见过哪些税收现象？税收对我们有什么影响？”学生回答，教师总结并引出本节课的学习主题——征税与纳税。
3.教学目标：激发学生学习税收的兴趣，为新课的学习做好铺垫。
（二）讲授新知
1.教学内容：本节课主要讲授税收的基本概念、特征、种类，以及税收政策对社会经济发展的影响。
2.教学方法：采用讲授法、举例分析法，结合多媒体课件，为学生呈现丰富的税收知识。
3.教学实施：
a.教师通过讲解税收的基本概念、特征，让学生理解税收的含义和作用。
高中政治 8.2征税和纳税学案 新人教版必修1
第八课财政与税收第二课时征税和纳税学习目标1.知识目标(1)理解税收的本质。
(2)理解税收的基本特征及其相互关系。
(3)了解增值税的内容及其作用。
(4)了解个人所得税的内容及其作用。
(5)了解违反税法的四种主要行为表现。
(6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。
2.能力目标通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。
3.情感、态度与价值观目标通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。
自主学习一、税收及其种类1.税收的含义税收是(主体)为(目的),凭借(手段)依(依据)取得的基本形式(地位)。
2.税收的基本特征(1)特征:税收具有、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。
①无偿性要求它必须具有;②强制性是的保障;③强制性、无偿性决定了税收必须具有。
3.税收的种类根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、、、财产税和五大类。
目前在我国,和个人所得税是影响很大的两个税种。
(1)增值税①含义:以生产经营中的为征税对象的一种税。
②征收增值税的意义:增值税只对增值额征税,不仅可以避免对一个经营额重复征税,而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
(2)个人所得税①含义:是国家对征收的一种税。
②征收个人所得税的意义:征收个人所得税是的重要来源,也是调节、实现的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1.必要性(1)从我国税收的性质看:我国税收是、。
税收同国家富强、人民幸福联系在一起。
(2)从我国税收的作用看,税收是国家实现各项职能的。
(3)从公民的权利与义务的关系看:每个公民在享受国家提供的各种服务的同时,必须承担,自觉诚信。
8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
人教版高中政治必修1精品学案：8.2 征税和纳税
课时2 征税和纳税[课标要求]分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。
[素养目标]政治认同：认同我国的财税体制。
科学精神：正确认识税收的种类、税收的作用。
法治意识：增强依法征税、依法纳税意识。
一、税收及其种类知识梳理1．税收的含义与特征(1)税收的含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
(2)税收的本质：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(3)税收的基本特征①税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
试判断：税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。
() 提示×。
税收虽是国家财政收入的主要来源，但税收具有固定性，税率不是可以随意提高的；而且税率提高了，财政收入不一定就必然增加。
2．我国税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
(2)影响很大的两个税种：增值税和个人所得税。
①增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
重点突破1．税收的基本特征强制性无偿性固定性区别国家凭借政治权力强制征税。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能典例1根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，新修订的个人所得税法自2019年1月1日起施行。
这是税收法定原则的要求。
这说明()①税收具有固定性的特征②税收具有无偿性的特征③国家政治权力是税收的保证④税收是财政收入的基本形式A．①③B．①④C．②③D．②④答案 A解析税收的变动经法定部门批准，这样能够体现税收的固定性特征，①③符合题意。
人教版高中政治必修1精品学案5：8.2 征税和纳税
征税和纳税学习目标1.理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系;2.了解我国的税种分类,理解和掌握增值税和个人所得税;3.树立依法纳税意识,自觉履行纳税的基本义务。
知识导学1.税收的含义。
2.税收的基本特征以及三者关系。
3.比较增值税和个人所得税(从征税对象、纳税人、作用方面)。
4.我国税收的性质。
5.对违反税法的四种行为,你会区分吗?6.公民如何增强纳税人意识?(从权利和义务两个方面回答)知识运用1.国家税务部门加大了税收征管的力度,打击各种形式的偷税、骗税、抗税。
这并不是要增加税赋,而是为了更好地促进经济发展,保障国民经济的健康运行。
这表明()。
