企业内部控制管理制度集锦
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
企业内部控制的管理制度范本5篇
企业内部控制的管理制度范本5篇随着社会一步步向前发展，制度起到的作用越来越大，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的企业内部控制的管理制度范本，欢迎阅读与收藏！企业内部控制的管理制度范本篇1第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》（试行）等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标（一）规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的'安全、完整。
（三）确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
（四）保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则（一）合法性原则：符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
（二）平等性原则：约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
（三）系统性原则：涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（四）牵制性原则：保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
（五）合理性原则：遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
（六）谨慎性原则：强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
内部控制管理制度范本【优秀10篇】
内部控制管理制度范本【优秀10篇】企业内部控制管理制度篇一一、钱账分管制度。
也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。
（1）明确企业库存现金开支范围。
1）职工工资、奖金、津贴；2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3）支付企业外部个人的劳动报酬；4）向个人收购农副产品的价款；5）出差人员必须随身携带的差旅费；6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；7）向股东支付红利；8）按规定允许使用现金的其他支出。
（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
二、建立完备的核算制度。
1、库存现金的总分类核算。
企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。
总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。
使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。
企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
企业内控管理制度(精选8篇)
企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。
想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
内控管理制度篇一第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。
第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后实在实施。
第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。
第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务部参加客户信用等级的评估。
第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
公司内控管理制度汇编
公司内控管理制度汇编内控管理制度的核心在于明确责任与权限，确保每个职能部门和员工都能够在其职责范围内发挥作用，同时又能够受到适当的监督与制约。
以下是内控管理制度汇编的主要内容：一、内控环境建设内控环境是内控制度运行的基础，包括企业文化、组织结构、人力资源政策等方面。
企业应当建立一种诚信、公正的企业文化，形成自上而下的内控意识。
同时，组织结构要清晰，各部门职责明确，避免职能重叠或缺失。
二、风险评估机制风险评估是识别和分析影响企业目标实现的不确定性因素。
企业应建立一套系统的风险评估机制，定期进行风险识别、评估和应对策略的制定。
这有助于企业及时发现潜在风险，采取措施防范。
三、控制活动控制活动是指为确保企业指令得到执行而采取的各种措施和程序。
