内部审计档案管理规定
审计档案管理规定
内部审计档案管理办法为了规范公司内部审计档案的管理工作,保证内部审计档案的质量,发挥内部审计档案的作用,根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定及公司关于内部审计工作的规定制定本办法;内部审计档案是指审计部在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的各种纸质文档、图表及电子形态的信息等记录资料,及以实物形态存在的实物证据;以电子形态存在的审计档案需刻录光盘和硬盘分开备份存放;审计部负责人负责对公司内部审计档案的监督和管理,并指定专兼职档案管理员,对内部审计文件的立卷、归档工作进行监督和指导,负责审计档案的收集、整理、保管、利用、借阅和移交工作;审计档案立卷、归档、保管具体规定如下：一、应归入审计档案的文件和材料一、审计项目立项书、审计通知书、审计决定及公司、部门领导的审批意见,以及审计建议书和移送处理书等审计业务资料；二、审计报告、审计报告征求意见书、被审计单位的书面意见和审计项目组的书面说明,审计取证、审计工作底稿及相关资料；三、审计方案、审计发现整改计划表的整改情况、后续审计及审计结果执行情况的报告、领导批示和记录；四、与审计项目有关的访谈记录、会议记录；五、其他按规定应归入审计档案的文件和材料;二、审计卷宗内的文件和材料的排列一、审计卷宗内的文件和材料的排列审计卷宗内的文件和材料按结论性文件资料、证明性文件资料、立项性文件资料、其他备查文件资料顺序进行排列;顺序一：结论性文件资料采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列1、最后发出的审计报告2、审计决定或审计意见书3、被审计单位对审计决定或审计意见书的执行情况4、审计事项的报告及公司领导的批复、批示,及审计结果的实施5、被审计单位或人员对审计报告的书面意见6、有关本项目的通报、处理意见7、移送处理意见书顺序二：证明性文件资料按与审计方案所列审计事项或会计报表科目对应的顺序排列1、审计证实问题汇总记录2、审计证实问题分项记录3、其他审计工作底稿及审计证据顺序三：立项性文件资料按文件资料形成的时间顺序,并结合文件资料的重要程度进行排列1、公司领导对审计项目立项的审批2、审计通知书3、本项目的审计方案顺序四：其他备查文件资料按文件资料形成的时间顺序,并结合文件资料的重要程度进行排列1、公司有关审计工作的规章制度、工作计划等文件2、其他与审计有关的档案二、每份或每组文件的排列规则1、正件在前,附件在后2、定稿在前,修改稿在后3、批示在前,请示在后4、重要文件在前,次要文件在后5、汇总性文件在前,基础性文件在后三、审计档案立卷审计档案应按项目立卷,一个项目的文件资料立一卷,不得把两个以上项目的文件资料归为一卷;跨年度的审计事项存在于审计结束的年度;审计项目终结后,审计项目负责人对审计项目形成的全部文件资料按立卷顺序进行归类整理、鉴别和筛选,对确定立卷归档的文件材料,应当检查有关程序、签批等是否完备,不符合要求的应当予以补救;审计项目负责人应将立卷的审计档案移交审计部档案管理员;审计部档案管理员应对接收的审计档案全面认真检查,凡有不符合归档要求的应当由立卷人进行补救或返工;对于符合要求的审计档案,应装好档案盒,编好档案编号、项目名称、登记备查表等;四、档案的保管、借查阅审计档案装订成册后,按照规定标注保管年限和密级,登记后专柜保管;应长期保存,涉密档案应做好加密保管措施;公司外部借查阅审计档案的,应当经审计部负责人和公司管理层或审计委员会批准;公司内部借查阅审计档案的,应当经借阅部门负责人、审计部负责人批准,必要时需经公司管理层或审计委员会批准;办理借查阅审计档案,应当履行相关手续；借查阅档案者应当对档案的保密、安全和完整负责;。
公司审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计档案管理，规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作，确保审计档案的真实性、完整性和安全性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及各相关部门，包括但不限于审计计划、审计报告、审计底稿、审计证据等相关文件。
第三条公司审计档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：确保审计档案内容真实、准确，不得伪造、篡改。
（二）完整性原则：确保审计档案全面、完整，无遗漏。
（三）安全性原则：确保审计档案保密性，防止泄露。
（四）时效性原则：及时收集、整理、归档、保管审计档案。
第二章职责分工第四条内部审计部门负责公司审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作。
第五条各相关部门应积极配合内部审计部门做好审计档案管理工作，按照要求提供相关资料。
第三章审计档案管理第六条审计档案的收集（一）审计部门在开展审计工作时，应按照审计计划，及时收集审计相关资料。
（二）审计部门应定期收集、整理已完成的审计项目资料。
第七条审计档案的整理（一）审计档案应按照审计项目进行分类，包括审计计划、审计报告、审计底稿、审计证据等。
（二）审计档案的整理应确保资料齐全、顺序合理、易于查阅。
第八条审计档案的归档（一）审计档案归档前，应进行审核，确保档案的完整性、真实性和安全性。
（二）审计档案归档时，应按照档案分类、编号、存放顺序进行。
第九条审计档案的保管（一）审计档案应存放在通风、干燥、防火、防盗、防潮、防虫的环境中。
（二）审计档案的保管期限应按照国家有关规定执行。
第十条审计档案的查阅（一）查阅审计档案需经内部审计部门批准。
（二）查阅者应遵守保密原则，不得泄露审计档案内容。
第十一条审计档案的统计（一）内部审计部门应定期对审计档案进行统计，包括档案数量、分类、保管情况等。
（二）统计结果应报公司领导审阅。