A.税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配、调节经济的重要杠杆B.税收具有固定性C.税收具有无偿性D.税收是财政收入的主要来源2.我国税收保持稳定增长态势,这意味着()。
A.财政收入增加,国家职能将得到更好的发挥B.税收是调节经济的重要杠杆C.税收是国家实现经济监督的重要手段D.在社会主义市场经济条件下,国家主要运用直接控制手段对经济进行宏观调控3.增值税的纳税人是()。
A.生产经营中的增值额B.在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人C.在我国大陆居住满一年,在我国从事生产、经营活动的外国和港澳台投资者D.只要开展生产、经营活动,不管盈亏都必须纳税4.税收与罚没款的相同点是()。
①都是财政收入的组成部分②都是国家为实现其职能凭借政治权力而取得的收入③都是无偿的,国家不需付出任何报偿④都是稳定可靠的收入,具有固定性和很强的政策性A.①②③④B.②③④C.①②③D.①③④5.某县办工厂超额完成生产任务和国家税收,县政府决定重奖厂长35万元,并宣布此奖免缴个人所得税。
此举引起众多议论,你认为观点正确的是()。
A.税收是国家通过法律形式予以确定的,县政府不能说了算B.这是一种国家奖励、政府行为,可以免(个人所得)税;其他单位不能这样做C.税收是交给国家的,县政府就是国家机关,免税和加重奖励再缴税殊途同归D.县政府不能直接这样做,应委托税务机关宣布减免纳税6.“赋税是喂养政府的娘奶。
高中政治 8.2征税和纳税学案 新人教版必修1
8.2 征税与纳税学案【学习目标】1.了解税收的含义和基本特征。
2.理解税收基本特征之间的关系；增值税、个人所得税的作用；几种违反税法的行为。
3.结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
【课前预习】一、税收及其种类1．税收的含义税收是国家为实现其________，凭借____________，依法取得____________的基本形式。
2．税收的基本特征税收具有__________、__________、__________的特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
3．税收三个基本特征之间的关系税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有__________，强制性是__________的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有__________。
4．税收的种类根据征税对象分为__________、__________、资源税、财产税和行为税五大类。
5．税收的重要作用(1)税收是组织财政收入的基本形式。
(2)税收是调节经济的重要杠杆。
(3)税收是国家实现经济监督的重要手段。
6．增值税和个人所得税(1)增值税①征税对象：是生产经营中的__________。
②纳税人：是在____________销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
③作用：增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止____________________企业的偷漏税行为。
它有利于促进生产的专业化和体现____________，也有利于____________的稳定增长。
(2)个人所得税①征税对象：是国家对____________征收的一种税。
②税率：按应税项目不同，分别实行____________税率和________税率。
③纳税人：是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国__________取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国________取得所得的个人。
高中政治8.2征税和纳税学案新人教版必修1
高中政治征税和纳税学案新人教版必修1主备人答疑电话审核人审批人学生姓名班级一、学习目标一、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；二、比较税收的大体特征，掌握税收大体特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的大体义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
二、教学重难点重点：税收的大体特征难点：依法纳税是公民的大体义务三、课前预习1．税收的大体特征：（1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手腕）依___ （依据）取得___________的大体形式（地位）。
（2）税收的大体特征：①特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他的主要标志。
②税收三个特征之间的联系：①______________________________ 、②________________、③__________________________________________。
2.我国社会主义税收的性质：_____________________________________ 。
3.公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。
4.公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的大体义务，自觉诚信纳税，反对任何违背税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和利用，批评和揭发依法和浪费国家资财的行为。
