费用报销科目分类表
报销费用分类明细
其他费用
图书资料费 购买技术图书、报刊杂志，资料所发生的费用。如书籍、报刊、音像制品、电子书籍、图纸等（订杂志，安全生产科研所定额发票）
绿化及环境 卫生费
盆栽，树苗，支付给园艺部门的费用
物业管理费用
其他
误餐费，搬家运输费，通行配合费（外环隧道配套地面道路通行配合费）
报销费用分类明细
二级科目名称 三级科目名称 办公
科目范围描述
低值易耗品 摊销
低值易耗品摊 非办销公
低值易耗品摊
指不能做为固定资产的各种用品物品（采用一次摊销法），管理用办公用品、办公座椅、电话、传真机、卷柜等 经营用办公用品（文件柜，采样桶，风扇，换气扇，电饭煲，微波炉，饮水机，电饭锅，电磁炉）
销
日常用物料消耗包括电池，揩布，簸箕，拖把，除草剂，清洁剂，试水膏，水龙头，插座，黄沙，钉子，钳子，灯管和门锁等；非日
常用物料消耗包括空调加氟利昂，减速带，路锥，维护强光防爆工作灯，镜框，设备维护保养卡，卡套，软管，横幅，警示牌，胶
物料消耗
其他耗材 带，刷子，卷帘，餐具，油葫芦，椅套，空调套，车身贴，窗帘，棉花棒，拖线板，枕芯，油漆，涂料，电子镇流器，加油机皮带，
油漆，封站用彩钢板，水桶，井盖，阀门，管道配件，密封件，建筑五金，橡胶塑料制品，电工材料，元器件，日用电器，电子工业
印刷费
定额客户累计加油卡，投币单，会计凭证封面，加油站管理台账等
办公费
发票费用
发票购置费用
文具纸张费用
包括为购置计算机用打印纸，碳粉，硒鼓，墨盒，色带，计算器，碳素笔，复写纸等。
其他办公费用
银行手续费等，快递，邮寄费用
通讯费Байду номын сангаас
固定电话费、宽带费，手机费等
日常费用报销科目归类及说明一览表
社保
指：公司给员工依法缴纳社会保险。 注意事项：事先征得员工同意，按有关规定按比例交纳。
指：公司平时生活所需米面油菜等生活物资。 生活费
注意事项：本着勤俭节约的原则进行采购，能进行网络下单的尽量网购。
指：招待客户发生的餐费及住宿费等。 餐饮住宿
注意事项：报销单必须列明时间及被招待人简要信息。
指：香烟、酒水、外购的礼品等。 烟酒礼品
指：因催要账款等产生的诉讼费。 诉讼费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。
法律事务类
指：为保证案件有效执行所交的费用。 保全费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。 指：为保全阶段所购买的保险费用。 保全保险费 注意事项：要注明案由和保险公司名称。
指：为保证案件胜诉而请的律师。 律师费
注意事项：要多方沟通并注明案件名称。
注意事项：报销时要注明用途等相关信息。 指：企业常用的办公与生产等方面的设备。 设施设备 注意事项：要标清设备名称及相关信息。
指：以上各类未包括的固定资产。 其它资产
注意事项：可根据具体情况适当划分，更要写清楚商品属性。
指：因公而发生的车辆加油费用。 加油费
注意事项：要写清事由。
指：因公而发生的车辆过路及停车费用。 过路停车费
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：现金及购物卡等。 有价证券
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：房屋租金。 租赁费
注意事项：必须有房屋租赁合同及收据。
指：平时消耗水费及电费。 水电费
注意事项：必须有相关交费票据，报销单要注明日期及购买数量。
指：房屋装修及维修所产生费用。 装修费
注意事项：要写清事由。
指：因车辆维修及正常保养而产生的费用。 汽车消费类 维修保养费
费用报销科目分类表.