这包括但不限于审批流程、权限设置、物理和逻辑访问控制等。
控制活动应当具体、明确，能够有效地指导员工的行为。
四、信息与沟通信息的及时、准确传递对于内控制度的有效性至关重要。
企业应建立一个高效的信息系统，确保信息在内部各层级之间及时传递。
同时，还应当鼓励员工之间的沟通与协作，形成良好的工作氛围。
五、监督机制监督机制是对内控制度执行情况的检查和评价。
企业应设立独立的监督部门，如审计部，定期对内控系统的运行情况进行审查。
通过监督可以发现内控制度的不足之处，及时进行调整和完善。
六、应急计划面对突发事件，企业需要有预先准备的应急计划。
这包括数据备份、灾难恢复、危机公关等方面。
应急计划能够帮助企业在遭遇不测时迅速响应，减少损失。
七、持续改进内控制度不是一成不变的，随着企业的发展和外部环境的变化，内控制度也需要不断地更新和完善。
企业应建立起持续改进的机制，定期对内控制度进行评估和修订。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制制度(5篇)
内部控制制度第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支付单(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
公司内控管理制度（三篇）
公司内控管理制度是指为了规范公司内部运作和管理，保证公司业务的合规性和风险控制能力，而制定的一套内部控制和风险管理的制度。
该制度的主要目标是确保公司的财务报告的准确性和可靠性，保护企业财产的安全和合法性，提高公司经营效率和竞争力，最终实现公司的可持续发展。
一、内控管理制度的理念和原则1.1 内控管理制度的目标：确保公司业务的合规性、提高经营效率、防范风险和保护企业财产安全。
1.2 内控管理制度的核心原则：全面责任制、全员参与、风险导向、科学决策、信息共享、动态调整。
1.3 内控管理制度的基本理念：有效识别、评估和控制风险，建立合理的控制措施和管理机制，确保经营活动的合规性、高效性和稳定性。
二、内控管理制度的框架和要素2.1 内控管理制度的框架：内控环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和改进。
2.2 内控管理制度的关键要素：（1）内控环境：建立健全的内部控制意识和文化，明确内控目标和内控责任，建立有效的内部控制机构和控制岗位，推动内控体系的有效运行。
（2）风险评估：识别和评估公司面临的内部和外部风险，确定关键风险和控制目标，制定相应的控制策略和措施。
（3）控制活动：建立适应公司经营特点和风险特征的内部控制政策和控制程序，明确责任关系和职责权限，确保相应控制措施的有效实施。
（4）信息和沟通：建立健全的信息管理和沟通机制，确保内外部信息的准确、及时和完整传递，支持决策和监督的进行。
（5）监督和改进：建立有效的内部监督机制和外部审计体系，定期进行内部控制评价和风险分析，及时纠正和改进内部控制不足。
三、内控管理制度的具体内容和要求3.1 内部控制目标和策略：明确公司内部控制的总体目标和具体目标，制定相应的内部控制策略和措施，确保公司的财务报告的准确性和完整性，防范各种经营风险。
3.2 内部控制岗位和职责：明确各个岗位和部门的内部控制职责和权限，设立内部控制岗位和内部审计职务，明确内控部门的职能和权限。
企业内控管理制度（通用7篇）
企业内控管理制度企业内控管理制度（通用7篇）随着社会不断地进步，很多地方都会使用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编为大家收集的企业内控管理制度（通用7篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
企业内控管理制度1所谓内部控制制度是指为了防止和发现错弊，保护财产物资安全完整，保证会计资料的真实完整，以职责分工为基础所设计实施的，对单位内部各种经济业务进行控制和协调的一种内部管理制度。
不管企业是大还是小，都必须健全。
否则会至使企业财务管理比较混乱会计信息失真。
甚至于造成经济损失。
内部会计控制制度的主要内容有：1、办理经济业务事项，必须取得或填制原始凭证2、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员，经办人员财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离的制约。
3、财产清查的范围，期限和组织程序应当明确。
4、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确5、会计机构内部应当建立稽核制度。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐目的登记工作。
概括地说，内部会计控制制度主要包括，不相容职务的分离控制、职权和程序控制、检控制约控制、记录控制、实物控制、和稽核控制等内容。
一、不相容职务的分离控制为了预防和纠正经济活动中的错弊，必须实施不相容职务的严格分离控制。
所谓不相容职务，是指如由一个人办理，即能弄虚作假，又能掩饰错弊的两项或几项职务。
不相容职务分离要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。
