2018年反舞弊管理制度

2018年反舞弊管理制度

第一章总则 (2)

第二章舞弊行为认定及工作重点 (2)

第三章机构及职责 (4)

第四章舞弊的预防和控制 (5)

第五章舞弊案件的举报和调查程序 (7)

第六章舞弊行为的处理、报告和补救措施 (10)

第七章反舞弊信息的沟通渠道 (11)

第八章附则 (12)

第一章总则

第一条为了加强公司治理和内部控制，防治舞弊，规范反舞弊工作行为，维护公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》及国家相关法律法规等文件，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司反舞弊工作的宗旨是规范公司所有员工，特别是董事、监事、中高层管理人员、关键岗位员工的职业行为，树立廉洁、勤勉、敬业的工作作风，遵守相关法律法规、职业道德及公司内部管理制度，防止损害公司、股东利益的行为发生。

第三条公司反舞弊工作坚持“惩防并举、重在预防”及“举报保护、调查回避”的基本原则。

第四条本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司。

第二章舞弊行为认定及工作重点

第五条舞弊是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人或他人带来不正当利益的行为。

第六条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内部人员为谋取自身或他人利益，采用欺骗等违法、违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊行为：