企业现场尽职调查的操作全流程
中国银行的小微企业尽职调查流程
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项目尽职调查工作制度流程
项目尽职调查工作制度流程项目尽职调查（Due Diligence）是企业并购、重组、投资等活动中的一项非常重要的工作，其目的是尽可能全面地评估所涉及的项目，在经济、法律、财务、管理等方面进行全方位的调查、分析和评估，以保证该项目的收益与风险具有可预见性、可控性。
下面是一份项目尽职调查工作制度流程，以供参考。
一、前期准备1. 了解被调查企业的基本情况，如企业名称、法定代表人、注册资本、经营范围、历史经营情况等；2. 确定调查的目的、范围和时间，确定调查小组成员；3. 根据调查目的、范围和时间，制定调查计划，并确定调查所需资源和工具；4. 协调被调查方与资本市场、财务机构、律师事务所等相关方面，了解各方对被调查方的评价和看法；5. 对被调查方的重要股东、关键管理人员和主要客户进行背景调查和信息搜集，以便后续调查工作展开。
二、集中调查阶段1. 法律尽职调查（1）调查被调查企业的合法性，合同合规性，知识产权状况等；（2）评估被调查企业的法律风险和法律诉讼，包括待决及已经完成的案件、报警、调查等；（3）评价被调查企业的反垄断等经营环境风险。
2. 财务尽职调查（1）调查被调查企业的财务状况，包括财务报表、资产负债表、现金流量表等；（2）评估被调查企业的营收、毛利、净利润、财务风险等问题；（3）评估被调查企业的会计准则、税务合规性等。
3. 技术尽职调查（1）评估被调查企业的技术力量、技术秘密、自主知识产权等；（2）评价被调查企业的技术发展状况、技术竞争力、市场定位等。
4. 管理尽职调查（1）评估被调查企业的管理情况、企业文化、人员管理等；（2）评价被调查企业的战略规划、市场布局、组织架构等。
5. 市场尽职调查（1）评估被调查企业的市场环境、行业竞争、市场份额等；（2）评价被调查企业的销售、渠道、市场定位等。
三、尽职调查报告编制1. 根据调查结果，编制尽职调查报告，汇总各方面调查结果，准确客观地表述调查结论；2. 对调查报告进行核查和修订，做到内容完整、准确、清晰、简洁；3. 及时向上级主管部门提交尽职调查报告，供其作出决策。
现场尽职调查操作流程规范
现场尽职调查操作流程规范为规范我部门现场尽职调查工作，更快速，有效地办理融资业务,特拟定如下操作流程供大家参考:一：电话约访（A）尽调人员在联系上融资客户后，与其对接人进行电话约访，约访过程需记录融资人企业名称，公司地址，需和公司说明自己身份后，告知对方约定时间和上门拜访时对方需要参与的人员,其中公司实际控制人和财务主管人员必须在场。
和公司联系人确定好约访时间和地点后,将融资项目资料清单以邮件或者口头告知的方式让企业按照资料清单要求准备上报的项目资料。
二：上门拜访在约定时间到达融资人企业后，向企业出示自己的名片并说明拜访来意，并向企业相关参调人员简单的介绍自己。
告知企业在尽调过程中因项目审批需求有必要对相关的经营生产产地，设备，以及相关的营业证照，经营的相关单据拍摄取证。
在征得企业同意后，在尽调过程中对重要的授信资料进行拍摄。
在接下来的访谈过程中需要重点核查的几个问题如下（一）融资人基础信息调查:在首先让企业提供之前电话约访时告知准备好的上报材料。
在收到企业提交的材料后初步的对材料进行审阅。
弄清楚材料是否按照融资人项目资料清单里的内容提交完备。
若有不齐请对应资料清单进行批注。
在访谈结束时告诉企业需要补足的资料有哪些，尽量避免重复收集资料的过程。
在结束访谈后根据企业提供的资料对微交所融资项目尽调业务工作表中的相关部分进行填写。
（二)融资人经营信息调查:①了解融资人公司的成立、发展和主要管理人员。
②了解融资人公司股东背景、股权情况及是否有关联公司.③融资人主营业务、采购/销售产品的情况，及所占比例。
④融资人的主要固定资产（厂房、土地）、设备的所有权及使用情况。
⑤融资人近一年内5大供应方/销售方客户的购销/采购合同（或拟申请融资买方客户）。
