医院货币资金管理制度
医院货币资金管理制度
第一章总则第一条为了加强医院货币资金管理，保障医院资产安全，规范货币资金使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有货币资金的收支、存储、使用、监督等环节。
第三条医院货币资金管理遵循以下原则：（一）合法性原则：货币资金的取得、使用、核算等必须符合国家法律法规和政策规定。
（二）安全性原则：确保货币资金的安全，防止资金被挪用、侵占、损失。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，优化资金结构，降低资金成本。
（四）规范化原则：建立健全货币资金管理制度，规范货币资金操作流程。
第二章货币资金管理职责第四条医院院长对本医院货币资金管理负总责，分管财务工作的副院长负责具体组织实施。
第五条财务部门负责医院货币资金的管理工作，具体职责如下：（一）制定医院货币资金管理制度，并组织实施。
（二）负责医院货币资金的收支、存储、使用等业务。
（三）监督医院各部门货币资金使用情况。
（四）定期进行货币资金分析，提出改进措施。
（五）配合审计、监察等部门对货币资金进行审计、检查。
第六条各部门负责人对本部门货币资金使用负直接责任，具体职责如下：（一）严格执行医院货币资金管理制度。
（二）合理使用本部门货币资金，确保资金安全。
（三）配合财务部门进行货币资金核算和监督。
第三章货币资金收支管理第七条医院货币资金收支应严格按照国家有关法律法规和政策规定执行。
第八条医院各种渠道收入的现金要及时送存银行，不得坐支。
严格执行银行对现金的管理制度，现金库存金额不允许超过开户银行所规定的限额。
第九条现金必须按照人民银行规定的使用范围使用，凡超出现金开支限额的各种支出款项，除支付个人以外一律通过银行划拨。
第十条医院存款或支取款项，要严格遵守金融部门有关制度规定，自觉接受银行的监督。
第十一条作好银行日记帐登记工作，银行存款的收支发生在取得凭证后，立即入帐并结出余额。
医院贷币资金管理制度
第一章总则第一条为加强医院货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有涉及货币资金的收支、存储、支付、结算等各项业务。
第三条医院货币资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性。
（二）安全性原则：建立健全资金管理制度，确保资金安全无风险。
（三）效率性原则：提高资金使用效率，合理配置资源，降低成本。
（四）透明性原则：加强资金管理透明度，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条医院设立财务部门负责货币资金管理工作，具体职责如下：（一）制定和实施医院货币资金管理制度；（二）负责医院货币资金的收支、存储、支付、结算等业务；（三）监督、检查货币资金管理制度的执行情况；（四）定期向医院领导汇报货币资金管理情况。
第五条各科室、部门应积极配合财务部门做好货币资金管理工作，具体职责如下：（一）按照规定及时、准确地向财务部门提供货币资金收支情况；（二）遵守医院货币资金管理制度，不得擅自挪用、占用医院资金；（三）对违反货币资金管理制度的行为，有权制止并报告财务部门。
第三章资金收支管理第六条医院货币资金收支应严格按照国家有关法律法规和财务管理制度执行，确保收支合法、合规。
第七条医院货币资金收支业务流程如下：（一）编制资金收支计划，经财务部门审核后报医院领导审批；（二）财务部门根据审批后的计划办理资金收支业务；（三）各科室、部门按照规定及时、准确地向财务部门提供资金收支凭证；（四）财务部门对资金收支凭证进行审核，确认无误后办理支付或收款业务；（五）财务部门定期与银行核对资金余额，确保资金安全。
第八条医院设立专项资金账户，用于存储专项资金。
专项资金的使用应严格按照专项资金管理制度执行。
第四章资金存储管理第九条医院货币资金存储应遵循以下规定：（一）设立专门的货币资金存储账户，实行专户管理；（二）按照规定预留必要的现金备付金，确保医院日常开支需要；（三）定期对存储的货币资金进行盘点，确保账实相符。
医院货币资金内控管理制度
第一章总则第一条为加强医院货币资金的内部控制和管理，确保医院资产的安全和完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有涉及货币资金收支、存储、使用和监督的部门和人员。
第三条医院货币资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和财务制度，确保货币资金收支合法合规。
（二）安全性原则：加强货币资金管理，确保资金安全，防止资金流失和舞弊行为。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，确保医院资金运作的健康、高效。