四、课后巩固:（一）判断1.税收具有固定性，所以征税对象和税率不能改变。
（）2.纳税人用欺骗方式取得国家税收优惠的行为是偷税行为。
（）（二）单项选择题1．马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
”这说明( ) A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志B．税收是取之于民、用之于民的C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最大体形式D．国家及其政府是赋税制度的产物2.全国各级机关踊跃贯彻国务院关于开展集贸市场专项整治工作的指示，增强税务稽查力度，查补税款超过2000亿元。
高中政治必修一人教版教学设计：8.2征税和纳税
3.纳税程序：介绍纳税的基本程序，包括自行申报纳税、代扣代缴等，并通过示范操作，让学生掌握纳税的方法和流程。
4.税收筹划：讲解税收筹划的合法性，引导学生正确地进行税务安排，避免逃税、骗税等违法行为。
（五）总结归纳
在总结归纳环节，我将采取以下措施：
1.回顾：引导学生回顾本节课所学的内容，总结税收的基本概念、征税原则、纳税程序等知识点。
2.归纳：帮助学生梳理税收知识体系，形成知识框架，便于学生记忆和理解。
3.反馈：鼓励学生提出疑问，对学生的疑问进行解答，确保学生对税收知识的掌握。
4.情感教育：强调诚信纳税的重要性，引导学生树立正确的税收观念，培养社会责任感和公民意识。
4.结合时事政治，关注税收领域的最新动态，培养理论联系实际的学风。
（三）情感态度与价值观
1.树立正确的税收观念，认识到税收是国家的生命线，是社会主义现代化建设的物质基础，理解纳税是公民的法定义务和社会责任。
2.培养公平正义感，认识到税收公平对于维护社会稳定和谐的重要性，反对任何形式的逃税、骗税行为。
4.结合翻转课堂的理念，鼓励学生在课前通过网络资源自主学习税收基础知识，课堂上教师重点解析重难点，提高课堂效率。
在教学过程中，我还将关注以下方面：
1.重视学生个体差异，提供分层教学和个性化指导，确保每个学生都能在原有基础上得到提高。
2.创设互动式课堂氛围，鼓励学生提问、分享观点，激发学生的学习兴趣和参与度。
2.案例展示：展示一个与学生生活密切相关的税收案例，如购物小票中的增值税，让学生直观地感受税收的存在和作用。
3.引发思考：提出问题，如“为什么我们需要交税？”“税收对国家和个人有什么意义？”等，引发学生对税收的思考，为新课的学习做好铺垫。
高中政治 8.2征税与纳税导学案新人教版必修1
第八课财政与税收第二框征税和纳税【学习目标】1.知识目标：（1）了解我国的主要税类和税种（2）理解税收的本质和特征，（3）会辨别违反税法的行为；2.能力目标：（1）提高对两难问题的判断的推理能力（2）提高参与经济生活的能力；3.情感目标：增强纳税人意识学习重点：为什么要纳税；增强纳税人意识；学习难点：税收的基本特征；确立依据：该问题的现实紧迫性【课前预习】通过对《征税和纳税》具体教材内容的预习，应了解税收的含义和本质，税收的特征以及三个特征之间的联系，税收的种类以及如何判断属于哪种税种，几种违反税法的行为。
特别是了解个人所得税以及个税的计算方法。
结合实际，理解依法纳税的重要性，从反面解释不纳税带来的危害性。
【学法指导】引入实例法，自学阅读讲授法、教师启发，引导、课上讨论等学生主体参与的教学方式【教材助读】一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的本质：3、税收的法律依据和法律保障：4、税收的基本特征：（1）强制性（2）无偿性（3）固定性（4）税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
5、税收的种类：根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。
（1）增值税含义：纳税人：征税对象：作用和意义：（2）个人所得税含义：纳税人：征税对象税率：作用和意义：二、依法纳税是公民的基本义务：1、为什么说依法纳税是每个公民应尽的义务？(依法纳税的必要性或为什么要依法纳税？)(1)税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
(2)在我国，税收取之于民，用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
(4)依法纳税是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。
2、违反税法的行为（1）偷税：（2）欠税：（3）骗税：（4）抗税：3、违反税法的后果：4、公民要增强税收监督意识【预习自测题】1、税收具有_________,___________和固定性2、流转税，是以商品交换中的交易额和劳务收入额为征税对象的税种。
高中政治8.2《征税和纳税》导学案新人教版必修1
第2课时征税和纳税学习目标1.知识目标:(1)了解税种的基本构成要素;增值税的内容及其作用;个人所得税的内容及其作用;社会主义税收的实质;违反税法的四种主要现象;(2)理解税收的本质;税收的基本特征及其相互关系;(3)懂得依法纳税是公民的基本义务。
2.能力目标:(1)能够准确把握税收基本特征的理解能力;(2)能够准确认识有关税收作用的理解能力;(3)能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。
3.情感态度价值观:(1)认同我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策;(2)牢固树立纳税光荣的信念,并自觉遵守税法,依法诚信纳税;(3)以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