而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来承担。
一般而言，企业中以下职务应以分离1、经济业务的授权，批准与执行职务2、经济业务的执行与记录职务3、经济业务记录与财产保管职务4、经济业务记录，财产保管与稽核职务5、总帐，明细帐，日记帐记录职务6、对原发性风险峰进行程序性控制的职务二、职权和程序控制由于企业经济活动分工的存在，按经济责任的要求，必须对每一工作岗位规定职责。
企业内部控制管理制度5篇
企业内部控制管理制度5篇随着社会一步步向前发展，制度起到的作用越来越大，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的企业内部控制管理制度，欢迎阅读与收藏！企业内部控制管理制度篇1一、（总体）员工岗位责任制度1、工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。
2、工作人员上岗要做到热情接待、礼貌待人、态度和蔼、服务周到、语言文明、杜绝与顾客争吵、不得恶语伤人、仪表整洁、庄重大方、树立良好的企业形象。
3、服从领导，对安排的工作不推诿扯皮，不拖延，事事有着落，件件有回音。
4、保持良好的工作环境，不得大声喧哗，不得嬉戏打闹，不得乱吐乱丢。
5、按流程工作，做到认真严谨。
6、要加强学习，提高思想和业务水平。
二、办公室纪律1、工作期间严格遵守办公室有关规章制度，不允许做与工作无关的事情。
比如吃零食、拨打私人电话、浏览视频、聊私人qq及与工作无关的网页等，员工违者一次50元，连带所处部门经理罚款100元；2、严格遵照公司的安排工作，任何部门员工无条件的服从各个部门经理安排，并认真完成所分配的工作；尊重各部门领导，工作中禁止顶撞领导；违者罚款50元。
3、因值班人员疏忽或擅自离岗出现工作失误的，由此员工所在部门责任人承担全部后果，值班人员给予劝退处理，免发员工当月的工资。
4、工作人员要认真保管财物。
下班前要清理好物品和数据资料，必要时将重要文件保存于保险箱中，因个人保管不善将公司机密文件泄露出去，违者予以罚款500元，特别严重者，公司追究其法律责任，并予以辞退。
5、节假日或公司集体休息时，各部门将分管区域卫生打扫干净，将垃圾清理出去，关好门窗，关好电脑和电源；各部门经理安排下去责任到人，出现问题，违者罚款50元，连带部门经理罚款100元。
6、公司员工进入办公区域，一切以公司为重，团结互助，爱岗敬业，与所有同事搞好合作关系，不允许出现内部争斗、不团结情况，搞内部分歧者，一经查实，直接劝退处理，免发当月所有工资；员工之间因发生个人冲突而损坏公物者，按物品购买原值赔偿，并处500元罚款。
企业内部控制管理制度汇编
企业内部控制管理制度汇编一、前言本汇编旨在规范企业内部控制管理，提高企业经营效率，保障企业资产安全，促进企业可持续发展。
本制度汇编依据国家相关法律法规、行业标准和公司章程等制定，具有合法合规性、实用性和可操作性。
二、企业内部控制管理制度目录第一章总则第二章组织架构与职责分工第三章资金管理第四章资产管理第五章采购与销售管理第六章合同管理第七章内部监督与审计第八章内部控制评价与改进第九章附则三、内容与规定总则本制度规定了企业内部控制管理的目的、原则、责任、内部控制要素等。
目的是提高企业经营管理水平，防范风险，保障企业资产安全。
组织架构与职责分工本制度规定了企业组织架构的设置原则、各部门职责分工、岗位职责等，以确保内部控制管理的有效实施。
资金管理本制度规定了企业资金管理的原则、账户管理、收支管理、票据管理等内容，以确保资金安全和有效使用。
资产管理本制度规定了企业资产的管理原则、资产购置、使用、处置等方面的规定，以确保资产的安全、完整和有效利用。
采购与销售管理本制度规定了企业采购与销售的管理原则、供应商选择、合同签订、验收、货款支付等方面的规定，以确保采购与销售活动的合规性和效益性。
合同管理本制度规定了企业合同的管理原则、合同签订、履行、变更和解除等方面的规定，以确保合同的合法性和履行质量。
内部监督与审计本制度规定了企业内部监督与审计的职责、审计范围和程序、整改要求等方面的规定，以确保内部控制的有效性和合规性。
内部控制评价与改进本制度规定了企业内部控制评价的原则、评价内容、方法、程序和改进措施等方面的规定，以确保内部控制的持续改进和优化。
企业内部控制制度模版（6篇）
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据____证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、____证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产(集团)股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的安全;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;(三)公司总部各职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