（四）责任制原则：明确各部门和人员的职责，确保货币资金管理责任落实到人。
第二章组织机构与职责第四条医院设立财务部作为货币资金管理的归口管理部门，负责制定和组织实施货币资金管理制度。
第五条财务部职责：（一）制定和组织实施货币资金管理制度，监督各部门执行情况。
（二）负责医院货币资金的预算、结算、支付和回收等工作。
（三）负责对货币资金收支进行核算、分析和报告。
（四）负责组织货币资金内部审计和风险评估。
第六条其他相关部门职责：（一）临床、医技、药剂等科室负责提供真实、完整的货币资金收支凭证。
（二）审计部门负责对货币资金管理进行内部审计，发现并纠正问题。
第三章货币资金收支管理第七条医院货币资金收支应实行集中管理，所有收支业务必须通过财务部门办理。
第八条医院现金收支管理：（一）医院日常现金收支，必须遵守国家现金管理的规定，不得超过规定的限额。
（二）医院现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。
（三）医院现金支出，应按照预算和批准程序进行，不得随意挪用。
第九条医院银行存款管理：（一）医院应按照规定开立银行账户，并定期核对账户余额。
（二）医院银行存款收支应严格执行国家银行结算制度，不得签发空头支票、远期支票。
（三）医院银行账户的变更、撤销，应经财务部门审核，报请医院领导批准。
第四章内部控制与监督第十条医院应建立健全货币资金内部控制制度，确保资金安全。
医院货币资金管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院货币资金管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有货币资金收支活动，包括现金、银行存款等。
第三条医院货币资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格执行国家法律法规和金融政策，确保货币资金收支合法合规。
（二）安全第一：加强内部控制，确保货币资金安全。
（三）高效使用：提高货币资金使用效率，降低资金成本。
（四）责任明确：明确各级人员职责，确保货币资金管理责任到人。
第二章货币资金收支管理第四条医院货币资金收支必须严格按照国家有关规定和财务制度执行。
第五条医院货币资金收支活动应当实行下列程序：（一）收据管理：所有现金收入必须开具正式收据，收据应按照规定进行编号、登记、保管。
（二）支出审批：所有货币资金支出必须经过审批，审批权限按照医院相关规定执行。
（三）凭证管理：收支凭证应当完整、真实、准确，并按照规定进行归档保管。
（四）银行账户管理：医院应当按规定开立和使用银行账户，不得出租、出借、转让银行账户。
第三章现金管理第六条医院现金管理应遵循以下规定：（一）库存现金限额：医院库存现金不得超过中国人民银行规定的限额。
（二）现金收支：医院现金收支应当通过银行账户进行，不得坐支现金。
（三）现金支付：现金支付应当遵守国家现金支付规定，不得用于非法用途。
第四章银行存款管理第七条医院银行存款管理应遵循以下规定：（一）账户管理：医院应当合理设置银行账户，定期清理账户，确保账户使用合规。
（二）存款余额：医院应当定期核对银行存款余额，确保账实相符。
（三）转账结算：医院应当优先采用银行转账结算方式，提高资金使用效率。
第五章内部控制与监督第八条医院应当建立健全货币资金内部控制体系，确保货币资金管理安全、合规。
（一）不相容岗位分离：财务部门内部岗位设置应当合理，实现不相容岗位相互分离、相互制约。
医院现金财务制度
医院现金财务制度一、医院现金财务制度的目的医院现金财务制度的设立旨在规范医院的现金管理行为，保护医院现金资金安全，提高现金管理效率，降低现金管理风险，加强对医院现金的监督和管理，维护医院财务秩序，保障医院的正常运转。
二、医院现金财务制度的内容1.现金收支管理制度：明确现金的收支渠道、收支记录、收支审核、收支报销等流程，规范医院现金的收支管理行为。
2.现金保管管理制度：规定医院现金的保管责任、保管措施、保管人员培训等内容，确保医院现金资金的安全。
3.现金使用管理制度：规定医院现金使用的范围、限额、用途、审批程序等，加强对医院现金使用的监督和管理。
4.现金清点管理制度：规定医院现金清点的频次、规模、程序、责任等，确保医院现金账目的准确性和可靠性。
5.现金汇款管理制度：规定医院现金的汇款程序、资金去向、审批权限等，规范医院的现金汇款行为。
6.现金调拨管理制度：规定医院现金的调拨程序、调拨权限、调拨用途等，确保医院现金调拨的合理性和安全性。
7.异常现金处理制度：规定医院异常现金的处理程序、责任归属、风险管控等内容，防范和应对医院现金管理中的异常情况。