第十二条审计档案的销毁（一）审计档案保管期满，经内部审计部门审核，确无保存价值的，可予以销毁。
国企内审档案管理制度
为加强国有企业内部审计档案管理，规范档案工作，确保档案的完整、准确、安全，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位内部审计部门及其工作人员在日常工作中形成的各类档案。
三、档案管理原则1. 集中统一管理原则：内部审计档案实行集中统一管理，确保档案的完整、准确、安全。
2. 实用性原则：档案管理应以内部审计工作需要为出发点，注重档案的实用性和有效性。
3. 规范化原则：档案管理应遵循国家档案管理的法律法规和标准，确保档案管理的规范化。
4. 安全保密原则：对涉及国家秘密、企业商业秘密和个人隐私的档案，应严格保密，确保档案安全。
四、档案管理职责1. 内部审计部门负责档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
2. 内部审计部门负责人对档案管理工作全面负责，负责制定档案管理制度，组织实施档案管理工作。
3. 内部审计部门工作人员应按照本制度要求，做好档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
五、档案管理内容1. 内部审计项目档案：包括审计方案、审计报告、审计底稿、审计证据、审计结论、审计决定等。
2. 内部审计管理制度档案：包括内部审计制度、内部审计流程、内部审计工作规范等。
3. 内部审计工作总结、表彰、奖励等档案。
4. 内部审计部门内部管理档案：包括内部审计部门组织机构、人员编制、工作计划、工作总结等。
六、档案管理要求1. 档案收集：内部审计部门应按照档案管理要求，及时、全面地收集各类档案。
2. 档案整理：对收集到的档案进行分类、编目、归档，确保档案的完整、准确。
3. 档案保管：建立健全档案保管制度，确保档案的安全、完整。
4. 档案利用：根据内部审计工作需要，合理、合法地利用档案，提高档案利用率。
5. 档案销毁：按照国家档案管理的法律法规和标准，对不再具有保存价值的档案进行销毁。
七、附则1. 本制度由内部审计部门负责解释。
内审部档案管理制度
第一章总则第一条为加强内部审计档案的管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及公司相关规定，结合内部审计部实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于内部审计部所有档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。
第二章管理机构与职责第三条内部审计部设立档案管理小组，负责档案管理工作的组织、协调和监督。
第四条档案管理小组的主要职责：1. 制定和修订内部审计档案管理制度；2. 组织实施档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；3. 监督检查各部门档案管理工作；4. 负责档案的鉴定、统计和报告；5. 组织档案的保管和修复工作。
第三章档案的收集与整理第五条档案收集范围：1. 内部审计项目报告；2. 内部审计工作底稿；3. 内部审计结论和建议；4. 内部审计通知书；5. 内部审计整改报告；6. 其他与内部审计工作相关的文件、资料。
第六条档案整理要求：1. 档案应按照时间顺序、项目类别、文件类型等进行分类整理；2. 每份档案应标明档案名称、编号、编制日期、编制人等信息；3. 档案整理应保证档案的完整性和准确性。
第四章档案的保管与利用第七条档案保管要求：1. 档案应存放在安全、干燥、通风的档案室；2. 档案应按照类别、时间等进行分类存放；3. 档案应定期进行清理、检查和维护。
第八条档案利用规定：1. 查阅档案需经档案管理人员批准；2. 查阅档案时应遵守档案保密规定，不得泄露档案内容；3. 查阅档案后应将档案归还原处。
第五章档案的销毁第九条档案销毁条件：1. 档案已失去保存价值；2. 档案内容已过保密期限；3. 档案损坏严重，无法修复。
第十条档案销毁程序：1. 档案管理人员对拟销毁的档案进行鉴定；2. 拟销毁的档案经档案管理小组批准；3. 档案销毁前应进行登记、编号；4. 档案销毁后应进行核实。
第六章附则第十一条本制度由内部审计部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
内部审计档案管理制度
内部审计档案管理制度一、概述二、档案管理范围1.所有涉及内部审计的文件、报告、备忘录等纸质档案；2.所有涉及内部审计的电子档案，包括电子文档和电子邮件等。
三、档案管理责任1.内部审计部门负责制定并执行档案管理制度，对档案管理工作进行监督和检查；2.各部门负责将涉及内部审计的档案及时、准确地归档，并定期进行清理和整理；3.归档人员负责按照规定的文件目录进行档案归类和整理，并保证档案的安全性和可检索性。
四、档案管理流程1.归档（1）内部审计部门负责制定档案归档的相关流程和标准；（2）各部门在收到涉及内部审计的文件、报告等档案时，应按照要求在规定时间内进行归档，并填写档案归档登记表；（3）归档人员根据归档登记表进行档案分类、编号，并将档案存放在专门的档案柜或电子存储设备中；（4）对于涉及保密信息的档案，应加强安全管理，采取措施防止泄露。
2.档案管理（1）内部审计部门负责制定档案管理的相关制度和要求；（2）归档人员定期清理和整理档案，及时报废过期的档案，确保档案的整洁和可检索性；（3）归档人员应建立档案借阅制度，规定档案借阅的流程和权限，并保存档案借阅登记表；（4）档案借阅人员在借阅档案前应申请，并在归还档案时填写归还登记表；（5）对于需要外部人员访问档案的情况，应事先申请并进行审批，严格控制访问权限，保护档案的安全性。
五、档案保管1.纸质档案（1）内部审计部门应提供适当的环境条件，确保纸质档案的安全和防火防潮；（2）定期对纸质档案进行检查，防止损毁和遗失；（3）对于重要的纸质档案，可以制作复印件或数字化备份，作为备份档案。