预习检测一、税收的含义及特征1.从本质上看,税收是国家为实现其职能,凭借①,依法取得财政收入的基本形式。
2.税收的基本特征(1)税收具有②、无偿性和③的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。
(2)三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的④要求它具有强制性,强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有⑤。
二、税收的种类1.根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类,共二十多种。
目前在我国,影响很大的两个税种是增值税和⑥。
2.增值税(1)含义:以生产经营中的⑦为征税对象的一种税。
(2)纳税对象:是在我国⑧销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
(3)意义:增值税只对增值额征税,这样可以避免对一个经营额重复征税,也可以防止前一生产经营环节企业的⑨行为。
3.个人所得税(1)含义:是国家对⑩征收的一种税。
(2)纳税人:是在我国境内有住所,或者无住所而在境内居住,从我国境内外取得所得的个人,以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。
(3)税率:按应税项目不同,分别实行和比例税率。
人教版高中政治必修1精品学案11：8.2 征税和纳税
征税和纳税『学习目标』1. 知识目标：理解税收的含义、税收三个基本特征及其关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税违反税法的四种行为2. 能力目标：掌握增值税和个人所得税的内容及其作用，认同我国税收的法律和政策。
3. 情感态度价值观目标：牢固树立纳税光荣信念。
，增强依法诚信纳税意识，积极参与监督税收的征管和使用。
『自主学习』一、知识梳理（一）税收及其种类1、税收的含义和基本特征（1）税收的含义：税收是______________（主体）为______________（目的），凭借______________（手段）依______________（依据）取得___________的基本形式（地位）。
（2）税收与国家、税法的关系：_________________________、_________________________。
（3）税收的基本特征：税收具有______________、______________、______________。
税收三个特征之间的联系：______________、______________、______________。
2、我国税收的种类（1）税收种类：根据征税对象划分为______________、______________、______________、____________、_________、_________。
（2）目前在我国影响很大的两个税种：______________、______________。
（温馨提示：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
一个单位或个人是否成为纳税人，要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
）（二）依法纳税是公民的基本义务1、我国社会主义税收的性质：_____________________________________。
人教版高中政治必修1精品学案8：8.2 征税和纳税
征税和纳税一、学习目标税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税；偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为二、重点难点重点：税收的基本特征及其关系难点：依法纳税的重要性三、学法指导：自主学习、分组讨论、合作探究四、教学模式：教与学一体化，有效课堂。
教师引导，学生自主学习第一部分预习案『课前预习』阅读教材本框题内容，自主完成课前学习任务。
课前3分钟检查点评。
一、税收的基本特征1．税收的含义：从本质上看_______________________________________________________________________________ _________________________________________。
《_____________________》是税收的法律依据和法律保障。
2．税收具有____________________、____________________和____________________的特征。
这些特征也是_____区别于其他财政收入形式的____________________。
3．税收分为不同的种类。
根据征税对象的划分，目前我国税收分为____________________、____________________、____________________、____________________和____________________五大类。
4．目前在我国，____________________和____________________是影响很大的两个税种。
5．增值税是含义：______________________________________________________________________________。
增值税只对____________________征税。
增值税的意义是______________________________________________________________________________。