(一)公司建立合理的法____理结构和科学的____架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改本章程;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产____%的事项;(14)审议批准变更募集资金用途事项;(15)审议股权激励计划;(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
企业内部控制制度汇编(doc 154页)
内部控制制度目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划（P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4-2） (31)自采业务规范（P2-Z1-J4-3） (34)大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） (38)定点采购管理（P2-Z1-J4-5） (43)固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (48)劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1-J4-9） (56)合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） (59)进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (62)物料进库规程(P2-Z1-J4-12) (66)物料出库规程(P2-Z1-J4-13) (69)退料规程(P2-Z1-J4-14) (71)仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) (74)存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) (76)库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) (82)第二章生产内部控制制度 (86)第一节内控概述 (86)第二节组织机构及岗位职责 (88)第三节授权体系 (94)第四节管理制度 (96)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） (96)领料制度（P2-Z2-J4-2） (100)物料使用制度（P2-Z2-J4-3） (104)物料退库制度（P4-Z2-J4-4） (107)物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） (110)生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） (113)产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） (116)产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） (118)产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） (120)委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） (123)委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） (125)委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） (131)生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） (135)第三章销售内部控制制度 (138)第一节内控概述 (138)第二节组织机构及岗位职责 (140)第三节业务授权 (143)第四节管理制度 (144)销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) (144)销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) (146)第三篇资金内部控制制度 ..................................................................错误!未定义书签。
公司各项内部控制制度（3篇）
公司各项内部控制制度公司的内部控制制度是指公司为保护资产、提高经营效率和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度和措施。
下面是一些常见的公司内部控制制度：1. 资产保护制度：包括对公司资产的管理和保护，例如设立资产管理制度、资产清查制度、库存管理制度等。
2. 财务管理制度：包括财务预算制度、财务合规制度、财务审计制度等，以确保财务活动的合规性和准确性。
3. 采购管理制度：包括采购审批制度、供应商管理制度、采购合同管理制度等，以确保合理的采购过程和高质量的供应商选择。
4. 销售管理制度：包括销售审批制度、客户关系管理制度、销售合同管理制度等，以确保销售活动的合规性和客户满意度。
5. 人力资源管理制度：包括招聘制度、员工培训制度、绩效评估制度等，以确保公司拥有合适的人才和员工的合理发展。