指员工日常在本市因公发生的交通费，如：出租车、公巴、地铁等车票费用，包括过桥费及高 速公路费 各部门租、用车队费用及从外面包车的费用 与采购和销售货物无关的运输费用，如支付给搬家公司的家俱搬运费用等 公司自备车辆和各部门自有车辆的日常耗费。如：汽油费、停车费、、汽车维修费等 车辆保险费（含第三者意外保险费） 公司自行组织（一般指列有预算的会议）或参加外单位举办的各种大型会议所发生的费用，如 场地、器材、餐费、礼品、住宿、印刷品等。还包括公司内部分摊的各部门使用公司会议室的 因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的除礼品以外的费用，包括招待 餐费等因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的礼品费，包括因赠送礼品 所交纳的个人所得税 法律及专业人员提供咨询服务时收取的费用。包括诉讼费、律师费及各种咨询费用 支付给会计师事务所的审计费用 公司或有关人员加入各种协会所发生的会费 开办新公司所支出的费用及工商登记、税务登记、公司年检上市年费等所发生的各种登记费 用， 固定资产（除房屋）设备及其他办公设备的维修及保养费用和系统维护费用 指网络线路运营费 包括IT基础营运和IT项目打包的费用 研发部门研究开发新产品所耗材料的费用 支付给协作单位科研开发项目的技术协作费用 除上述以外的间接营运费用 指印花税、防洪基金、教育发展费等 指员工个人购买电脑每月定额补贴款 与采购和销售没有直接关系的如办公室及行政管理等相关的支出。 董事会成员薪金，花红及津贴 长期聘用顾问的费用 包括正式员工、长期临时工、试用期员工的薪金 常驻所属部门所在地以外地区的外派员工津贴及有关费用，如：北京同事派驻上海、香港或海 外一段时间给予其的补贴 按一定标准预提的双粮 雇用临时劳务人员所支付的劳务费
除上述以外的固定资产相关支出 有关固定资产的税项，如：房产税、车船使用税等
费用报销分类及要求
17劳保用品
要求：
超过5000以上必须与公司联系使用支票
通勤费按月度进行报销，根据考勤统计表报通勤费
电话费按月度进行报销，附每月费用清单（登陆营业厅打印月度费用清单，非之前的每条电话详单）日期准确填写，当月票据当月须报销
备注栏详细备注事情相关信息
填写后票据沿正视左上角粘贴，粘贴后折叠与报销单相同大小
报销单禁止使用用订书钉，双面胶，透明胶
日常费用报销：定于每月25号为报销日，如遇周末，则自动提前至工作日。
费用报销票据分类及要求
计表报通勤费
清单（登陆营业厅打印月度费用清单，非之前的每条电话详单）后折叠与报销单相同大小
日，如遇周末，则自动提前至工作日。
费用报销分类表
07 基础设施费
水电费 物业费
修缮费
网站建设及维护 费
08 交通费
工作地交通费 工作地出租车费
交通费
出租车费
09 差旅费
住宿费 差旅补助
海外差旅费
科研物料
低耗摊销
技术图书资料费
样机购置费
10 科研费
样机试制费 委托开发费
检测费
模具费
专利费用
项目奖
维护翻新材料费
销售材料费
出口商检代理费
11 销售维护费
分类说明 包括纸张、笔、印刷、餐巾纸等办公用品费用； 办公工具、维修工具、万用表、文件柜等； 购买除技术方面的管理、参考等书籍（包括光盘）费用； 公司网络使用、软件升级、技术支持等费用； I丁耗材〔硒鼓、油墨、配件更换）、光盘、鼠标、0盘、键盘、维修费等； 用于业务联系的各部门人员移动电话费用； 包括办公用途中的普通邮寄、快递等费用； 国家规定的税务费用； 包括印名片、咖啡、纯净水、绿化费、报刊杂志费等。 按规定支出的费用； 按规定支出的费用； 按规定支出的费用（包括维修费〉； 按规定支出的费用 按规定支出的费用 按规定支出的费用(停车费、验车费等。) 包括员工的工作午餐和晚餐； 每年提供的外出旅游的全部费用； 如春节、中秋节、圣诞节、年庆等举办活动的经费（包括餐饮和礼品）； 每年提供的员工体检费用； 除上述之外的其它费用（如体育、娱乐活动、员工婚丧病、高温补贴等）； 各部门自由活动的经费（包括餐饮和娱乐）； 个人或者团体参加内外部培训的费用； 因进行人员招聘而支付的各项费用〔网络、报纸、杂志等〉； 办理出国签证、护照费用； 除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。 指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用； 因业务关系而招待客户产生的费用； 制作礼品赠送客户的费用； 因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。 包括社会、企业、爱心等赞助费用； 包括各种公益性费用（如公益性广告等）； 指公司所聘请的专家薪资费用； 除专利项目代理外的代理费〔如商标注册代理费、人事代理等）； 财务审计过程中支出的费用； 向中介、咨询公司、标委会所支付的业务代理等费用，包括130审核费用。 包括租用的厂房和办公用房； 包括普通电话费和I？费用；