人教版必修一8.2 征税和纳税 导学案
第八课财政与税收第二框征税和纳税【学习目标】识记并理解税收的本质、特征及其相互关系；增值税和个人所得税的作用，了解两种税收的计算方法；理解我国税收的性质及依法纳税是公民的基本义务。
比较四种违反税法的行为。
【学习重点难点】增值税和个人所得税的作用【学习内容】【预习案】（学法指导：独学完成。
阅读教材68-73页，完成本部分内容。
标记出疑难点。
）一、税收及其种类1、什么是税收？2、税收的特征包括：。
税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的要求它具有，是的保障。
税收的和又决定了它必须具有固定性。
【思考】*列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬向居民取得东西。
”这说明了税收的哪个特征？*今年9月1日起个人所得税起征点由2000元调整为3500元，是否违反税收的固定性？为什么？3、我国目前税收分为五大类。
目前在我国，和是影响很大的两个税种。
4、增值税（1）征收对象：（2）纳税人：（3）计算方式：销售额×税率—上一环节已缴税金（4）意义：（标记在教材相应位置）【思考】农户榨油厂超市黄豆榨油成品油每公斤3元每公斤5元每公斤10元问：上述事例是否需要缴纳增值税？为什么？事例中增值税的征收对象指哪些？纳税人是谁？5、个人所得税（1）征收对象：（2）纳税人：（标记在教材相应位置）（3）计算方式：（4）意义：（标记在教材相应位置）二、纳税是公民的基本义务1、公民为什么要承担纳税义务，自觉诚信纳税？（标记在教材相应位置）（例：在今天,我们所缴纳的每100元税款中就有17.6元用于发展教育事业,有14.7元用于能源、交通等基础设施建设，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元资助他人，还有用于国防科学技术研究等。
作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受着纳税所带来的文明、安宁和幸福的生活环境。
）2、现实生活中常见的违反税法的现象有【探究案】请根据所学内容连线：偷税殴打税务人员拒不交税欠税购买假发票骗税骗取国家出口退税抗税做假账骗取国家自然灾害税收减免拖欠、不按时缴税【检测案】1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。
高中政治 8.2征税与纳税导学案 新人教版必修1-新人教版高一必修1政治学案
课题：8.2 征税与纳税（第19课时）【学习目标】1、能记住税收的含义、税收基本特征及其相互关系；增值税、个人所得税的意义；2、会运用材料分辨四种的违反税法的行为，学会总结归纳、比较鉴别的方法。
3、自主学习，合作探究，树立依法纳税、纳税人意识。
【学习重点与难点】重点：税收的特征；依法纳税。
难点：依法纳税。
【使用说明与学法指导】1、带着预习案中问题导学中的问题自主设计预习提纲，通读教材68--73页内容，对原理，概念等进行梳理，作好必要的标注和笔记。
初步掌握重点内容，构建知识体系。
2、认真完成基础知识梳理，在“我的疑惑”处填上自己不懂的知识点，在“我的收获”处填写自己对本课自主学习的知识及方法收获。
以学习小组为单位，统计本组预习中存在的问题，由科代表统一反馈给老师预习案一、问题导学1、税收的含义、税收的基本特征及其三者之间的关系？2、税收的种类？增值税和个人所得税的含义与意义？3、违反税法的四种行为？如何区别？三、预习自测1、国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中主要来源是（）A．税收收人 B．利润收入C．债务收入 D.其他收入2、马克思说“赋税是喂养政府的娘奶”。
这一论断说明税收( )A.具有强制性B.具有无偿性C.是国家获得财政收入的唯一形式D.是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式3、税收具有区别于其他财政收入形式的特征，对此正确的理解是（）A.税收具有强制性特征B.税收具有无偿性特征C.税收具有固定性特征D.税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，是三者的统一4. 《财经》报道：北京地税局查获从1996年开始刘晓庆公司采取不列、少列收入，多列成本进行虚假纳税申报等手段不交所得税、营业税、城市维护建设税等各种税种，总金额196万元。
材料中刘晓庆公司的行为属于（）。
A.偷税B.欠税C.骗税D.抗税5. 下列对增值税理解不正确的是 ( )A．是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税种B．增值税的纳税人是我国境内外销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C．增值税可以避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为D．有利于促进生产的专业化和公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长6. 在我国，依法纳税是公民的基本义务，这是因为( )①每个公民都是直接的纳税人②国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民都息息相关③国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础④国家利益、集体利益、个人利益始终是一致的A．① B．②③ C．①②③ D．①②③④7. 2010年我国继续实行扩大内需的政策。
8.2征税和纳税教学设计高中政治人教版必修一经济生活
一、教学目标
（一）知识与技能
