(完整版)审计步骤流程图(精)

审计工作一般步聚

审计立项确定审计小组下达审计通知书

了解被审单位基本情况编制审计工作具体方案

实施现场审计召开见面会内控调查符合性测试

实质性测试实物盘点清查、账实账账核对结束现场审计与被审单位初步沟通整理审计工作底稿、复核、汇总

草拟审计报告初稿审计报告反馈给被审单位收集被审单位反馈意见出具正式审计报告后续跟踪审计

清产核资审计碰头会日程安排

（一）参加人员：公司主要领导，各部门负责人

（二）日程安排

1)相互进行人员介绍

2)被审单位基本情况及组织架构介绍(包括ERP系统运行现状)

3)审计中心领导意见（介绍审计目的和要求）

4)被审单位领导工作安排意见

5)参观工厂车间，初步了解生产工艺流程和管理现状

（三）附审计目的和要求

审计目的：

摸清各公司家底，为今后集团对各公司管理班子实行责任目标管理和经济责任考核提供参考依据

审计要求：

1)希望公司领导高度重视，安排好有关部门和相关人员对以前存在的问题

和不良资产如实告知、积极配合、协助清查（必要时要求加班），以全面彻底搞好本次清产核资工作。

2)要求采购部、营销客户部、仓库、设备管理等相关部门全力配合，将审

计工作列入当前的重要工作日程；财务部要全员投入，并至少安排50%以上的时间主动配合本次审计工作

3)审计人员采取按业务循环分工、专人负责的清查方法，要求公司各部门

对口接待配合，以圆满完成本次审计工作

4)要求被审单位提供必要的办公场所和电脑等办公用具

5)在部门碰头会后再单独召开财务部门人员座谈会

✧财务人员分工及岗位设置

✧有关财务管理及成本、会计核算方法

✧采购付款流程及应付账款暂估方法

✧销售收款流程及核算方法