费用报销财务制度
费用报销财务制度一、总则为规范费用报销管理，有效控制各项费用支出，保证企业财务稳健，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有员工报销企业发生的各项费用。
三、费用种类1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公费：包括办公用品费、水电费、电话费等。
3.业务招待费：指员工因公务需要招待客户、合作伙伴等所产生的费用。
4.劳务费：指企业向外部单位或个人支付的劳务费用。
5.培训费：指员工接受培训所产生的费用。
6.其他费用：指不属于以上分类的其他费用。
四、费用报销流程1.费用填报：员工在发生费用后，需凭相关票据填写报销单，详细列明费用明细、金额和用途。
2.费用审核：报销单需交由直接上级审批，审批人需核实费用真实性和合理性，如有疑问应与员工沟通。
3.费用报销：审批通过后，费用报销由财务部门办理，财务人员需核对报销单和相关票据，确保符合规定。
4.费用支付：审核无误后，财务部门将费用报销款项支付给员工。
五、费用报销标准1.差旅费：出差时，交通费按公务车辆标准进行报销，住宿费按规定标准报销，餐费按实际发生报销，超出标准的需提供详细说明。
2.办公费：办公用品费按需合理购买，水电费、电话费按实际使用量进行报销。
3.业务招待费：业务招待费需合理控制，不得超出规定标准，每次招待需填写招待清单，并附上相关票据。
4.劳务费：劳务费需提供明细清单和签署的合同，确保合规合理。
5.培训费：培训费需提供培训机构发的培训费用明细，确保符合规定。
6.其他费用：其他费用需提供详细说明和相关票据，确保合规合理。
六、费用报销注意事项1.费用报销应严格按照制度规定程序进行，不得擅自操作。
2.费用报销需提供真实有效的票据和清单，若有虚假情况将进行追究责任。
3.各项费用应按规定标准进行报销，超标费用须提供合理解释。
4.财务部门应及时将费用报销款项支付给员工，不得拖延。
5.财务人员需妥善保管相关票据和报销单，确保财务数据完整性和准确性。
七、费用报销记录1.财务部门需建立完善的费用报销记录档案，包括报销单、票据、清单等资料。
费用报销支出经济分类科目表指引
**月雇员住房公积金 **月临聘人员工资 **月临聘人员节日补助 **月临聘人员社会保险费
**月临聘人员季度考核奖
**月临聘人员年度考核奖
**月雇员住房公积金
******值班费
******加班费
反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支 出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的 购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反 映。）
费用报销支出经济分类科目表指引
编码 301
经济分类科目 工资福利支出
30101
基本工资
30102
30103 30104 30105 30106 30107
津贴补贴
奖金 社会保障缴费
伙食费 伙食补助费 绩效工资
30199
其他工资福利支出
302
商品和服务支出
30201
办公费
30202
印刷费
工具和仪器、艺术部门专用材料和用品等。
*****专用工具
*****专用仪器
*****专用材料
反映检察院、法院、政府各部门及军队（含武警）的被装购置费 。
反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。
*****文体用品、音像制品 *****被装购置费 *****专用燃料费
*****劳务费
*****稿费
30211
差旅费
30212
因公出国（境）费用
30213
维修（护）费
30214
租赁费
30215
会议费
30216
培训费
主要内容及说明
费用内容规范栏
反映单位支付的各类手续费支出，如网银、小额账户管理费、购 支票、代码证手续费、签注手续费等
费用报销科目分类表
除上述以外的市场发展费用 所有与推广及发展市场相关的费用 用于办公设备的消耗品及各种文具,包括价值在500元以下的低值易耗品(外购或分摊)如：硒鼓 、打印机墨粉、磁盘、光盘、磁带、杀毒盘等小型软件、影印机油墨、打印色带、笔，本、钉 书器、钉书钉、文件夹、档案盒、公文袋、印章、办公室纸张消耗，如复印纸、打印纸、过底 纸、制作横幅的费用等. 由行政部负责采购和发放的各种印刷品消耗，包括信封、信纸、卡片、名信片、名片等费用 公司为核算、物料管理等取得或印制的各种内外部单据。包括各种出入库单据、申请表格、支 票等。 指办公室的日常用品消耗，如：茶叶、白糖、咖啡、茶杯等；项目外派人员在员工宿舍中日常 用品开支 订阅专业刊物的费用（本财年该费用不可报销） 价值在500—5,000元之间的机器、设备、家俱、工具等支出，包括电话初装费。