1.了解税收的基本概念、特征和种类，理解税收是国家财政收入的主要来源，明确征税和纳税对于国家、社会、个人的重要性。
2.掌握我国税收制度的基本框架，包括税种、税率、税收征收管理等，学会分析税收政策对社会经济的影响。
3.培养学生运用税收知识解决实际问题的能力，如填写税务申报表、计算应纳税额等，提高学生的税收筹划意识。
2.教学目标：
-激发学生对税收知识的学习兴趣，调动学生的学习积极性。
-建立新旧知识之间的联系，为学习新知做好铺垫。
（二）讲授新知
1.教学内容：
-税收的种类、税率和征收管理：详细讲解各类税收的定义、特点、税率等，分析税收征收管理的原则和流程。
-税收政策对社会经济的影响：分析税收政策对经济增长、资源配置、公平等方面的作用。
-结合实际案例，通过模拟征税和纳税的过程，让学生在实践中学习和体验。
-利用信息技术，如在线税务申报模拟系统，增强学生的学习兴趣和实际操作能力。
2.教学组织：
-将学生分成小组，进行合作学习，促进学生之间的交流与分享。
-定期组织课堂讨论，鼓励学生表达自己的观点，培养批判性思维能力。
-设立课后研究课题，让学生通过调研、数据分析等方式，深化对税收问题的理解。
-邀请税务专业人士进行讲座，让学生了解税收实务和当前税制改革的动态。
-利用政治学科教学平台，提供在线学习资源和互动交流空间，拓宽学生的学习视野。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
1.教学活动设计：
-开场提问：请学生分享他们对税收的了解，如税收的定义、作用等。
-案例展示：通过多媒体展示一个真实的税收案例，如某企业的税务申报过程，让学生初步感受税收与生活的密切关系。
高中政治 8.2征税和纳税学案(含解析)新人教版必修1
第二框征税和纳税【学习目标】知识目标：税收的含义、特点、种类；依法纳税是公民应尽的义务；偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法行为的表现。
能力目标：通过分析一些主动纳税和偷税的事例，提高分析实际问题的能力以及逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标：懂得依法纳税是公民的基本义务，自觉纳税是爱国行为；树立正确的纳税人意识，了解自身的权利和义务。
【重难点指引】重点：税收的特征、种类。
难点：税收特征及特征之间的关系，增值税、个人所得税的征收。
一、课前预习1．税收的、、三者是紧密联系和不可分割的，统一于。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
2．目前在我国，和是影响很大的两个税种。
3．在我国，税收、，国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的。
国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉。
课前预习答案1．强制性无偿性固定性税法保障2．增值税个人所得税3．取之于民用之于民物质基础诚信纳税二、易错易混知识点1．个人的全部收入都要征收个人所得税。
所得税又称收益税，是以收益额为征税对象的税种。
收益额一般指纳税人的纯收入。
按我国目前的征税标准，对个体工商户生产经营所得和对企事业单位承包租赁经营所得在年总收入减去成本、费用等之后的余额部分开始缴纳税款。
对个人工资、薪金月收入扣除2 000元后的余额部分开始缴纳税款。
奖金在某种意义上属于劳动报酬，故列入工资、薪金所得，但不包括科学、技术、文化成果的奖金。
如袁隆平、吴文俊等科学家获得的国家最高科学技术奖500万元，不在征收之列。
2．增值税与个人所得税比较3．违反税法的行为三、典型题例剖析1. (2015·重庆文综·T5)某同学为了研究烟草消费税的控烟效果,选择了基本条件相似的甲、乙两地进行比较。
人教版高中政治必修1精品学案3：8.2 征税和纳税
征税和纳税课前预习学案一、预习目标1、了解税收的含义、基本特征及其之间的关系；增值税、个人所得税。
2、知道依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
二、预习内容 一、税收及其种类 略二、依法纳税是公民的基本义务 略课内探究学案一、学习目标1.税收的含义及基本特征，增值税及个人所得税的计算和作用。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
3.违反税法的几种表现。
4. 运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
『教材梳理』 〖知识结构〗二、学习过程『1』. 税收及其基本特征1. 什么是税收？（主体、目的、凭借、依据、地位五个方面）税收的必要性？2. 税收的特征征税 纳税案例一：为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法》。
首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。
从这个案例中，同学们想一想，税收有什么特点？税收的强制性是不是仅仅针对纳税人？税收机关能不能随意征税呢？什么叫纳税人？案例二：列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”从列宁这句话来看，税收具有什么特征？案例三：请同学们看〖69页〗中间方框下面第一段，“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
”思考：这句话说明税收具有什么特征？问题探究一：我国自2007年8月15日起，将储蓄存款利息税的适用税率由20%调为5%。
2008年10月8日，国务院又决定2008年10月9日起储蓄存款免征利息税。
上述现象是否违反税收的固定性？3. 税收三个特征之间的关系三个基本特征紧密联系，不可分割的。