8.现金监督管理制度：规定医院现金监督的内容、监督程序、监督机构、监督措施等，加强对医院现金管理的监督和检查。
以上是医院现金财务制度内容的主要方面，医院可以根据自身情况和需求，进一步补充和完善相关制度内容，以确保医院现金管理工作的顺利进行和有效执行。
三、医院现金财务制度的执行医院现金财务制度的执行是关键环节，需要全院各部门和全体员工共同努力，确保制度的贯彻执行和效果的实现。
在执行过程中，医院可以采取以下一些措施：1.加强宣传培训：医院应当通过各种渠道和形式，向全体员工宣传医院现金财务制度的重要性和内容，提高员工对制度的认识和理解，确保员工积极参与制度的执行。
2.建立督导机制：医院可以设立财务管理部门或者专门的督导团队，负责监督医院现金财务制度的执行情况，检查各部门是否按照制度规定行事，发现问题及时提出解决方案。
医院货币资金管理制度
医院货币资金管理制度货币资金主要包括现金及银行存款。
医院应加强货币资金管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。
1、现金管理（1）医院的所有收入统一由财务科收取。
（2）门诊挂号收费处和住院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。
财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。
（3）库存现金要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库。
（4）严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转账结算。
（5）加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查。
库存现金要做到日清月结，做到账账、账款相符。
（6）加强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。
2、银行存款管理（1）按照国家有关规定开立银行账户，以办理有关存款、取款及转账结算等业务。
遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行账户。
（2）支票、汇票由专人妥善保管，按序签发。
支票、汇票印鉴由出纳和会计分开保管。
（3）医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内容，严禁携带空白支票外出。
（4）领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。
如发生支票丢失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责任，并赔偿经济损失。
（5）我院已实行网银汇款，网银汇款客户证书（优盾）是经办人员进入网上银行系统的唯一身份标识，分别由出纳、会计各保管一枚，汇款时先由出纳输入，然后由会计审批，经办人员要做好优盾密码保密，并经常更换密码。
（6）及时核对银行对账单与银行日记账，根据核对结果由出纳以外的会计人员编制“银行存款余额调节表”，出纳和会计共同及时做好未达账项的清理工作。
医院资产管理制度(5篇)
医院资产管理制度（5篇）医院资产管理制度（精选5篇）医院资产管理制度篇1一、会同有关部门拟定固定资产的`核算与管理办法。
二、负责固定资产的明细核算，保持核对帐、物、卡相符。
三、负责编制固有关固定资产的报表。
四、按时准确计提折旧。
五、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，按权限规定办理盘亏、盘盈、报废审批手续。
六、办置固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，定期清查核对，做到帐物相符。
七、和有关部门共同分析固定资产使用效果并负责提供相关资料。
八、完成上级交办的其他工作。
医院资产管理制度篇2一、固定资产的确认标准、分类和计价1、确认标准（1）一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。