低值易耗品作 为资产管理，但在购置当期一次性进费用 市内电话费、市内传真费、长途电话费和长途传真费，包括电话月租费，信息费等。 指传呼机和手机话费，包括基本收费，本地及长途通话费 指网络专线、电子邮件、www费用等 指邮寄信件、包裹、快递等发生的费用 员工到中国境内出差发生的差旅费，包括出差补贴、宾馆住宿、及出差期间的电话费、交通费 等 员工在境外出差发生的差旅费，包括出差补贴、宾馆住宿、及出差期间的电话费、交通费等 指员工日常在本市因公发生的交通费，如：出租车、公巴、地铁等车票费用，包括过桥费及高 速公路费 各部门租、用车队费用及从外面包车的费用 与采购和销售货物无关的运输费用，如支付给搬家公司的家俱搬运费用等 公司自备车辆和各部门自有车辆的日常耗费。如：汽油费、停车费、、汽车维修费等 车辆保险费（含第三者意外保险费） 公司自行组织（一般指列有预算的会议）或参加外单位举办的各种大型会议所发生的费用，如 场地、器材、餐费、礼品、住宿、印刷品等。还包括公司内部分摊的各部门使用公司会议室的 因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的除礼品以外的费用，包括招待 餐费等因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的礼品费，包括因赠送礼品 所交纳的个人所得税 法律及专业人员提供咨询服务时收取的费用。包括诉讼费、律师费及各种咨询费用 支付给会计师事务所的审计费用
企业费用报销明细模板
企业费用报销明细模板费用报销是企业中非常重要的一项工作，它涉及到企业财务的支出和管理，需要做到科学、规范和透明。
为了更好地管理费用报销，提高效率和准确性，建立一套科学的企业费用报销明细模板是非常必要的。
1.报销人员信息：包括姓名、工号、职务、部门等基本信息，以便于核对和管理。
2.报销日期：记录费用发生的日期，便于进一步核对。
3.费用科目：列出费用的具体科目，如差旅费、交通费、餐费、办公费、通讯费等。
4.费用明细：详细记录每一笔费用的具体情况，包括费用的发生时间、地点、费用金额等。
可以逐笔记录或按照时间段进行统计。
每一笔费用都需要有有效的凭证，如发票、收据或报销单。
5.费用总计：按照费用科目进行小计，并最终计算出费用总金额。
这个总计可以按照科目进行归类，也可以按照时间段进行统计。
6.附言或备注：可以在报销明细中添加一些附言或备注，如报销费用的原因、特殊要求等。
这些信息有助于了解报销的背景和特殊情况。
以上是一个基本的企业费用报销明细模板的内容，可以根据不同企业的实际情况进行调整和完善。
除了上述内容外，企业还可以根据需要添加其他的信息，如审批人、审核人等。
1.标准化：企业费用报销明细模板可以规范报销的流程和要求，使报销过程更加标准化。
有了统一的模板，可以降低因个人差异导致的错误和遗漏。
2.便捷性：有了模板，员工只需按照要求填写相应的信息即可，大大提高了填报的效率。
同时，模板中已经包含了必填项和必要的信息，员工无需反复思考和补充，减少了出错的可能。
3.视觉化：模板通常以表格的形式呈现，直观简洁。
通过表格，可以一目了然地了解到费用的明细和总计的情况，方便管理者进行统计和分析。
4.信息保密性：企业费用报销明细模板上的信息通常只有相关人员可以查阅，有助于保护员工的隐私和企业的利益。
同时，模板的使用也可以避免媒体和公众对企业财务的过分关注。
总之，企业费用报销明细模板的制定和使用对于提高公司内部管理的效率和准确性，规范报销流程，保护员工隐私和公司利益都具有积极的意义。
费用报销科目分类表
因业务关系而招待客户产生的费用；
0503
礼品费
制作礼品赠送客户的费用；
0504
董事会经费
因召开董事会会议而发生差旅费、餐费等。
0601
06 咨询费
赞助费
包括社会、企业、爱心等赞助费用；
0602
公益费用
包括各种公益性费用（如公益性广告等）；
0603
专家聘请费
指公司所聘培训费用
个人或者团体参加内外部培训的费用；
0403
招聘广告费
因进行人员招聘而支付的各项费用（网络、报纸、杂志等）；
0404
签证费用
办理出国签证、护照费用；
0405
其他人力资源费
除上述之外的其它费用（意外保险、劳防用品等）。
0501
05 业务费
会务费
指参加学术讨论会、行业年会等的会议费用；
0502
0703
水电费
包括租用的厂房、客房费用；
0704
物业费
租用的厂房和公司客房的物业管理费；
0705
修缮费
基础设施的维修、装修费用和提供服务费用；
0706
网站建设及维护费
建网站费用和网络年度维护费；
0801
08 交通费
工作地交通费
发生的工作地区的公共交通以及发生的相关手续费；
0802
工作地出租车费
发生的工作地区的出租车费。
1105
快递费
在销售和售后发生的快递费用；
1106
运费
在销售和售后发生的运输费用；
1107
杂项费
在销售和售后发生的其它费用（包括借用人员、借车等）；
1201
12 广告费用
业务宣传费
日常费用报销科目归类一览表
耗材费