是区别于其他财政收入的主要标志。
『2』. 我国税收的种类我国的税收有哪些种类呢？1. 增值税（征税对象、纳税人、税率、作用）问题探究二：某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为10000元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3.8.2 征税和纳税学案
【学习目标】
1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；
2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；
3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；
4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
【学习重点】
税收的基本特征及其联系
【学习难点】
区分四种违反税法的行为，增值税和个人所得税
【预习导航】
（一）预习提纲
1、税收及其种类
（1）税收的含义：
（2）税收的基本特征
①特征：
②税收三个基本特征的关系
（3）税收的种类
①分类
②增值税
③个人所得税
2、依法纳税是公民的基本义务
（1）依法纳税的必要性
（2）违反税法的行为及处理
①表现：
②处理：
（二）基础知识梳理
1、税收及其种类
（1）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_______________ ，依法取得
________ 的基本形式。
（2）税收的基本特征
①______________________ 特征：税收具有____________ 、和的特征。
这些特征是税收区别
于
其他财政收入形式的主要标志。
②_______________________________________________________ 税收三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的_________________________________________ 要求它具有强制性，
_________ 是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律_________________ 地_________ 征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有_______________________________ 。
如果国家可以随意征税，没有标
准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及________________ 。
（3）税收的种类
①根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、________________ 、资源税、_____________
和行为税五大类，共二十多种。
②增值税
A含义：是以生产经营中的______________ 为征税对象的一种税。
B纳税人：是在我国________ 销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和
个人。
C作用：可以避免对一个经营额______________ ，也可以防止前一生产经营环节企业的
③个人所得税
A含义：是国家对_____________ 征收的一种税。
B纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住_______________ ，从我国_____________ 取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国____________ 取得所得
的个人。
C税率：按应税项目不同，分别实行__________________ 和____________ 。
实行超额累进税率，
纳税人所得越高，税率_________ ;所得越低，税率__________ 。
D作用：是国家财政收入的______________ ，也是调节_______________ 、实现 ________ 的有
效手段。
2、依法纳税是公民的基本义务
（1）依法纳税的必要性
①在我国，税收 ___________ 、___________ ，国家利益、集体利益、个人利益在_____________ 是一致的。
②国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以作为物质基础。
③因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
（2 ）违反税法的行为及处理
①表现：
A偷税：纳税人有意违反税法规定，用__________ 、_______ 等方式不缴或少缴应纳税款的行
为。
B欠税：纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有___________________ 税款的行为。
C骗税：纳税人用欺骗方法获得国家 _______________ 的行为。
D抗税：纳税人以 _______ 、________ 等手段拒不缴纳税款的行为。
②处理：对于这些行为，税务机关在追缴税款的同时，要加收__________________ 甚至并处罚款,
触犯刑法的还要由 _____________ 追究其刑事责任。
【合作探究】
1.辨析：社会主义条件下，税收既取之于民又用之于民，具有为人们谋福利的性质。
所以，我国税收并不具有无偿性的特征。
2.你认为提高个人所得税起征点有何积极影响?