6. 信息技术管理制度：包括网络安全管理制度、数据备份制度、软件应用管理制度等，以确保信息技术的稳定和保护。
7. 内部审计和风险管理制度：包括内部审计制度、风险评估和控制制度等，以发现和纠正潜在的风险和问题。
以上仅是一些常见的内部控制制度，具体的制度会因公司的规模、行业和特点而有所不同。
每个公司都应根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，以确保公司的稳定运营和健康发展。
公司各项内部控制制度（二）公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
企业内部控制制度样本（三篇）
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
企业内部控制制度通用5篇
企业内部控制制度通用5篇在现在社会，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？作者分享了5篇企业内部控制制度，希望对于您更好的写作内控机制有一定的参考作用。
内部控制管理制度篇一一、总则为规范公司印章管理，确保公司资产的安全运营，维护公司信誉，特制定本管理制度。
二、印章使用范围一条：公司所有印章须按规定范围使用，不得超范围使用。
第二条：公司行政公章的使用范围主要为：1 、公司对外签发的文件。
2 、公司与相关单位联合签发的文件。
3 、由公司出具的证明及有关材料。
4 、公司对外提供的财务报告。
5 、公司章程、协议。
6 、员工调动。
7 、员工的任免聘用。
第三条：公司法人私章或总经理私章主要用于需加盖私章的合同，财务及报表，人事任免等各类文件。
第四条：财务专用章，法人财务印章主要用于货币结算等相关业务。
第五条：公司各职能部门专用章仅限于公司内部工作联系使用，不得对外。
三、印章管理第六条：公司印章按部门职责分工，由专业人保管。
印章人员须切实负责，不得随意放置或转交他人。
如因事离开岗位需移交他人的，可由部门负责人指定专人代替，但须办理移交手续，并填定移交登记表。
为保证资金的定安全，财务专用章、支票专用章、法人代表财务章等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用，做到一人无法签发支票、汇票，一人无法提出现金。
第七条：印章损坏，由公司下文件申明停止使用，办公室将印章统一登记，收缴销毁。
第八条：公司行政公章等重要公章被盗或丢失，需及时向当地公安部门报案，并登报申明废。
第九条：印章使用须严格遵循印章使用审批程序，按照印章使用范围，经审批后方可用章。
使用公司行政公章须经公司总经理批后，由印章保管人盖戳。
公司法定代表人私章或总经理私章由法定代表人或总经理本人签字或被授权人签字后方可使用。
财务专用章、支票专用章、法人财务印章由财务部门按岗位职责权限使用。
内部控制管理制度（精选17篇）
内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
公司内控管理制度模版（四篇）
公司内控管理制度模版第一章总则第一条目的为了规范公司的内部管理，有效保障公司的经营和发展，提高经营效益，避免内部风险的发生，特制定本内控管理制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内各级组织、部门，以及与公司签订合同的合作伙伴、供应商等。
第三条内容定义1. 内控：是指公司在规范经营活动和内部管理的基础上，通过建立一套完整的制度、风险评估、控制手段，减少和防范公司内部风险的发生。
2. 内控目标：是指公司根据其经营活动的特点和情况，制定的以保证公司资产安全、提高经济效益和运营效率为目标的内控目标。
3. 内部控制制度：是指公司规定的一系列制度、规范和流程，用于规范、管理和控制公司的各项经营活动。
4. 内部控制程序：是指公司在实施内部控制制度过程中，将制度和规范落到实际操作层面的各项具体程序和活动。
5. 内部控制风险：是指可能导致公司内部控制制度和程序失效的各种因素和风险。
第四条内控管理制度的原则1. 法律合规原则：公司内控管理制度必须符合国家相关法律法规的规定，确保公司的经营活动合法合规。
2. 目标导向原则：公司内控管理制度必须明确公司的内控目标，并以此为导向，制定相应的内部控制措施和程序。
3. 强制性执行原则：公司内控管理制度必须明确责任人，并要求责任人严格执行制度，确保制度的有效执行。
4. 风险导向原则：公司内控管理制度必须识别、评估并有效控制公司的内部风险，以减少和避免风险对公司造成的损失。
第二章内部控制目标第五条内部控制目标的制定1. 公司内控目标应当根据公司的经营活动特点和情况进行制定，并经过相关管理层的批准。
2. 公司内控目标应当具体、明确，能够为公司提供有效的风险防范和控制手段，以保障公司经营和发展的稳健性和可持续性。
第六条内部控制目标的具体内容公司内部控制目标包括但不限于以下内容：1. 资产安全：确保公司的各项资产安全可控，防止资产遭受损失、盗窃和浪费。
2. 经济效益：通过合理控制成本、控制风险、提高效率等措施，提升公司的经济效益。