车杂费 餐饮费 商务费
其他
交通费
住宿费 餐补费 招待费 标书费 商务费
其他
归类明细及注意事项
指：电话通讯、网络费、第三方业务服务费等等。
指：购买办公用品、日用品、绿植、复印机及打印机耗材等等。 注意事项：1、凡办公用品由行政部统一采购、报销，一般情况下，其他部门均不能直接报销办公用品费用。2、商家提供的若 是手写发票必须要求写明商家公司店铺全称。 指：非仓储物流部的快递所产生的费用。 注意事项：1、快递产生的费用必须附上“快递单”、发票，没有“快递单”的则需写明快递事由。 指：购买桶装水、刻章、印名片、清洁费等杂费。 注意事项：1、清洁费需提供清洁员签到表。 指：办公室租赁费、水电费、管理费等。 指：车位租赁费。 指：仓库租赁费、水电费、管理费等。 指：宿舍租赁费。 注意事项：1、收到费用单的同事，需及时交给行政管理部，避免延迟缴费给工作带来不便。 指：节日期间为员工购买礼物、举办活动的费用，节日包含员工生日。 注意事项：原则上节日福利由行政部统一安排、报销，一般情况下，其他部门均不能报销此费用。 指：公司组织的活动费用，包含因活动产生的车费、住宿费、道具费、服装费等。 注意事项：1、活动包含：文娱活动、拓展、旅游、年度总结会、年终答谢宴等。2、报销由活动组织方统一报销。 指：除节日、活动之外的公司福利项目的费用。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：因招聘产生的费用：招聘渠道费、现场招聘会费用、猎头服务费、伯乐奖等。 注意事项：伯乐奖由人事管理部提报，按流程登记、申请、发放。 指：公司组织的各种经营、招商会议的费用，包含因会议产生的车费、住宿费等。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：外部培训、请老师上门培训的费用。 注意事项：人均培训费超过2000元时，参与培训的学员需签署《服务期协议》。 指：人力资源其他杂费。 注意事项：此类包含：不能被划归到招聘、会议、培训费的杂费。 指：因工作需要市内外出乘坐公交车、地铁、摩托车发生的费用。 注意事项：1、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。2、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名 称、每趟产生费用金额的明细。 指：因公而发生的停车、路桥等费用。 注意事项：1、报销必须要有部门负责人签字和证明人签字。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。3、交通 费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：因工作需要急需乘坐出租车、顺风车、滴滴等的费用。 注意事项：1、如有急切需要乘坐非常规公共交通工具的，必须先请示主管。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列 表报销。3、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：搬运货物发生的搬运费、停车费、过路费、保险费、租用外单位的车辆发生的费用以及向外地发货物所产生的费用。 注意事项：1、发货物产生的费用必须附上“发货单”，没有“发货单”的则需写明货运事由。
费用报销支出经济分类科目表指引
*****翻译费
反映支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员工资，钟点工 工资、稿费、翻译费、评审费、课酬费。
*****评审费
*****考务费
*****咨询费
*****指导费
***委托档案整理费用
反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费，包括委托外单 ***委托招聘费 位组织策划活动、会计审计、清产核资、档案整理、监理费、设
*****培训学费
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费用报销支出经济分类科目表指引
编码
经济分类科目
30217
公务接待费
30218
专用材料费
30224 30225
被装购置费 专用燃料费
30226
劳务费
30227
委托业务费
30228
工会经费
30229
福利费
30231
公务用车运行维护费
主要内容及说明
部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。
*****公杂费
*****伙食补助
反映单位工作人员因公出国（境）住宿费、旅费、伙食补助费、 *****因公出国（境）费用
杂费、因公办证费、培训费等。（包括市区外事办、赴台办审批
的出国考察、培训等）
因公出国（境）培训费用
*****修理费用
反映单位日常开支的固定资产（不含车船等交通工具）修理和维 *****维护费用