【课后达标】
1 •唐代著名诗人杜荀鹤在《山中寡妇》中写道：“任是深山更深处，也应无计避征徭。
”
这句诗主要强调了税收的
A. 无偿性
B.强制性C .固定性 D.法制性
2•假定小张和老赵月薪收入分别为3400元、9000元，结合下表，以下选项中判断错误的
是
个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
5 5 5 5
7超过80000元的部分45
B. 征收个人所得税有利于促进社会公平
C. 小张不用缴纳个人工薪收入所得税
D. 老赵应缴纳1100元的个人工薪收入所得税
3•下图漫画《孙老板开公司》所讽刺的违反税法行为是
A. 偷税B .欠税C .骗税D .抗税
4. “你有情，我有情，依法诚信纳税献真情；你出力，我出力，促进民生发展齐努力；你受益，我受益，共享和谐社会最美丽。
”这条税收宣传短语告诉我们
A. 国家税收越多越好
B. 纳税越多权利越多
C. 税务机关必须依法征税
D. 要自觉履行纳税义务
5•国家取得财政收入的基本形式是
A.利润收入B .税收收入C .债务收入D .其他收入
参考答案
【合作探究】
1. ①任何社会形态下的税收都具有相互联系的三个特征：强制性、无偿性和固定性。
题目认
为“我国税收并不具有无偿性的特征”是错误的。
②所谓税收的无偿性，是说国家取得税收收入，既不存在对纳税人的偿还问题，也不需要对
纳税人直接付出任何代价。
对具体的纳税人来说，纳税后不会获得任何报酬。
③题中认为“社会主义条件下，税收既取之于民又用之于民，具有为人们谋福利的性质”是
对的，这使得社会主义税收似乎具有了有偿性的特点。
但由于某一个具体的纳税人所缴纳的
税款与他从公共物品或劳务的消费中得到的利益并不一定是对称的, 主义
所以，并不能因为社会
税收取之于民、用之于民就否定了社会主义税收无偿性的特征。
2. 提示：(1) 提高个税起征点，是由社会主义公有制经济基础，满足人民物质文化需要的生产目的，实现共同富裕的社会主义根本目标决定的。
(2) 提高个税起征点，能使一些公民不纳税或少纳税，相对地提高收入水平和生活水平，能够调节个人收入分配，实现社会公平，协调社会矛盾，促进经济和社会的和谐发展。
【课后达标】
1. 解析：B 该题不仅要理解诗句的大体意思，还要对税收的三个特征准确理解。
诗句的大体意思是即便是躲进深山老林里，也逃脱不掉应缴税收的征收，说明我国税收是依靠国家权力征收的，具有强制性，B正确；A、C与题意不符；D不是我国税收的特征，错误。
2. 解析：D 我国个人所得税实行超额累进税率，高收入者多纳税，低收入者少纳税，有利
于促进社会公平，保障中低收入者利益，A、 B 说法正确；我国个人所得税的起征点是3500
元，小张月收入是3400 元，故小张不用缴纳个人所得税， C 说法正确；由此可以断定， D 说法错误，老赵月应税收入为9000 —3500 = 5500;应交个人所得税为：1500X 3%^ 3000X 10%
+ 1000X 20%= 545 元。
3. 解析：A 该题考查违反税法的行为，漫画《孙老板开公司》反映了收入汇报不断减少，最后到没有，从而达到偷税的目的，通过修改收入汇报的账本，达到不交或者少交的目的，
属于偷税的行为，故A符合题意，欠税是超过期限未交，骗税是指骗取税收优惠，抗税是暴
力拒绝交税，故B、C、D均与题意不符，故答案应选A o
4. 解析：D A、B表述都错误，C与题意不符；"你出力，我出力，促进民生发展齐努力；
你受益，我受益，共享和谐社会最美丽”体现出公民要自觉纳税，故D项符合题意入选。
5. 解析：B本题考查税收的地位。
税收是财政收入的主要来源和基本形式，A、C D三项
不符合题意，故选B项。