（2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2、范围和分类（1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；（2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；（3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3、计价（1）购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调试费和进口税金等计价；（2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；（3）在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；（4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；（5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；（6）接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。
接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；（8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
医院财务管理制度
医院财务管理制度一、总则为了加强医院的财务管理，规范财务行为，保障医院的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我院实际情况，制定本制度。
二、财务管理体制（一）医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
财务工作在院长的领导下，由财务部门统一管理。
（二）医院财务活动在院长的领导下，由财务部门统一组织实施，并接受上级主管部门和财政、审计等有关部门的指导和监督。
三、预算管理（一）预算编制原则1、收支平衡原则。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。
2、统筹兼顾原则。
预算编制应当统筹考虑医院的各项业务活动，合理安排资金，确保重点项目和工作的资金需求。
3、真实性原则。
预算编制应当依据真实、准确的基础数据和合理的预测，如实反映医院的财务状况和收支情况。
（二）预算编制程序1、医院各部门根据年度工作计划和任务，提出本部门的预算建议。
2、财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制医院年度预算草案。
3、预算草案经医院领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（三）预算执行与控制1、医院各部门应当严格按照预算安排使用资金，不得随意调整预算。
2、财务部门应当加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
3、对于因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定的程序办理审批手续。
四、收入管理（一）收入分类医院的收入包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。
（二）收入确认原则1、医疗收入应当按照国家有关规定和医院的收费标准，在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时确认。
2、财政补助收入应当在收到财政部门拨入的款项时确认。
3、科教项目收入应当在项目完成并通过验收，取得收款权利时确认。
4、其他收入应当在实际收到款项时确认。
（三）收入管理要求1、医院应当严格执行国家物价政策和收费标准，规范收费行为，确保收入的合法性和完整性。
2、加强收费票据的管理，建立健全收费票据的领购、使用、核销制度，防止收费票据的丢失、被盗和滥用。
医院货币资金及应收账款管理制度
医院货币资金及应收账款管理制度
一、总则
二、货币资金管理
1.货币资金归集：医院各部门的资金首先归集到财务科，财务科负责
统一管理和调配。
2.货币资金的使用：各部门需要使用资金时，必须提前向财务科提出
申请，在财务科审批通过后方可使用。
3.货币资金的保管：财务科负责医院的货币资金保管工作，确保资金
的安全性和完整性，同时要做好账务登记和凭证备查工作。
4.货币资金的监督：财务科对医院各部门的资金使用情况进行监督和
检查，确保资金使用符合规定，不得出现滥用和浪费现象。
三、应收账款管理
1.应收账款的确认：医院各部门在向患者提供医疗服务后，应及时确
认应收账款，并登记在账册上。
3.应收账款的核销：对于长期无法催收回来的应收账款，需要经过财
务科批准后进行核销。
核销应在账务处理程序中记录，确保核销过程合规。
四、违规处理
对于违反货币资金及应收账款管理制度的行为，医院将依据医院的纪
律处分规定进行相应的处理，包括但不限于扣发奖金、调整岗位、辞退等
措施。
五、附则
1.本制度由财务科负责制定和修订，经医院领导批准后生效。