2.电子档案（1）内部审计部门应采用合适的电子存储方式，确保电子档案的安全性和可访问性；（2）对于重要的电子档案，应进行定期备份，并保存在独立的服务器或云存储设备中；（3）对于删除或更改的电子档案，应有相应的审计功能，确保操作的记录和追溯性。
六、档案查询和销毁1.档案查询（1）档案管理人员和授权人员有权查询企业内部审计的档案；（2）查询人员在查询前应进行申请，并填写查询登记表，查询档案时应保持档案的完整性和安全性。
【档案制度】审计处内部审计工作档案管理规定(WORD6页)
审计处内部审计工作档案管理规定第一章总则第一条为了加强内部审计档案工作，规范审计档案管理，参照《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计准则》等有关规定，结合我处实际，制定本规定。
第二条内部审计档案，是指我处在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的，依照有关法律、法规和规章、规定应当保存或具有保存价值的各种文字、电子数据、图表、声像等全部记录和文件材料。
第三条内部审计档案工作是指对审计档案进行的收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交。
第四条内审档案由专人（或兼职人员）负责保管,集中归档，在业务管理上接受上级审计机关和学校档案馆的指导和监督。
第五条内审档案的建立，应贯彻执行审计项目档案和行政文书档案两类分开归档的原则。
其中行政文书档案由指定专人负责，按内容及时间分类立卷，定期归档；审计项目档案采用按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法，实行谁审计谁立卷，审结卷成的责任制度，卷成后以项目为单位向处内专职人员交接。
第六条内部审计电子档案的建立由处内专职人员负责，按年度汇总备份存档，留处内备查。
第七条内部审计档案案卷力求完整、精炼。
第二章内容及范围第八条应归入行政文书档案的文件材料内容和范围如下：（一）上级有关审计工作的文件；（二）本校有关审计工作的文件、规章制度；（三）审计工作的计划、总结、报告、经验材料、会议记录等；（四）审计工作的统计及各种报表；（五）有关审计处的机构改革、人事任免文件。
第九条应归入审计项目档案中的文件材料其内容和范围如下：（一）审计委托书、审计通知书、审计意见书、审计决定及审计处、学校领导的审批意见，审计建议书和移送处理书等审计公文；（二）审计工作底稿、审计工作方案、审计证据；（三）审计报告和审计报告征求意见书、审计复核确认意见书、被审计单位或被审计人的书面意见、审计组的书面说明、审定审计报告的记录及检查审计情况的记录；（四）有关审计项目的请示、报告、批示、批复、问函、复函、调查记录、证明材料以及与之相关的会议记录；（五）与审计项目有关的群众来信、来访记录和单位材料等；（六）其他应归入审计档案的文件材料。
内部审计档案管理制度
一、总则为了规范内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、档案管理范围1. 内部审计部门在开展审计工作中形成的各类文件、资料、报告等；2. 审计工作底稿及相关证据材料；3. 审计报告、审计结论、审计建议、审计决定等；4. 审计项目相关会议记录、函件、批示等；5. 审计部门内部管理文件、工作总结、培训资料等。
三、档案管理职责1. 内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作；2. 内部审计部门负责人对审计档案管理工作负总责；3. 内部审计部门设立档案管理员，负责具体实施档案管理工作。
四、档案管理要求1. 审计档案应按照时间顺序、类别、编号进行分类整理，确保档案的完整性和可追溯性；2. 审计档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作应遵循保密原则，确保档案安全；3. 审计档案的保管期限根据法律法规和公司内部管理规定确定，一般不少于十年；4. 审计档案的查阅、复制、借阅等应经内部审计部门负责人批准，并办理相关手续；5. 审计档案的销毁应严格按照法律法规和公司内部管理规定执行，经内部审计部门负责人批准后，方可销毁。
五、档案保管1. 审计档案应存放在通风、干燥、防潮、防尘、防虫、防鼠、防盗的专用档案室；2. 审计档案的存放应按类别、编号进行排列，方便查阅和保管；3. 档案管理员应定期检查档案的保管状况，确保档案的安全。
六、档案利用1. 审计档案的利用应遵循以下原则：（1）合法合规原则；（2）真实准确原则；（3）及时有效原则；（4）保密原则；2. 审计档案的查阅、复制、借阅等，应办理相关手续，并注明查阅、复制、借阅的目的、时间、责任人等；3. 审计档案的利用不得影响审计档案的完整性和保密性。
七、附则1. 本制度由内部审计部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。
审计档案管理规定
审计档案管理规定 The final edition was revised on December 14th, 2020.内部审计档案管理办法为了规范公司内部审计档案的管理工作，保证内部审计档案的质量，发挥内部审计档案的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《公司关于内部审计工作的规定》制定本办法。
内部审计档案是指审计部在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的各种纸质文档、图表及电子形态的信息等记录资料，及以实物形态存在的实物证据。
以电子形态存在的审计档案需刻录光盘和硬盘分开备份存放。
审计部负责人负责对公司内部审计档案的监督和管理，并指定专（兼）职档案管理员，对内部审计文件的立卷、归档工作进行监督和指导，负责审计档案的收集、整理、保管、利用、借阅和移交工作。