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融資循環主流程圖CR-101預算作業流程圖高階管理階層相 關 部 門財 務 單 位董借款額度審核作業流琵圖_1財務單位權責單位財 務 單金 融 機 構 借款合約訂定與撥款作業流琵圖發行公司債作業流程圖財 務 單 位金融機構證券管理機關董 事 會發行商業本票作業流程圖財 務 單 位金融機構董 事 會1.製制預算時，應參考過去營業狀況，競爭情形，外在環境變化及未來發展等，決定次年度經營計劃及預算編製。
2.財會單位應依會議之決議，排定預算編製流程、提供各單位填寫之表格、編列預算之共同費用設定基準及完成規劃前提說明書，將上列資料分發給各單位。
3.各單位應於規定時間內，提報預算之相關資料予財會單位彙總，並據以編製預計資產負債表、損益表後，送交權責單位審核後，送交董事會通過由總經理室公佈實施。
4.各單位定期將預算與實際金額作比較分析並說明差異原因，定期於經營會議中由財務單位彙集提出，共同研擬對策，以求有效控制預算。
二、控制重點：1.財會單位是否將參考資料及相關表單分發給各單位參考。
2.預算與實際金額之差異，是否定期分析原因，以求有效控制預算。
三、依據資料：1.預算管理辦法1.本公司會計單位負責記錄及表達股本在當期內增減變動情形，並對股本作業保持完整記錄及妥善保存。
2.股本以奉准登記之數額為準，其未發行股份應於股本項下列減之。
3.公司辦理現金增資案、盈餘及資本公積轉增資，應經主管機關核准後，始得辦理。
4.法定盈餘公積之提列應依公司法第237條之規定，以稅前盈餘扣除一切應納稅捐後之餘額提列10%為法定公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。
5.特別盈餘公積之動用情形，依董事會及股東會原指定用途使用，若特別盈餘公積提撥之特定目的已完成時則應予轉銷。
6.依公司法第二三八條規定，應轉入〝資本公積〞科目計有下列各項：6.1超過票面金額發行股票所得之溢額。
6.2每一營業年度，自資產之估價增值，扣除估價減值之溢額。
6.3處分資產之溢價收入。
6.4自因合併而消滅之公司，所承受之資產價額，減除自該公司所承擔之債務額及向該公司股東給付額之餘額。
6.5受領贈與之所得。
7.法定盈餘公積及資本公積，依法令規定僅得供彌補虧損及轉增資之用，其使用限制如下：7.1使用於彌補虧損時，非於盈餘公積填補資本虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充之（公司法239）。
7.2使用法定盈餘公積轉增資時，則以該項公積已達實收資本額50%，並以撥充其半數為限（公司法241）。
7.3使用土地重估增值及資產重估增值之資本公積撥充資本者，每年申請撥充資本之金額，不得超過土地增值及資產重估增值總和10%，並不得超過公司實收資本額10%（證交法實施細則8）。
8.年度盈餘，依公司章程規定分配股利、董﹙監﹚事酬勞及員工紅利。
二、控制重點：1.股東權益項目內容是否完整歸屬。
2.現金增資或盈餘分派是否依法定規定作業程序辦理。
3.屬資本公積的項目是否正確列計。
4.各項公積提存是否正確。
5.資產重估增值之計算公式，是否與固定資產重估價辦法、土地法、及平均地權條例之規定暨財稅機構核准標準相符。
6.獎勵減免稅捐項目與稅捐核定虧損可互抵數，是否已充分使用並符合規定。
7.年度盈餘分派，是否依公司章程規定分配之。
三、依據資料：1.公司法2.證券交易法3.所得稅法一、作業程序：1.股票之簽證可委託銀行或信託公司辦理。
2.股務或股務代理單位應負責辦理下列各項股務：2.1股票之過戶、掛失、遺失補發、質權之設定或消滅。
2.2股東或質權人及其法定代理人之姓名、地址及印鑑等之登記或變更登記。
2.3股東或其他關係人就股務關係之申請或報告之受理。
2.4股東名簿及附屬帳冊之編製與管理。
2.5股票（含權利憑證）之保管、換發、交付及簽證。
2.6股東會召開通知書或股東會出席證之寄發、股東會出席通知書或委託書之收發與統計，及其他對於股東之通知或報告之寄送。
2.7股利（含配股）之計算、發放及代扣稅金。
2.8關於股份之統計及依法令或契約向主管機關、證券交易所或簽證機構提出之報告。
2.9新股發行、資本減少、股票分割與合併之事項。
2.10上列各項附帶稅捐之代繳及其他事項。
3.依有關法令公佈下列各項有關資料：3.1開股東會時a.股東會召開日期。
b.停止過戶日期。
c.盈餘分配日期。
d.配息基準日。
3.2增資配（認）股時a.配（認）股基準日。
b.停止過戶日期。
c.繳款期限及代收股款機構。
d.配（認）股內容。
3.3增資股票製作及發放a.交付股票日期。
b.股票發放及上市日期。
4.按相關規定將下列資料登報公告，並依「公開發行公司應公告或向證券暨期貨管理委員會申報事項一覽表」之規定送交相關單位：4.1每月董事、監察人、經理人及持有股份達股份總額百分之十以上之股票股權變動表。
4.2董事、監察人、經理人及持有股份達股份總額百分之十以上之股東辦理質權設定公告通知書。
4.3每月營業收入。
4.4每季、半年、全年之財務報表。
5.記錄並製成下列資料：5.1董事、監察人、經理人及持有股份達股份總額百分之十以上之股東辦理質權設定撤銷。
5.2股利憑單及全年股利分配彙總表。
5.3除息後股利清冊。
5.4除息後股東名冊。
5.5除權後股東名冊。
5.6除權後配息及號碼清冊。
5.7股東可扣抵帳戶明細表。
二、控制重點：1.發行股票種類、張數、日期及面額與帳簿記錄是否相符。
2.股東名冊是否依照公司法規定設置。