在访谈过程中，根据企业访谈人表述事项进行纪要.结束后依照企业提供的资料（主要是财务报表和上下游合同)和自己所记录的相关信息做对比，看企业谈话人表述的信息是否与自己的记录信息相符合（三）融资人经营流水信息调查：在访谈过程中请按照企业谈话人所表述的有关信息作出简单纪要，比如往来的结算银行，每月的平均交易量和对应的收入,结算方式等等，这里强调一点若是企业提出结算方式以现金结算合理避税的,需要特别注意其结算量的比重。
尽职调查流程指南(标准模板)
尽职调查流程指南(标准模板)尽职调查流程指南（标准模板）一、前言尽职调查（Due Diligence，简称DD）是指在进行投资、并购、股权转让等经济活动前，对目标公司的财务、法律、业务、管理等方面的全面调查、分析和评估，以降低投资风险。
本指南旨在为您提供一份系统的尽职调查流程模板，帮助您在实际操作中更加专业、高效地完成尽职调查工作。
二、尽职调查流程1. 初步调查（1）收集目标公司基本信息：企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等。
（2）了解目标公司概况：业务范围、经营状况、市场份额、行业地位等。
（3）评估目标公司风险：法律风险、财务风险、业务风险、管理风险等。
2. 详细调查（1）财务调查①审查财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
②实地盘点：存货、设备、房产等资产。
③财务分析：盈利能力、偿债能力、运营能力、成长性等。
（2）法律调查①审查法律文件：公司章程、合同、知识产权证书等。
②查询诉讼、仲裁情况：了解目标公司是否存在未了结的法律纠纷。
③合规性检查：检查目标公司是否遵守相关法律法规。
（3）业务调查①了解产品或服务：产品质量、市场前景、竞争优势等。
②供应商和客户调查：评估供应链和销售网络的稳定性。
③市场调查：分析目标公司在市场中的地位及发展潜力。
（4）管理调查①评估管理体系：组织结构、人力资源、内部控制等。
②访谈员工：了解员工满意度、企业文化等。
③管理层访谈：评估管理层的能力和经验。
3. 风险评估与决策（1）整理调查资料：将调查过程中获取的信息进行汇总和整理。
（2）风险评估：针对调查结果，评估目标公司的风险程度。
（3）决策：根据风险评估结果，决定是否进行投资、并购或股权转让等。
三、尽职调查注意事项1. 合规性：确保尽职调查过程符合相关法律法规要求。
2. 客观性：保持调查过程的客观、公正，避免主观臆断。
3. 全面性：全面收集信息，确保调查结果的真实性。
4. 保密性：对调查过程中获取的敏感信息予以保密。
企业现场尽职调查的操作全流程
企业现场尽职调查的操作全流程银行信贷尽调是指银行根据一定的程序和标准，对借款企业的经营情况、财务状况、信用状况和抵押物价值等进行全面、深入的调查与分析，以确定借款企业是否具备获得贷款的资质。
下面是银行信贷尽调的操作全流程的详细介绍。
1.初步调查：银行首先进行初步调查，收集借款企业的基本信息，包括企业名称、注册资本、经营范围等，并对企业的经营状况进行初步评估。
2.申请资料准备：借款企业需要提供一系列的申请资料，如企业营业执照、税务登记证、财务报表、工商信息变更证明等。
银行根据这些资料对企业的基本情况进行初步了解。
3.信用调查：银行进行借款企业的信用调查，包括查询企业的征信记录、了解企业的信贷历史等。
通过信用调查可以了解借款企业的还款能力和信用状况。
4.经营调查：银行对借款企业的经营状况进行详细调查，包括企业的经营模式、市场情况、竞争状况等。
通过经营调查可以了解借款企业的经营能力和发展潜力。
5.财务分析：银行对借款企业的财务状况进行分析，包括对财务报表的审核和比对、对财务指标的计算和评估等。
通过财务分析可以了解借款企业的偿债能力和盈利能力。
6.风险评估：银行对借款企业进行风险评估，评估借款企业的还款能力、还款意愿和经营风险。
根据风险评估结果，银行决定是否给予借款企业贷款，并确定贷款金额和利率。