2.本制度的具体实施细则由财务科制定，经医院领导审批后执行。
3.本制度的解释权归医院所有。
以上是医院货币资金及应收账款管理制度的概述，详细的实施细则和流程应由医院财务科根据实际情况进行制定，并经过医院领导的审批。
医院通过严格规范货币资金和应收账款的管理，可以更好地保障医院资金的安全和有效运转，提高医院的综合管理水平。
医院货币资金管理制度
医院货币资金管理制度
1、现金的支付范围是职工个人劳动报酬，各种劳务费、福利费、怃恤丧葬费、差旅费及国家规定的对个人的其他支付，各种设备、材料、药品款一律通过银行转账，按照发票出具的单位和账号付款。
2、每日现金收入及时送存银行，存入或支取现金必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源及支出用途。
3、不准坐支现金，不许挪用和套用现金，不许公款私借，特殊情况需借支的，由分管院长和院长批准。
4、签发空白金额的支票要经财务科长和分管财务院长批准并进行登记，签发时要根据金额大小将支票封口，持票人于二日内向财务科报账。
5、医院收取单位的转帐支票（包括住院预交款），应实行先进帐的办法，防止造成不必要的经济损失。
6、出纳人员要及时登记现金和银行存款日记账，结出当日现金和银行存款余额，日清月结，每月及时与银行对帐，并在收到对账单 5 日内编制银行存款调节表，送交银行，对未到达款项要及时清理。
7、银行存款账户只供本单位使用，不得出租、出借和转让给其他单位和个人使用。
8、为保证现金的安全，出纳人员的现金不得超过规定的限额，下班后，应将现金及有价证券放入定点存放的保险
柜内。
货币资金管理制度医院
第一章总则第一条为加强医院货币资金的管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体财务人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 集中管理原则：医院货币资金实行集中管理，统一核算。
2. 安全性原则：确保货币资金的安全，防止盗窃、诈骗等违法行为。
3. 合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定，合法合规使用货币资金。
4. 效益性原则：提高资金使用效益，合理调度资金，发挥资金的最大效益。
第二章职责与权限第四条医院财务部门负责货币资金的管理和监督工作。
1. 负责制定医院货币资金管理制度，并组织实施。
2. 负责审核、审批医院货币资金收支业务。
3. 负责监督医院各部门、各科室的货币资金收支情况。
第五条各部门、各科室负责人负责本部门、本科室的货币资金管理工作。
1. 负责贯彻执行医院货币资金管理制度。
2. 负责对本部门、本科室的货币资金收支情况进行监督检查。
3. 负责及时报告本部门、本科室的货币资金收支异常情况。
第六条财务人员负责具体办理货币资金收支业务。
1. 严格按照医院货币资金管理制度办理收支业务。
2. 及时、准确地进行货币资金核算。
3. 定期向财务部门报告货币资金收支情况。
第三章货币资金管理第七条医院货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
第八条医院现金管理：1. 医院现金收支必须严格按照国家规定进行，不得坐支现金。
2. 医院库存现金限额不得超过规定的限额。
3. 现金收入应及时存入银行，不得私设“小金库”。
第九条医院银行存款管理：1. 医院银行账户的开立、使用和变更，必须按照国家规定进行。
2. 医院银行存款收支必须严格按照国家规定和医院内部管理制度进行。
3. 医院银行账户的存款余额应及时核对，确保资金安全。
第十条医院其他货币资金管理：1. 医院其他货币资金收支必须按照国家规定和医院内部管理制度进行。
医院财务货币资金管理制度
第一章总则第一条为了规范医院财务货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有涉及财务货币资金管理的部门和人员。
第三条医院财务货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失和舞弊行为的发生。
2. 效率原则：提高资金使用效率，优化资金配置，降低资金成本。
3. 规范原则：严格执行国家法律法规和财务制度，确保资金管理的合法性、合规性。
4. 责任原则：明确各部门、岗位的职责，强化责任追究。
第二章组织机构与职责第四条我院设立财务处（科）作为医院财务货币资金管理的职能部门，负责组织实施本制度。
第五条财务处（科）的主要职责：1. 制定和完善医院财务货币资金管理制度，并组织实施。
2. 负责医院资金的收支、核算、分析、报告等工作。
3. 监督、检查各部门、岗位的财务货币资金管理工作。
4. 参与医院重大经济活动的决策。