*****加班食品
**车**月租赁费
**车**月车辆燃油费
反映公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、 安全奖励费用等支出。
**车车辆维修费 **车过桥过路费 **车停车费
**车**年车辆保险费
**车**费用
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本科生创新、创业项目报销科目
本科生创新、创业项目报销科目1. 办公用品：用于项目的纸张、记事本、笔等常规文具和工具，发票必须写明办公用品的具体名称、数量和单价。
办公用品每个项目不超过500元，文科类项目不超过1000元。
2．材料费：用于实验的耗材、试剂，用于实物制作的元器件等；一次购买1千元及千元以上的材料的必须通过支票或转账的形式购买，不得直接支付现金。
在学校科教服务中心购买材料的可通过填写《内部结算单》（需附科教服务中心盖章的材料明细）到教务处或学院管理办公室办理转账。
3．资料费/咨询费：用于购买与项目研究相关的书籍、资料、软件等；用于项目研究而发生的查新、咨询等费用。
其中咨询发生的费用应签订书面协议。
4．专利/版面费：用于申请专利而发生的相关费用，用于项目成果的论文发表、学术会议文章收录等而支付的费用；专利、版面费报销需提供相应的证明材料和正式发票且专利申请人和论文作者中至少1名学生必须排名在前五位之内。
5．实验费：用于项目研究而借用校外研究机构设备或其他高校的实验室而支付的费用，在我校专业实验室或重点实验室进行实验发生的费用可以通过《内部结算单》进行校内转账。
6. 加工费：用于项目实物零部件的成型加工，加工费用超过1000元必须有委托加工合同。
7．差旅费：用于与项目研究相关的调查、学习、会议的出差长途交通费、住宿费和市内交通费等，单程旅途超过1千公里的学生可以购买卧铺票；出差须获得指导教师的同意并下载填写《出差申请表》报教学科批准备案后方能成行，书面申请须写清楚出差事由、出差人员姓名、经费预算、出差地点及起止时间，未在教务处备案产生的差旅费一律不予报销。
8. 复印或打印费：用于复印、打印项目的有关资料、结题报告、研究报告等发生的费用，该项费用每个项目最高不得超过500元，文科类项目不超过1000元。
9．宣传费：用于配合项目研究进行宣传而发生的费用，如条幅、展板、宣传单、宣传册等。
10．邮寄费：用于邮寄与项目相关的信函、资料、元器件等。
费用报销分类科目
序号 1 2
科目 招待 伙食费
摘要 招待-礼品费：拜访客户礼品费用 招待-餐饮费：宴请客户发生的食材费、餐费 、娱乐费用等 包括食堂的柴、米、油、盐、食材等费用
3 个人预借工资 工人预支工资的费用
办公费-办公费：物业费、水、电、维修费、人事招聘网站费用，招聘会（包含往返路费）等
10
材料费 水电材料，钢筋，水泥，沥青、混凝土、油漆等和项目施工相关的材料费用（一次性投入，不可重复使用的材料）
11 周转材料 弹立柱、防撞桶、闪爆灯、反光贴、拉丝，灭火器，反光背心等（可以重复使用的材料）
注：此表格作为报销项目的依据有待完善.
4
办公费
办公费-办公.生活用品：清扫工具、香皂、纸、水壶、药品等与生活用品相关的费用 办公费-办公消耗：电源插座、鼠标键盘、网线、工具、职工福利
职工福利-职工宿舍费用：员工宿舍所缴纳的物业、水、电、维修等费用 职工福利-过节礼品：节假日发放给职工福利
6
租赁费 通讯费
项目房屋、汽车、机械设备等所租用的费用 办公室/项目部电话费用、宽带等费用.；
7
市内交通费 外出处理事务打车/公交/地铁费用 差旅费 出差餐饮、住宿以及乘车车票等相关费用及出差补助。
汽车加油费
停车费
8 汽车使用费 过路费
汽车年检费 、维修费、 汽车用品、 GPS使用费等
汽车保险费
9 固定资产设备 车辆、电脑、打印机、办公桌椅、文件柜等单位价值超过2000元，使用期限一年以上的。
费用报销科目分类表
费用报销科目分类表编号一级分类二级分类0101办公用品0102低值易耗品0103图书资料费0104网络费用0105II 费用0106移动电话费0107邮寄费0108税金；7印花税等0109其他办公费用0201保险费用0202路桥费0203汽车保养费0204汽油费0205税金；7车船税0206其他汽车费用0301员工用餐费用0302旅游费用0303重大节日费用0304员工体检费用0305其他费用0401部门团队经费0402培训费用0403招聘广告费0404签证费用0405其他人力资源费0501会务费0502业务招待费0503礼品费0504董事会经费0601赞助费0602公益费用0603专家聘请费0604业务代理费0605审计费用0606咨询服务费0701办公房租0702办公固定电话费0703水电费0704物业费0705修缮费0706网站建设及维护 费0801工作地交通费0802工作地出租车费0901交通费0902出租车费0903住宿费0904差旅补助0905海外差旅费1001科研物料1002低耗摊销1003技术图书资料费1004样机购置费08 