审计档案立卷、归档、保管具体规定如下：一、应归入审计档案的文件和材料（一）、审计项目立项书、审计通知书、审计决定及公司、部门领导的审批意见，以及审计建议书和移送处理书等审计业务资料；（二）、审计报告、审计报告征求意见书、被审计单位的书面意见和审计项目组的书面说明，审计取证、审计工作底稿及相关资料；（三）、审计方案、审计发现整改计划表的整改情况、后续审计及审计结果执行情况的报告、领导批示和记录；（四）、与审计项目有关的访谈记录、会议记录；（五）、其他按规定应归入审计档案的文件和材料。
二、审计卷宗内的文件和材料的排列（一）、审计卷宗内的文件和材料的排列审计卷宗内的文件和材料按结论性文件资料、证明性文件资料、立项性文件资料、其他备查文件资料顺序进行排列。
顺序一：结论性文件资料采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列1、最后发出的审计报告2、审计决定或审计意见书3、被审计单位对审计决定或审计意见书的执行情况4、审计事项的报告及公司领导的批复、批示，及审计结果的实施5、被审计单位或人员对审计报告的书面意见6、有关本项目的通报、处理意见7、移送处理意见书顺序二：证明性文件资料按与审计方案所列审计事项或会计报表科目对应的顺序排列1、审计证实问题汇总记录2、审计证实问题分项记录3、其他审计工作底稿及审计证据顺序三：立项性文件资料按文件资料形成的时间顺序，并结合文件资料的重要程度进行排列1、公司领导对审计项目立项的审批2、审计通知书3、本项目的审计方案顺序四：其他备查文件资料按文件资料形成的时间顺序，并结合文件资料的重要程度进行排列1、公司有关审计工作的规章制度、工作计划等文件2、其他与审计有关的档案（二）、每份或每组文件的排列规则1、正件在前，附件在后2、定稿在前，修改稿在后3、批示在前，请示在后4、重要文件在前，次要文件在后5、汇总性文件在前，基础性文件在后三、审计档案立卷审计档案应按项目立卷，一个项目的文件资料立一卷，不得把两个以上项目的文件资料归为一卷。
公司内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部审计档案管理工作，确保审计档案的完整、准确和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及其下属各级子公司的审计档案管理。
第三条内部审计档案是公司内部审计工作的重要记录，是评价审计工作质量、维护公司合法权益的重要依据。
第二章档案管理范围第四条本制度管理的档案包括：1. 内部审计项目文件；2. 内部审计报告及后续整改材料；3. 内部审计工作底稿；4. 内部审计调查报告；5. 内部审计决定书；6. 其他与内部审计工作相关的文件、资料。
第三章档案管理职责第五条内部审计部门负责公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
第六条内部审计部门应设立专兼职档案管理员，负责档案的日常管理工作。
第四章档案收集与整理第七条内部审计部门在开展审计工作时，应按照本制度规定收集相关档案资料。
第八条收集的档案资料应真实、完整、准确，符合国家有关法律法规的要求。
第九条档案资料收集后，应及时进行整理，包括分类、编号、编制目录等。
第五章档案归档与保管第十条内部审计档案应按照年度、项目、类别等进行分类归档。
第十一条归档的档案应按照档案编号顺序排列，保持档案的连续性和完整性。
第十二条档案保管应采取安全措施，防止档案损坏、丢失、泄密。
第十三条档案保管期限根据国家有关规定和公司实际情况确定。
第六章档案利用与销毁第十四条内部审计档案的利用，应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第十五条任何单位和个人不得擅自复制、摘抄、销毁内部审计档案。
第十六条档案销毁应经公司内部审计部门负责人批准，并按照国家有关规定办理。
第七章附则第十七条本制度由公司内部审计部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，公司内部审计档案管理工作将得到规范和加强，有利于提高内部审计工作质量，保障公司合法权益。
审计档案管理制度
第一章总则第一条为了加强审计档案的管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《审计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计部门及其工作人员，以及其他涉及审计档案管理的部门和人员。
第三条审计档案是审计工作的重要依据，对于维护国家利益、保护国有资产、促进社会公平正义具有重要意义。
第二章审计档案的收集与整理第四条审计档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性原则：收集的审计档案应全面、系统，确保审计档案的完整性。
（二）准确性原则：收集的审计档案应真实、准确，不得篡改、伪造。
（三）安全性原则：对收集的审计档案采取必要的安全措施，防止失密、损毁。
第五条审计档案的整理应遵循以下要求：（一）分类整理：根据审计档案的性质、内容和形式，进行分类整理。
（二）编目管理：对整理后的审计档案进行编目，建立档案目录。
（三）编号管理：对审计档案进行编号，确保档案的有序管理。
第三章审计档案的保管与利用第六条审计档案的保管应遵循以下规定：（一）安全保管：对审计档案采取必要的安全措施，确保档案的物理安全。
（二）保密保管：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，应严格保密。
（三）定期检查：定期对审计档案进行检查，确保档案的完整、准确和安全。
第七条审计档案的利用应遵循以下原则：（一）依法利用：在法律、法规允许的范围内，依法提供审计档案的查阅、复制等服务。
（二）授权利用：查阅、复制审计档案需经过相关领导的批准。
（三）限制利用：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，限制查阅、复制。