第六条各部门、岗位的职责：1. 严格执行本制度，加强资金管理。
2. 按规定及时、准确地向财务处（科）报送资金使用情况。
3. 配合财务处（科）做好资金核算、分析和监督工作。
第三章资金管理第七条医院资金管理分为预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等。
第八条预算管理：1. 财务处（科）负责编制、审核和执行医院年度预算。
2. 各部门根据年度预算，编制月度资金使用计划。
3. 财务处（科）对各部门的资金使用计划进行审核，并报院长批准。
第九条收入管理：1. 各部门按规定收取业务收入，及时上缴财务处（科）。
2. 财务处（科）对收入进行核算、分析和报告。
第十条支出管理：1. 各部门根据年度预算和月度资金使用计划，按规定程序申请、审批支出。
2. 财务处（科）对支出进行核算、分析和监督。
第十一条资产管理：1. 财务处（科）负责医院固定资产的购置、验收、登记、保管、处置等工作。
2. 各部门负责本部门固定资产的使用、维护和管理。
医院货币资金管理制度(医院财务管理制度)
医院货币资金管理制度（医院财务管理制度）为进一步加强医院资金管理，堵塞漏洞，消除隐患，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，维护医院资金安全，根据财政部印发《内部会计控制规范》和卫生部印发的《医疗机构财务会计内部控制规定》，以及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例》及其实施细则（以下统称“国家规定”），特制定本制度。
（一）现金管理1、根据国家规定，现金使用范围有：（1）按政策规定支付给职工个人的工资、津贴、补贴、各种奖金、福利等；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员、进修学习人员必须随身携带的差旅费等；（4）结算起点（人民币1000元）以下的零星支出；（5）因工作需要领用的备用金；（6）国家规定需要支付现金的其他支出。
另外，按国家规定，单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过一千元，超过限额部分，由银行转为储蓄存款或以支票支付。
因此，我院给职工发放工资、奖金等，原则上都以银行卡的形式支付，不得到银行大额提取现金。
2、严格执行不相容岗位相互分离的规定，明确岗位职责、权限：（1）非财务人员不得收取现金，财务人员收取现金时，必须出具收费收据，否则，按私收现金论处。
（2）出纳人员、收费人员及特殊授权人员以外的其他人员不得经管现金；出纳人员不得兼任稽核、票据管理、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
办理货币资金业务的人员（主要指出纳、收费人员、授权经办货币资金业务的采购人员等），要有计划地进行岗位轮换。
原则上二至三年轮换一次。
（3）现金经管人员必须严格遵守国家现金管理相关规定，严密现金的收支手续，如实反映现金收支及结存情况；当日收入现金要及时存入银行，不准坐支、套取现金；不准以“白条顶库”；不准私自向单位和个人出借现金；不准公款私存；不准将私人财物存入单位保险柜。
（4）为保障安全，现金经管人员存取数额较大的现金时，必须由保安人员陪同；有大量现金收支时，必须由保卫科派专人护送。
加强医院货币资金管理建立健全内部控制制度
繁， 其中现金收人约占 整个医院收人的70%， 容易发生贪污、 舞弊、 挪用等现象， 有关人员贪污、 挪用公款的例子经常见诸于报端， 为 医院货币资金的管理敲响了 警钟。因此. 为防止各种舞弊的发生， 必须加强货币资金的管理， 建立和健全货币资金的内部控制制度， 确保货币资金的安全和完整，提高货币资金的使用效率，防止发生
不必要的损失和浪费。建立和健全医院货币资金内部控制制度的 目 的是减少和杜绝发生差错 、舞弊、贪污、挪用的机会。医院应根据
系 进 常 护 管 。 理 员 在 悉 费 件 统 行日 维 和 理 管 人 应 熟 收 软 的0 出 上，
当日 不能上交的现金必须妥善保管， 于次日 交清。
3.住院收费岗位
住院收费岗位的 货币资金主要是人院病人预交款， 及出院病帐收费岗位的岗位责任制，明确门 诊、住院收费室相关的职责和权限。 2加 强对计算机收费软件的管理 ，明确收费员的操作权限，通