三、依據資料：1.公司法2.公開發行公司應公告或向證券暨期貨管理委員會申報事項一覽表1.公司非彌補虧損及依公司法規定提出法定盈餘公積後，不得分派股息及紅利。
2.公司無盈餘時，不得分派股利。
但法定盈餘公積已超過資本總額50％時，或於有盈餘年度所提存之盈餘公積，有超過該盈餘20％之數額者，公司為維持股票價格，得以其超過部份派充股息。
3.股東大會通過股利發放議案後，若為股票股利應向證券主管機關申報生效或申請核准。
4.股東大會通過股利發放議案後，股務或股務代理單位應公告並通知股東下列事項：4.1股東大會決議內容。
4.2現金股利之除息日。
4.3股票股利之除權日。
5.現金股利若由金融機構代為支付，股務人員應每月或每週結帳一次，並應取得代支金融機構名稱及代支日期。
6.發放股票股利時，股務人員應造具股東配股名冊。
7.股東領取股票時，應核對其股利發放通知書、身份證、印鑑無誤，於發放名冊上蓋章或取得相關單據後始得發放，蓋用之印鑑應與登記印鑑相符。
二、控制重點：1.已發行股票明細表與股票存根核對是否相符。
2.股東配股名冊之編造是否正確。
三、依據資料：1.公司法1.首次申請或增加銀行借款額度時，財務人員應於簽呈中註明借款額度、借款條件、借款理由、簽訂借款合約之人員，經相關權責主管核准。
2.財務人員應於動用借款額度時，詳細說明舉借用途、獲利來源是否足以償付利息，並衡量對公司財務狀況之影響，並依本公司核決權限之規定辦理。
3.承辦人員取得融資額度後，應簽訂貸款合約，各項申請資料應留存至少一份並妥善歸檔。
如係指定用途者，應依計劃或約定行事，不可移供他用。
4.財會人員應注意中長期之借款中，如有一年內到期須用流動資產償付者，應轉列流動負債。
5.借款償還後，若有設定抵押或提供質押擔保品時，承辦人員應隨即辦理塗銷設定登記或收回質押擔保品。
二、控制重點：1.借款前是否確實加以分析，並衡量對公司財務狀況之影響。
2.借款是否確實經權責主管核准。
3.設定抵押或提供擔保品之借款清償時，是否隨即辦理塗銷設定登記或收回質押擔保品。
4.中長期之借款中，如有一年內到期須用流動資產償付者，是否轉列流動負債。
5.借款如係指定用途者，是否依計劃或約定行事。
6.額度之申請是否需依<核決權限>核准。
三、依據資料：1.公司法1.借款成立時，財務人員應將借款合約或足以表示債權債務之文件妥為保存，並知會會計單位。
2.承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置控制報表，以隨時掌握借款及還款之動態。
3.借款須撥入公司指定之銀行帳戶，由會計人員即時入帳，並經會計主管審核。
4.付息前應先核算是否正確，並核對其利率與合約約定之利率是否相符。
5.長期資金需求應以長期資金支應，避免以短期資金支應。
二、控制重點：1.借款合約或足以表示債權債務之文件是否妥為保存。
2.借款是否撥入公司指定之銀行帳戶並即時入帳。
3.承辦人員於借款成立後，是否設置控制報表，隨時掌握借款及還款之動態。
四、依據資料：1.公司法1.公司在發行公司債前應收集相關資料加以評估，以瞭解公司是否有融資需要。
2.公司欲發行公司債時，財務單位應填寫簽呈，依公司法之規定經董事長核可、董事會決議後，將募集公司債之原因及有關事項報告股東會，始可為之。
3.公司債發行計畫中，應考慮下列基本要項。
3.1發行種類3.2還款方式3.3公司債利率3.4付息方式4.公司債之登記、保管與簽發人員，應分別由不同人擔任。
5.未發行債券均應預先編號，並交由專人保管、並定期盤點。
6.公司債發行程序，應按相關法令規定辦理。
二、控制重點：1.公司債發行前，是否收集相關資料加以評估。
2.是否有事先規劃還本時之財源籌措方法。
3.充分瞭解承銷合約及特別條款之內容。
4.發行程序是否符合公司法規定。
三、依據資料：1.公司法2.證券交易法3.發行人募集與發行有價證券處理原則1.發行商業本票前應收集相關資料加以評估，以瞭解公司需要。
2.公司欲發行商業本票時，財務單位應填寫簽呈，經董事長核可、董事會決議後，始可為之。
3.發行商業本票時，財務單位應依下列程序辦理：3.1洽商金融機構﹝票券公司﹞，金融機構﹝票券公司﹞經徵信調查及授信程序後同意保證，即與本司簽訂保證契約。
3.2商業本票發行當日，票券公司於扣除貼現息與簽證、承銷、保證手續費用後，將發行票款撥至本公司指定之銀行帳戶。
4.財務單位應核算發行成本﹝貼現息+保證費+簽證費+承銷費﹞是否正確。
二、控制重點：1.發行商業本票前，是否仔細評估相關資料。
2.是否有事先規劃還本時之財源籌措方法，發行成本計算是否正確。
3.發行程序是否符合相關法令規定。
1.承辦人員應注意到期之借款應依約償付本息，如有差異應追查原因。
2.非金融機構之貸款利息應辦理扣繳，每期期末應估列應付利息。
3.權責主管應定期將銀行貸款及利息支出等有關科目相互勾稽。
4.權責主管應定期檢討借款到期應償還之財源籌措及近期之財務狀況，以期能如期償還或擬定對應方案。
5.付息前應先計算金額是否正確，並核對其利率與合約約定之利率是否相符。
二、控制重點：1.借款是否依約償付本息，如有差異是否追查原因。
2.銀行貸款及利息支出是否相互勾稽。
3.計算付息金額是否正確，並核對其利率與合約約定之利率是否相符1.借款成立後，承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置借款合約控制表，以隨時掌握借款及還款之動態。