第四章审计档案的销毁与归档第八条审计档案的销毁应遵循以下规定：（一）经批准后，方可销毁审计档案。
（二）销毁前，应进行鉴定，确保档案的完整性。
（三）销毁过程中，应采取必要的安全措施，防止档案损毁。
第九条审计档案的归档应遵循以下要求：（一）归档及时：审计档案应在规定的时间内归档。
审计业务档案管理制度
第一章总则第一条为加强审计业务档案管理，确保审计业务档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部审计部门及参与审计业务的各部门、各岗位人员。
第三条审计业务档案是审计工作的重要组成部分，是审计部门开展审计工作的基础性工作。
审计业务档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理原则：严格按照国家法律法规和政策要求，确保审计业务档案的合法性、合规性。
（二）真实性原则：审计业务档案应真实反映审计工作全过程，不得伪造、篡改、销毁档案。
（三）完整性原则：审计业务档案应全面、完整地反映审计工作全过程，确保档案的完整性。
（四）安全性原则：采取有效措施，确保审计业务档案的物理安全和信息安全。
（五）利用性原则：充分发挥审计业务档案的作用，提高审计工作质量和效率。
第二章档案分类与归档第四条审计业务档案分为以下类别：（一）审计项目档案：包括审计方案、审计通知书、审计报告、审计决定书、审计整改报告等。
（二）审计工作底稿档案：包括审计证据、审计工作记录、审计分析报告等。
（三）审计其他档案：包括审计会议记录、审计通知书、审计通知单、审计整改通知等。
第五条审计业务档案归档应遵循以下要求：（一）按照档案分类，分别建立档案卷宗。
（二）每卷档案应包括封面、目录、正文、附件等部分。
（三）档案封面应标明档案名称、类别、编号、归档时间、归档人等。
（四）档案目录应详细列明档案卷宗的构成及顺序。
（五）档案正文应按照审计工作过程依次排列，保持内容完整、顺序清晰。
第三章档案保管与维护第六条审计业务档案的保管应遵循以下要求：（一）按照档案类别，分别设置档案柜（架），实行分类存放。
（二）档案柜（架）应保持整洁、通风、干燥，防止档案受潮、霉变。
（三）档案柜（架）应设置安全锁具，确保档案安全。
（四）档案管理人员应定期检查档案保管情况，发现安全隐患及时整改。
银行内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强银行内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及国家有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我行内部审计部门及其所属审计人员，以及与内部审计档案管理相关的其他部门和个人。
第三条内部审计档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，确保审计档案管理的合法性和规范性。
（二）全面完整：确保审计档案的完整性，涵盖审计工作的全过程。
（三）安全保密：加强审计档案的安全保护，防止失密、泄密。
（四）方便利用：提高审计档案的利用率，为审计工作提供有力支持。
第二章职责分工第四条内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
第五条其他部门和个人应积极配合内部审计部门做好审计档案管理工作，共同维护审计档案的完整性和安全性。
第三章档案管理流程第六条审计档案的收集：审计人员应在审计过程中，按照规定要求收集审计资料，确保资料的真实、完整。
第七条审计档案的整理：审计人员应将收集到的审计资料进行分类、整理，编制审计档案目录。
第八条审计档案的归档：审计人员应按照归档要求，将整理好的审计档案送交内部审计部门进行归档。
第九条审计档案的保管：内部审计部门应建立健全审计档案保管制度，确保审计档案的安全、完整。
第十条审计档案的利用：审计档案的利用应遵循以下规定：（一）内部审计人员因工作需要查阅审计档案，应填写查阅申请，经审批后方可查阅。
（二）查阅审计档案时，应遵守保密规定，不得泄露审计档案内容。
（三）查阅审计档案后，应将审计档案归还原位。
第十一条审计档案的销毁：审计档案的销毁应按照国家有关法律法规和档案管理要求进行。
第四章监督与考核第十二条内部审计部门应定期对审计档案管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第十三条对违反本制度规定，造成审计档案损坏、丢失、泄密等行为的，应依法依规追究相关责任。
内审档案管理制度及细则
第一章总则第一条为加强公司内部审计档案的管理，确保审计工作的规范性和连续性，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度及细则。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及其所属审计人员的审计档案管理工作。
第三条内部审计档案是指公司内部审计部门在审计过程中形成的各类文件、资料、数据等。
第二章管理原则第四条内部审计档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则：内部审计档案实行集中统一管理，确保档案的完整、系统、安全和便于使用。
2. 规范化原则：严格按照国家有关法律法规和公司内部审计制度要求，对内部审计档案进行规范管理。
3. 保密原则：加强内部审计档案的保密工作，确保公司商业秘密和客户隐私不受侵犯。
4. 便捷原则：优化内部审计档案的检索和利用，提高审计工作效率。
第三章管理职责第五条内部审计部门负责内部审计档案的管理工作，具体职责如下：1. 制定内部审计档案管理制度及细则；2. 负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；3. 组织开展内部审计档案的鉴定、销毁工作；4. 对内部审计档案的保密工作进行监督；5. 定期对内部审计档案的管理工作进行自查和总结。