针对医院货币资金收人量大的特点，医院财务部门应设置专职 的稽核人员， 对货币资金作以 下的 管理和监督: 1 定期对各收费、出纳岗位进行定期或不定期的突击性的岗位 现金盘点，以确保帐实相符。 2.严格审核收费人员每日 上交的收费 日 报表，和收费收据存根 联，审核上交的收据存根是否连号，收据存根联金额和实交现金是 否相等， 若有退费， 手续是否完整， 有无违规退费。 总之，通过上述职责分明， 相互监督，相互制约的货币资金管 理和内部控制制度的实施，能确保减少和杜绝发生查错，舞弊.贪污 和挪用的机会，确保医院资金的安全和完整。但任何管理措施和内 部控制制度不是一成不变的，医院应根据外部环境的变化， 单位业 务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善货币资金管理和 内部控制制度，洞察到可能出现的问题和情况， 真正实现货币资金
医院货币资金管理制度范本
第一章总则第一条为了加强医院货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有货币资金收支、管理活动。
第三条医院货币资金管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保资金安全。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
（四）透明度原则：加强资金管理，确保资金收支透明。
第二章货币资金管理职责第四条医院财务部门负责货币资金管理的组织实施和监督。
第五条出纳员负责现金收付、银行存款和票据的保管。
第六条各部门负责人对本部门货币资金收支负责。
第三章货币资金收支管理第七条医院货币资金收支必须严格按照国家规定执行，不得擅自设立账户。
第八条医院现金收支范围：（一）职工工资、奖金等现金支付。
（二）零星支出、备用金等。
（三）国家规定的其他现金支付。
第九条医院现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。
第十条医院银行存款收支必须严格按照国家规定执行，不得违反规定设立账户。
第十一条医院银行存款支出应当取得合法、有效的支付凭证。
第四章货币资金核算与监督第十二条医院货币资金核算应当真实、准确、完整。
第十三条医院财务部门应当建立健全货币资金核算制度，及时核对账目，确保账实相符。
第十四条医院财务部门应当定期对货币资金收支情况进行监督检查，发现问题及时处理。
第五章货币资金内部控制第十五条医院应当建立健全货币资金内部控制制度，确保资金安全。
第十六条货币资金内部控制制度应当包括以下内容：（一）不相容岗位相互分离、相互制约和监督。
（二）货币资金收支与记账岗位分离。
（三）货币资金收支经办人员与审核人员分离。
（四）支票保管与财务专用章和负责人名章保管分离。
第十七条医院应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务各个岗位的职务。
第六章附则第十八条本制度由医院财务部门负责解释。
医院资产管理制度
医院资产管理制度一、总则为了加强医院资产管理，保障资产的安全、完整，提高资产的使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我院实际情况，特制定本制度。
本制度适用于医院所有资产的管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
二、资产管理的组织机构及职责（一）成立医院资产管理领导小组由院长担任组长，分管副院长担任副组长，成员包括财务科、设备科、总务科等相关科室负责人。
领导小组负责制定医院资产管理的政策、制度和规划，协调解决资产管理中的重大问题。
（二）明确各部门职责1、财务科负责医院资产的价值核算和财务监督，建立健全资产总账和明细账，定期进行资产清查和盘点。
2、设备科负责医疗设备、器械等固定资产的采购、验收、维修、保养和报废处置等管理工作，建立设备台账和技术档案。
3、总务科负责房屋建筑物、办公家具、交通工具等固定资产的管理，以及低值易耗品、办公用品等流动资产的采购和发放管理。
4、各使用科室负责本科室资产的日常使用和保管，配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作。
三、固定资产管理（一）固定资产的分类和计价1、固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产六大类。
2、固定资产按取得时的实际成本计价，包括买价、运输费、安装费、调试费等。
（二）固定资产的购置1、各科室根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经科室负责人签字后报设备科或总务科。
2、设备科或总务科对购置申请进行审核，提出购置意见，报分管副院长审批。
3、重大固定资产购置项目需经医院资产管理领导小组集体研究决定，并按照有关规定进行招标采购。
（三）固定资产的验收1、购置的固定资产到货后，由设备科或总务科组织使用科室、供应商等进行验收，填写《固定资产验收单》。
2、验收内容包括固定资产的名称、规格、型号、数量、质量、技术参数等是否符合购置要求，以及相关资料和配件是否齐全。