交通费09 差旅费10 科研费01 办公费02 汽车费03 福利费04 人力资源费05 业务费06 咨询费07 基础设施费1005样机试制费1006委托开发费1007检测费1008模具费1009专利费用1010项目奖1101维护翻新材料费1102销售材料费1103出口商检代理费1104出口运费1105快递费1106运费1107杂项费1201业务宣传费1202广告费1203展会费1301八2-机器设备1302八3-计量设备1303八4-1了设备1304八5-运输设备1305八6-办公设备1306再建工程1307软件1401工资1402奖金1403四金1404综合保险14 人工费科研费11 销售维护费12 广告费用13 固定资产 及无形资产分类说明包括纸张、笔、印刷、餐巾纸等办公用品费用；办公工具、维修工具、万用表、文件柜等；购买除技术方面的管理、参考等书籍（包括光盘）费用；公司网络使用、软件升级、技术支持等费用；I丁耗材〔硒鼓、油墨、配件更换）、光盘、鼠标、0盘、键盘、维修费等；用于业务联系的各部门人员移动电话费用；包括办公用途中的普通邮寄、快递等费用；国家规定的税务费用；包括印名片、咖啡、纯净水、绿化费、报刊杂志费等。
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包括IT基础营运和IT项目打包的费用
研发部门研究开发新产品所耗材料的费用
支付给协作单位科研开发项目的技术协作费用
除上述以外的间接营运费用
指印花税、防洪基金、教育发展费等
指员工个人购买电脑每月定额补贴款
与采购和销售没有直接关系的如办公室及行政管理等相关的支出。
董事会成员薪金，花红及津贴
为员工提供劳动保护方面的费用支出，如生产和食堂员工的工作服等
除上述以外的人力资源费用
所有有关人力资源方面的费用 所有固定资产按公司折旧政策计提的折旧费用。包括厂房及机器设备的折旧费用。折旧政策参 见以下固定资产相关规定 指土地使用权按其使用年限进行摊销的费用 指公司办公租用房屋（包括酒店）所支付的房租及差饷，包括由房产部先统一支付，后分摊给 各部门的房租（不包括仓库发生的租赁费）办公用各类设备租金 厂房、写字楼等所耗用的水电费 支付租用办公大楼的物业管理费。包括环境保洁费（含人员饭费、卫生纸、清洁剂等保洁用 品）、环境布置、绿色植物费、采暖费、饮用水等与办公环境相关的物业管理费，以及日常房 屋维修 指日常房屋装修，30万元以下的项目，核算时直接列入当月；30万元以上的项目，列为递延资 产摊销，最长三年内摊销完毕。自投入使用期开始摊销 为资产投保以防自然灾害所带来的损失，不包括车辆保险（车辆保险列入汽车费用）
长期聘用顾问的费用
包括正式员工、长期临时工、试用期员工的薪金 常驻所属部门所在地以外地区的外派员工津贴及有关费用，如：北京同事派驻上海、香港或海 外一段时间给予其的补贴 按一定标准预提的双粮
雇用临时劳务人员所支付的劳务费
依公司标准计提，用于公司职工福利性开支
公司应承担的公积金款项及有关行政管理费用。包括员工住房公积金 按国家规定支付给保险公司的职工养老保险费用、职工医疗保险费用、劳工赔偿保险、董事责 任保险、待业保险、生育保险等 年人均500元标准，用于每个员工节日、郊游、娱乐、体育活动等项目的福利活动开支
包括MA、软件改动升级、硬件维修及备件、小于10万元的网络工程与改造，IT备件及耗材
递延资产中网络工程、网络通讯线路建设开通费用的摊销
按受益年限进行摊销的房屋装修费
分期摊销的除装修费用以外的固定资产费用
除上述以外的固定资产相关支出 有关固定资产的税项，如：房产税、车船使用税等
项目明细
报销额度
备注
支付给代理商或分销商的市场发展及广告费
从供应商取得的广告返款
除上述以外的市场发展费用
所有与推广及发展市场相关的费用 用于办公设备的消耗品及各种文具,包括价值在500元以下的低值易耗品(外购或分摊)如：硒鼓 、打印机墨粉、磁盘、光盘、磁带、杀毒盘等小型软件、影印机油墨、打印色带、笔，本、钉 书器、钉书钉、文件夹、档案盒、公文袋、印章、办公室纸张消耗，如复印纸、打印纸、过底 纸、制作横幅的费用等. 由行政部负责采购和发放的各种印刷品消耗，包括信封、信纸、卡片、名信片、名片等费用 公司为核算、物料管理等取得或印制的各种内外部单据。包括各种出入库单据、申请表格、支 票等。 指办公室的日常用品消耗，如：茶叶、白糖、咖啡、茶杯等；项目外派人员在员工宿舍中日常 用品开支 订阅专业刊物的费用（本财年该费用不可报销） 价值在500—5,000元之间的机器、设备、家俱、工具等支出，包括电话初装费。低值易耗品作 为资产管理，但在购置当期一次性进费用 市内电话费、市内传真费、长途电话费和长途传真费，包括电话月租费，信息费等。
4050701 劳保费
4050801 内部费用分配
4059901 其他人力资源费用
4058801
税项（人力资源 费）
人力资源费用
4060101 折旧
4060102 土地使用权摊销