第六条内部审计人员应积极配合内部审计部门开展内部审计档案管理工作，具体职责如下：1. 按照规定要求，及时、完整地将审计过程中形成的各类文件、资料、数据等提交给内部审计部门；2. 严格按照内部审计档案管理制度及细则，对所提交的文件、资料、数据等进行分类、整理；3. 在审计过程中，确保审计档案的真实性、完整性和准确性。
第四章管理内容第七条内部审计档案管理内容主要包括：1. 审计项目基本情况；2. 审计通知书、审计工作方案、审计通知书等文件；3. 审计底稿、审计工作底稿、审计工作总结等；4. 审计报告、审计意见书、审计决定书等；5. 审计调查、取证、证据材料等；6. 其他与审计工作相关的文件、资料、数据等。
内审档案管理制度及细则
#### 第一章总则第一条为加强内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关档案管理的法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部审计部门及各业务部门在内部审计工作中形成的各类档案。
第三条内部审计档案管理应遵循真实性、完整性、准确性、安全性、保密性、可用性原则。
#### 第二章档案分类与归档第四条内部审计档案分为以下类别：1. 审计计划类：包括年度审计计划、专项审计计划等。
2. 审计方案类：包括审计方案、审计通知书等。
3. 审计实施类：包括审计底稿、审计证据、审计结论等。
4. 审计报告类：包括审计报告、审计决定书等。
5. 审计后续类：包括审计整改、审计反馈、审计评价等。
6. 其他类：包括与审计工作相关的文件、资料等。
第五条内部审计档案的归档，应当遵循以下规定：1. 归档材料应当齐全、完整，文件格式规范。
2. 归档材料应当分类、编目，并按照档案分类方案进行排列。
3. 归档材料应当注明归档时间、归档人、档案编号等信息。
4. 归档材料应当由内部审计部门负责人审核签字。
#### 第三章档案保管与维护第六条内部审计档案的保管，应当遵循以下规定：1. 档案室应当配备必要的档案保管设施，如温湿度控制设备、防火设备、防盗设备等。
2. 档案柜应当配备锁具，并由专人负责保管。
3. 档案室应当定期对档案进行清理、消毒，确保档案的清洁、干燥、防虫蛀。
4. 档案室应当建立健全档案出入登记制度，对档案的借阅、归还进行严格管理。
第七条内部审计档案的维护，应当遵循以下规定：1. 定期对档案进行鉴定，对已损坏、霉变、丢失的档案进行修复、复制或补充。
2. 对档案进行数字化处理，提高档案的存储和利用效率。
3. 对重要档案进行备份，确保档案的安全。
#### 第四章档案利用与保密第八条内部审计档案的利用，应当遵循以下规定：1. 档案利用应当遵循真实性、完整性、准确性原则，不得篡改、伪造、损毁档案。
审计档案管理规定
审计档案管理办法第一条为规范审计档案管理工作,依据中华人民共和国审计法、审计机关审计档案管理规定,结合实际,制定本办法;第二条本办法所称审计档案是指内部审计人员在开展审计工作中形成的、具有保存价值的各种文字、图表等不同形式包括纸质、磁质、光盘等的历史记录;审计档案是单位档案的组成部分;第三条审计档案管理是指对审计档案进行的收集、整理、立卷、归档、保管、利用和移交等工作;审计档案管理工作接受上级内部审计部门和档案主管部门的指导和监督;单位内部审计人员和档案管理部门在各自职责范围内开展审计档案管理工作;第四条审计项目文件材料应当真实、完整、有效、规范,并做到遵循文件材料的形成规律和特点,保持文件材料之间的有机联系,区别不同价值,便于保管和利用;第五条审计档案由审计组负责收集、整理、立卷,经审计组长审核后移交给派出单位的审计部门;单位内部审计人员负责审计档案的归档、保管、利用和移交等工作;第六条审计档案采取按照＂年度终结年度-审计项目问题-保管期限＂的方法立卷;第七条审计文件材料归档范围：一结论类文件材料,主要包括审计报告、审计报告征求意见书、被审计单位或人员对审计报告的反馈意见及审计业务会议记录、纪要、复核意见书、审计组的书面说明等审计报告形成过程中的文件材料、审计决定书、审计移送处理书及相关文件材料等；二证明类文件材料,主要包括被审计单位或人员承诺书、审计工作记录、审计工作底稿及相应的审计取证单、审计证据如财务资料、经济合同、协议、会议记录、纪要、政府采购及招投标材料等等；三立项类文件材料,主要包括上级审计部门的指令性文件、与审计事项有关的举报材料及领导批示、审计实施方案及相关材料、审计通知书和授权审计通知等；四备查类文件材料,是指除上述材料外,其他需要归档的文件材料;第八条审计档案按结论类文件材料、证明类文件材料、立项类文件材料、备查类文件材料四个单元顺序排列的规则立卷;一结论类文件材料按照逆审计程序并结合文件材料的重要程度的方法进行排列；二证明类文件材料按照文件索引号对分项目审计工作底稿、审计工作记录、审计证据等进行排列；三立项类文件材料按照文件材料形成的时间顺序,并结合文件材料的重要程度进行排列；四备查类文件材料按照文件材料形成的时间顺序,并结合文件材料的重要程度进行排列;第九条审计文件资料按审计项目立卷,不同审计项目不得合并立卷;第十条审计项目一经实施,审计组应及时收集本项目的文件材料；审计终结时,审计组应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍,并按立卷的方法和规则进行组卷,经审计组长复核后,交内部审计部门专人管理;第十一条审计档案卷内文件采用三点一线或无线胶装进行装订.备考表和案卷封面应填写认真、清楚;第十二条审计部门应于每年2月28日前将上一年度将所有需归档的审计资料及时集中移交本单位档案管理部门保管,并办理移交手续;第十三条审计档案的保管期限应当按照审计档案的保存价值确定,特别重大的审计事项,牵涉到移送司法机关案件的审计案卷,应当永久保存；重要审计事项、查考价值较大的档案应作30 年保存；一般性审计事项的审计案卷可作10 年保存;审计档案保管期限满后,按照档案管理办法的有关规定进行鉴定,销毁;第十四条借阅审计档案原则上限定在本单位内部,并应征得财务部门负责人同意；其他单位需要借阅审计档案的,须经单位负责人批准;第十五条本办法自发文之日起施行;。