3、验收合格的固定资产，及时办理入库手续，登记固定资产台账。
医院货币资金业务管理制度
一、总则为加强医院货币资金管理，确保医院财务安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、货币资金管理原则1. 合法合规原则：医院货币资金收支必须符合国家法律法规和政策要求，严禁违反规定进行资金往来。
2. 安全原则：确保货币资金安全，防止资金流失、挪用和贪污。
3. 效率原则：提高资金使用效率，确保资金在满足医院运营需求的同时，实现保值增值。
4. 透明原则：加强货币资金管理，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
三、货币资金管理职责1. 财务部门负责医院货币资金的管理、核算和监督。
2. 院领导负责审批货币资金收支，监督财务部门执行本制度。
3. 各科室、部门负责人负责本部门货币资金的收支管理，确保资金安全。
四、货币资金收支管理1. 收入管理（1）住院押金、门诊收费、药品收入等货币资金收入，应立即全额上缴财务部门。
（2）财务部门收到收入后，应及时入账，不得截留、挪用。
2. 支出管理（1）医院各项支出，应按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）支出审批程序：一般支出由科室、部门负责人审批；重大支出由院长审批。
（3）支出报销程序：报销人提交报销单据，经审批后，财务部门审核、记账。
五、货币资金内部控制1. 建立健全货币资金管理制度，明确职责分工，实行岗位分离。
2. 加强现金管理，实行限额现金管理，严禁现金坐支。
3. 加强银行账户管理，严禁私设账户、乱开账户。
4. 定期进行货币资金盘点，确保账实相符。
5. 加强对医院内部审计和外部审计的配合，及时发现问题，采取措施整改。
六、监督检查1. 财务部门定期对货币资金收支情况进行检查，发现问题及时报告。
2. 院领导对货币资金管理情况进行监督，确保本制度有效执行。
3. 对违反本制度的行为，依法依规追究责任。
七、附则本制度自发布之日起执行，由医院财务部门负责解释。
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文档序号：XXYY-ZWK-001
文档编号：ZWK-20XX-001
XXX医院
货币资金管理制度
编制科室：知丁
日期：年月日
货币资金管理制度
(一)现金管理
1. 自觉接受xx市财政支付(核算)中心卫生分中心的监督和管理，按规定收付现金，收付款凭证必须符合会计制度的要求。
2. 单位库存现金不得超过备用金的限额，超过限额部分，应及时送存银行，若已超过银行收款时间，应锁入保险箱。
3. 与单位之间经济往来且金额在1000元以上的原则上通过银行转账结算。
4. 下列范围可以使用现金：
（1）职工工资及津贴、个人劳务报酬。
职工的工资薪金由银行代发除外。
（2）根据国家及上级有关规定发给个人的奖金、劳保福利及各种补贴。
（3）国家规定的对个人其他支出。
（4）出差人员必须随身携带的差旅费。
（5）支票结算起点1000元以下的零星支出。
（6）购买或办理不使用银行支票的单位或个人的特殊情况支出。
（7）中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
5. 建立现金备查账簿，逐笔记载现金收付款项，日清月
结，做到账款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金，不准私自借支公款，不准单位之间相互借用现金，不准留账外公款，即私设小金库。
6.收付现金要认真仔细，每次收、付现金应做到手工点数二遍以上，若发现差错应及时追回，并将情况报告单位领导，否则一概由经办人员负责。
7. 严格执行钱、账分管制度，相互制约，防止差错，会计不得兼任出纳工作，不得收取和支付现金。
8. 工作人员出差借款，应填写借据，经法人代表批准后方可借支，出差回来后必须在十天内向财务科结报，不得拖欠。
9. 支付现金应从库存现金限额中支付或到卫生分中心报账，不得从现金收入中直接支付（即坐支现金），特殊情况应征得卫生分中心的同意，并办好有关手续。
10. 因收费员不设备用金制度，门诊和住院的现金业务款，每天根据日报表的收入，在扣除零钞之后上缴银行，尾款次日补齐，夜间值班人员有义务看管钱箱。
门诊收费处须与银行派出的保安人员上门接收钱箱做好交接工作，认真核对人员、车号，谨防钱箱交错车子。
(二)银行存款管理
建立银行存款收付备查簿，逐笔记载收付业务，月末与卫生分中心对账，做到账款相符，如有不符，及时取得卫生
分中心未达账项余额调表，上报财务科长。
对闲散资金充分管理，保证资金的增值，增值额全额入单位账。
知丁。