7.抵押物评估：如果借款企业提供了抵押物，银行还需要对抵押物进行评估，确定抵押物的价值和可贷款比例。
抵押物评估结果将影响银行对借款企业的贷款额度和利率。
8.综合评议：银行对以上各项调查和分析的结果进行综合评议，综合考虑借款企业的信用状况、经营状况、财务状况和抵押物价值等因素，做出是否批准贷款的决策。
9.编制尽调报告：银行根据以上的调查和分析结果，编制尽调报告，详细阐述借款企业的情况和贷款建议，并提交给审批部门进行审核。
10.审批：审批部门根据尽调报告和相应的程序进行审批，对是否批准贷款做出最终决定。
11.客户关系管理：在贷款审批通过后，银行需要与借款企业建立和维护良好的客户关系，与客户进行合同签订、相关手续办理等。
尽职调查_完整的公司并购过程及一般操作流程
尽职调查_完整的公司并购过程及一般操作流程公司并购是指一家公司通过购买另一家公司的股权或资产，以实现扩大规模、增加市场份额、弥补自身不足或实现战略目标等目的的行为。
进行公司并购前，需要进行尽职调查，以评估被收购公司的财务状况、经营情况和合规性等关键信息。
下面将介绍完整的公司并购过程及一般操作流程。
一、确定并购目标确定并购目标是公司并购过程的第一步。
并购目标可以通过市场调研、竞争对手分析等方式确定。
公司应该根据自身的战略目标、业务需求等因素来选择适合的并购目标。
二、尽职调查准备在进行尽职调查之前，需要准备尽职调查的相关文件和材料。
这包括被收购公司的财务报表、经营统计数据、合同文件、图纸资料、工艺标准等。
同时，还需要组建尽职调查团队，由会计师、律师、行业专家等专业人士组成。
三、尽职调查过程尽职调查是一个全面评估被收购公司的过程，旨在确定其真实的价值和风险。
尽职调查的内容包括财务尽职调查、法律尽职调查、商业尽职调查等。
1.财务尽职调查：主要对被收购公司的财务状况、财务报表真实性、资产负债状况等进行评估。
这包括审查财务报表、资产负债表、损益表等会计文件，评估被收购公司的盈利能力、现金流情况、资产质量等。
2.法律尽职调查：主要对被收购公司的法律合规性进行评估。
包括审查公司的注册文件、合同文件、知识产权、劳动关系、诉讼风险等。
律师是法律尽职调查的关键人员，需要根据法律要求，对被收购公司的法律状况进行全面评估。
3.商业尽职调查：主要对被收购公司的商业模式、市场竞争力、产品技术优势、行业前景等进行评估。
这包括市场调研、竞争对手分析、客户满意度调查等。
四、尽职调查报告尽职调查完成后，尽职调查团队将形成尽职调查报告。
该报告将包括尽职调查的结果、发现的问题、风险评估、建议等。
尽职调查报告将为公司决策提供重要依据。
五、谈判并购协议在尽职调查报告的基础上，收购公司和被收购公司将进一步进行谈判，最终达成并购协议。
并购协议将明确并购的条件、价格、支付方式、交割时间等内容。
尽职调查工作方案
尽职调查工作实施方案一、尽职调查的主要内容第一部分：目标公司基本情况调查一、改制与设立情况（一）取得改制前原企业的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等。
（二）核查在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
（三）调查改制完成后企业的资产构成和业务构成情况；分析判断改制是否清晰、彻底，是否已将与公司业务有关的生产经营性资产及辅助设施全部投入公司，是否保证了公司在供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系、管理关系等方面是否存在重大瑕疵。
（四）取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。
二、股东的出资情况（一）取得公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查发起人人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定。