银行内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为了加强银行内部审计档案的管理工作，确保审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案在内部控制、风险管理、合规经营等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我行内部审计部门及各分支机构的审计档案管理工作。
第三条内部审计档案是指内部审计部门在进行审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。
第二章档案管理职责第四条内部审计部门负责全行内部审计档案的管理工作，具体职责如下：（一）制定内部审计档案管理制度，并组织实施；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作；（三）建立健全内部审计档案信息化管理系统，提高档案管理效率；（四）对内部审计档案进行定期检查、维护和更新；（五）对内部审计档案进行保密管理，确保档案安全。
第五条各分支机构应按照内部审计档案管理制度的要求，负责本机构的内部审计档案管理工作。
第三章档案收集与整理第六条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性原则：确保收集到的档案全面、完整，无遗漏；（二）真实性原则：确保收集到的档案真实、准确，无虚假信息；（三）及时性原则：确保收集到的档案及时、准确，反映审计活动实际情况。
第七条内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）按照审计项目分类整理，建立审计项目档案目录；（二）对每个审计项目，按时间顺序整理相关档案材料；（三）对档案材料进行编号、标注，确保档案材料的可追溯性。
第四章档案归档与保管第八条内部审计档案的归档应遵循以下规定：（一）审计项目完成后，及时将相关档案材料整理归档；（二）归档的档案材料应按照档案目录进行分类、编号；（三）归档的档案材料应齐全、完整，无破损、污损。
第九条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）按照档案分类、编号，存放于档案室或档案柜；（二）定期对档案进行检查、维护，确保档案的完好；（三）严格执行档案保密制度，确保档案安全。
审计资料的档案管理制度
第一章总则第一条为加强审计资料的档案管理，确保审计资料的完整、准确、安全，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计资料的管理，包括审计项目文件、审计报告、审计底稿、审计记录等。
第三条审计资料的档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：确保审计资料的记录真实、准确，反映审计工作的实际情况。
（二）完整性原则：保证审计资料齐全，无遗漏，便于查阅和利用。
（三）安全性原则：加强审计资料的安全防护，防止资料损坏、丢失和泄露。
（四）便捷性原则：优化档案管理流程，提高档案利用效率。
第二章审计资料收集与整理第四条审计资料的收集应做到及时、准确、完整。
审计人员在审计过程中应按照规定收集相关资料，包括但不限于：（一）审计通知书、审计授权书等文件；（二）审计工作底稿、审计证据、审计分析报告等；（三）被审计单位提供的财务报表、会计凭证等；（四）审计过程中形成的其他资料。
第五条审计资料的整理应按照以下要求进行：（一）按照审计项目进行分类，确保资料条理清晰；（二）对审计资料进行编号，方便查找和归档；（三）对审计资料进行鉴定，剔除无关、无效的资料；（四）对整理后的审计资料进行归档，确保资料安全。
第三章审计资料保管与利用第六条审计资料的保管应采取以下措施：（一）建立审计资料库房，配备必要的防火、防盗、防潮、防尘等设施；（二）指定专人负责审计资料的保管工作，确保资料安全；（三）定期对审计资料进行检查，发现异常情况及时处理。
第七条审计资料的利用应遵循以下规定：（一）查阅审计资料需经分管领导批准，并填写《审计资料查阅申请表》；（二）查阅审计资料时，应遵守保密规定，不得泄露审计秘密；（三）查阅者应爱护审计资料，不得损坏、涂改、撕毁或擅自复制。
第四章审计资料销毁第八条审计资料销毁应按照以下程序进行：（一）审计资料保管人员提出销毁申请，经分管领导批准；（二）销毁前，对审计资料进行鉴定，确认无保留价值；（三）销毁时，由两名以上人员进行监督，确保资料彻底销毁。
内审部档案管理制度
第一章总则第一条为了加强内审部档案管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于内审部所有档案的管理工作，包括档案的收集、整理、保管、利用、鉴定和销毁等环节。
第三条内审部档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则；2. 完整性、准确性原则；3. 安全保密原则；4. 效率性原则。
第二章档案收集第四条档案收集是档案管理工作的基础，内审部应建立健全档案收集制度，确保档案收集的及时性、完整性和准确性。
第五条档案收集范围：1. 内审部内部形成的各类文件、资料、报表等；2. 内部审计报告、审计意见、审计决定等；3. 与内部审计工作相关的法律法规、政策文件、标准规范等；4. 内部审计工作计划、总结、会议记录等；5. 其他需要归档的资料。
第六条档案收集方式：1. 定期收集：按照档案收集范围，定期收集各类档案；2. 应急收集：在突发事件、重大事项发生时，及时收集相关档案；3. 指令收集：根据上级部门或单位领导指令，收集特定档案。
第三章档案整理第七条档案整理是档案管理工作的核心环节，内审部应建立健全档案整理制度，确保档案整理的科学性、规范性和系统性。