4060201 租金
4060301 水电费
4060302 物业管理费
4060401
房屋维修及改良支 出
4060501 资产保险
4050105 双粮
4050107 劳务费
4050201 福利经费
4050202 公积金款项
4050203 员工保险费
4050301 员工福利/活动费
4050302 员工食堂费
4050303 加班餐费
4050204 房屋津贴
4050401 员工培训费用
4050501 员工招聘费用
4050601 人口管理费
4040307
网络通讯线路运营 费
4041701 IT运营外包服务费
4041401 研发材料
4041501 技术协ห้องสมุดไป่ตู้费
4049901 其他间接营运费用
4048801 税项（营运费用）
4040500 交通费
间接营运费用
4050101 董事费及酬金
4050102 顾问费
4050103 职工薪金
4050104 外地员工津贴
员工正常工作日发生的午餐费用。每人每天10元标准
超时工作及假期加班时的餐费支出。每人次20元
为员工提供房屋及宿舍或给予津贴的费用支出
为员工提供专业技能培训所发生的费用，包括：资料费、讲课费、场租费、补贴等相关费用 通过任何途径进行员工招聘的费用支出。包括招聘会摊位费及相关费用，在报刊杂志上刊登广 告信息的广告费，以及中介公司的中介费 由中国政府收取的人口管理费用以及护照、签证等办理手续费等
费用报销科目分类表
4040501 市内交通费 4040502 租车费 4040503 运杂费 4040504 汽车费用 4040506 汽车保险费 4040601 会议费
4040701 招待费
4040901 法律及专业咨询费
4040902 审计费
4041001 会员费
4041201 开办及登记费
4041301 设备维修费
指传呼机和手机话费，包括基本收费，本地及长途通话费
指网络专线、电子邮件、www费用等
指邮寄信件、包裹、快递等发生的费用 员工到中国境内出差发生的差旅费，包括出差补贴、宾馆住宿、及出差期间的电话费、交通费 等 员工在境外出差发生的差旅费，包括出差补贴、宾馆住宿、及出差期间的电话费、交通费等
指员工日常在本市因公发生的交通费，如：出租车、公巴、地铁等车票费用，包括过桥费及高 速公路费 各部门租、用车队费用及从外面包车的费用
与采购和销售货物无关的运输费用，如支付给搬家公司的家俱搬运费用等
公司自备车辆和各部门自有车辆的日常耗费。如：汽油费、停车费、、汽车维修费等
车辆保险费（含第三者意外保险费） 公司自行组织（一般指列有预算的会议）或参加外单位举办的各种大型会议所发生的费用，如 场地、器材、餐费、礼品、住宿、印刷品等。还包括公司内部分摊的各部门使用公司会议室的
4060601
ITMA&LICENSE 及备件
4060701 IT递延资产摊销
4060702 递延资产装修摊销
4060703 递延资产摊销
4060402 内部费用分配
4069901 其他固定资产费用
4068801
税项（固定资产费 用）
费用报销科目分类表
报销说明
采购货物时发生的运输费用，包括装卸费、搬运费等 销售货物时发生的运输费用，包括各种由货仓到客户指定目的地的运输费、装卸费及出口保险 费用 所有在销售及采购等相关营运过程中发生的直接费用 推广产品、树立企业形象所发生的广告宣传费用，包括报刊、杂志、影视及网上和户外广告等 。广告费实行项目管理方式，上报预算时附项目清单。支付广告费时,必须附有协议、合同 支付给制作商的宣传品、礼品、纪念品等的制作费用 举行展览会、新闻发布或大型市场推广活动等所发生的费用，包括场地租金、器材费，有关的 住宿、补贴以及发放的有公司宣传标志的礼品等 聘用专家研究市场发展潜力所支付的市场咨询服务费
序号
项目
1 采购运费
2 销售运费
直接营运费用
广告及宣传费
宣传制作费
市场活动费
市场服务费
市场合作资金支出
市场合作资金返还
内部费用分配
其他市场发展费用
市场发展费用
4040101 办公用品及消耗
4040105 印刷品及消耗 4040104 票据费 4040102 办公室供应 4040103 报刊杂志费 4040201 低值易耗品 4040306 电话费 4040303 移动通讯费 4040304 网络通讯费 4040305 邮寄费 4040401 境内差旅费 4040402 境外差旅费
因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的除礼品以外的费用，包括招待 餐费等因业务上的需要，招待客户、供应商和外部接口单位所发生的礼品费，包括因赠送礼品 所交纳的个人所得税 法律及专业人员提供咨询服务时收取的费用。包括诉讼费、律师费及各种咨询费用
支付给会计师事务所的审计费用
公司或有关人员加入各种协会所发生的会费 开办新公司所支出的费用及工商登记、税务登记、公司年检上市年费等所发生的各种登记费 用， 固定资产（除房屋）设备及其他办公设备的维修及保养费用和系统维护费用