第八条档案整理原则：1. 按照档案的来源、内容、时间等特征进行分类；2. 按照档案的用途和保管期限进行归档；3. 按照档案的编号、顺序进行排列；4. 按照档案的保管要求进行装订。
第九条档案整理流程：1. 检查档案：对收集到的档案进行初步检查，剔除破损、缺失、不符合归档要求的档案；2. 分类：根据档案的来源、内容、时间等特征进行分类；3. 编号：对每份档案进行编号，确保档案的有序性；4. 装订：按照档案的保管要求进行装订；5. 档案目录编制：编制档案目录，方便查阅和利用。
第四章档案保管第十条档案保管是档案管理工作的关键环节，内审部应建立健全档案保管制度，确保档案的完整、准确、安全和有效利用。
公司内部审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计档案管理，确保审计档案的完整、规范、科学，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及各相关部门，涉及公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用、销毁等环节。
第二章档案管理职责第三条内部审计部门负责公司内部审计档案的日常管理工作，包括：（一）建立健全内部审计档案管理制度，确保档案管理的规范化、科学化；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；（三）对内部审计档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（四）对内部审计档案进行信息化管理，提高档案管理效率。
第四条各相关部门应积极配合内部审计部门做好档案管理工作，包括：（一）按照内部审计档案管理制度的要求，及时、准确、完整地提供相关资料；（二）协助内部审计部门对档案进行整理、归档、保管等工作；（三）对内部审计档案的利用、查询等事项给予支持。
第三章档案收集与整理第五条内部审计档案的收集范围包括：（一）内部审计计划、工作方案、报告、总结等；（二）审计通知书、审计报告、审计决定书、审计意见书等；（三）审计工作底稿、证据材料、审计访谈记录等；（四）审计项目相关的会议纪要、内部通报、文件等；（五）其他与内部审计工作相关的资料。
第六条内部审计档案的整理要求：（一）按照档案管理目录进行分类、编号；（二）对档案资料进行数字化处理，确保电子档案与纸质档案的一致性；（三）对档案资料进行编号、归档，确保档案的完整、连续；（四）对档案资料进行分类、整理，便于查阅、利用。
第四章档案保管与利用第七条内部审计档案的保管要求：（一）按照档案管理制度规定，对档案进行分类、编号、归档；（二）对档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（三）对档案进行信息化管理，提高档案管理效率。
第八条内部审计档案的利用要求：（一）内部审计档案仅限于内部审计部门及相关部门查阅、利用；（二）查阅、利用档案时，应遵守保密规定，不得泄露公司商业秘密；（三）查阅、利用档案时，应填写《内部审计档案查阅登记表》，记录查阅时间、人员、目的等信息。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
为加强审计档案管理，保证审计档案的规范、科学与完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计档案管理规定》及《》，结合内部审计工作的实际情况，特制定本办法。
第一条本规定适用于集团审计部及下属二级、三级审计机构。
第二条内部审计档案是指审计部门在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的各种文字、图表及电子形态的信息等记录资料，以实物形态存在的实物证据。
第三条审计档案管理工作，是指审计部门建立审计档案所进行的收集、鉴定、整理、保管及利用和移交等活动。
第四条审计档案的管理期限应根据审计署、国家档案局10号令《审计机关审计档案管理规定》的要求执行。
第五条审计档案一般不对外借阅，必须借阅者，须经内部审计部门负责人批准。
第六条在内部审计活动中形成的文件、记录和反映内部审计监督、评价、签证等业务活动的取证材料，包括签报、批件、定稿、复印件、审计调查记录、审计工作底稿等重要原始凭证，均应收集齐全，立卷归档，具体立卷归档的范围是：
1、年初审计计划和上级领导交办的审计项目、审计调查等。
2、上级领导对审计项目的批示、指示。
3、审计通知书。
4、审计报告及审定该报告的会议记录、纪要等。
5、审计证据，审计调查材料，审计工作底稿。
6、审计结论和审计处理决定及讨论该审计结论和审计处理决定的会议记录、纪要。
7、被审计单位或下属二级单位经理对审计报告的意见。
8、审计案件移送书。
9、与审计有关的其他材料。
10、审计结论，审计处理决定。
第七条为保证审计档案的完整、系统和便于利用，对立卷的归档文件材料要进行严格的挑选，重点是取证及其他有关材料，要以审计报告、审计结论和处理决定所列的问题为中心整理材料。
第八条对确定立卷归档的文件材料，应检查其有关程序、签批、认定手续是否完备，对不符合要求的应予以补充完善。
第九条审计档案应当按项目立卷，一个项目的文件材料立一卷，不得把两个以上项目的文件材料归为一卷。
跨年度的审计事项存放于审计结束的年度。
第十条卷内文件应按正件在前，原文在后；复印件在前，原件在后；批复在前，请示在后；重要文件的定稿在前，修改文件在后的顺序排列。
第十一条内部审计档案按国家审计署有关的立卷归档程序，采取逆向归档方法：
1、卷内目录。
2、审计报告、审计结论、审计处理决定。
3、取证材料。
4、审计通知书。
5、立卷的所有文件材料应逐页在右上角编写阿拉伯数码。
第十二条未避免档案资料损毁灭失后无法查询，所有审计资料均应扫描为电子档案并按照审计项目分类刻盘保存。
第十三条案卷立好后应定期向本单位档案室移交，以便集中统一管理。
第十四条本办法由审计部负责解释，自下发之日起实施。
审计部
2020年03月26日。