（二）核查自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在公司的任职情况，并关注其亲属在公司的投资、任职情况。
（三）核查发起人是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及有关发起人投入资产的计量属性；核查发起人股份转让情况。
（四）查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。
对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，查阅资产评估报告，分析资产评估结果的合理性；对以高新技术成果出资入股的，查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
三、主要股东情况（一）查阅公司主要股东（法人股东）的营业执照、公司章程、财务报告及审计报告，调查或了解主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
尽职调查的流程是什么？
尽职调查的流程是什么？
一、签订前期协议
股权和创业投资企业在通过对目标企业的项目初审后，投资者往往就要求与目标企业签署初步的前期协议。
前期协议通常包括承诺函、保密协议、投资意向书等。
前期协议中最主要的协议就是投资意向书。
二、发清单邮件
投资者在做尽职调查时，首先要向被调企业发调查清单邮件，让被调企业准备资料，可以提高调查工作效率。
对于不同阶段、不同行业的企业，尽职调查的重点内容也有很大的差别。
风险投资机构会发给创业企业一份统一的调查清单，并要求创业企业根据自己的情况酌情提供。
通常，后期投资所需要的尽职调查清单包括:1.公司基本资料2.主要产品及服务3.市场与竞争对手分析4.财务5.法律三、阅读和分析材料
通过阅读目标企业提供的文件、资料和信息的真实性、完整性和准确性，可以发现目标企业的投资价值和存在的风险。
四、现场考察
投资者在现场考察时采用不同的考察方式了解企业的价值，只有在现场考察才能直观地核实商业计划书中陈述的资产状况、市场销售、产品服务及研发的真实情况，对管理团队的经营能力和管理水平形成一个直观的感觉，揭示风险企业或有的财务和法律风险，并进一步发掘企业的潜在价值。
五、深度调查
深度调查企业的技术专家、客户、供应商和竞争对手。
六、分析资料、撰写报告
对各个专题尽调资料做出系统分析，明确存在的问题和突出优势，最后把每个专题的调查报告进行整理，对企业做出整体判断。
尽职调查工作方案(全面完整版)
尽职调查工作方案(全面完整版)尽职调查工作方案本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。
一、基本情况调查一）设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。
3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
二）组织结构、公司治理及内部控制1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
企业尽职调查流程
企业尽职调查流程
企业尽职调查的流程主要包括以下几个步骤：
1. 制定调查计划：明确调查的目标、范围和时间表。
2. 收集资料：这是尽职调查过程中最重要的环节，包括收集企业的各种资料，如财务报表、合同、发票、资产清单等，以及与企业的供应商、客户、竞争对手等的往来文件和沟通记录。
3. 访谈：与企业的管理层、员工、客户、供应商等人员进行访谈，了解企业的经营状况、市场情况、未来发展计划等信息。
4. 现场考察：对企业的生产经营场所、仓库、设备等进行实地考察，了解企业的实际生产和经营情况。
5. 分析评估：根据收集到的资料和访谈结果，对企业的财务状况、经营风险、市场前景等进行全面分析和评估。
6. 出具尽职调查报告：将调查结果和分析评估结果汇总成一份尽职调查报告，详细阐述企业的经营状况、财务状况、市场前景等，为投资决策提供依据。
在具体操作中，企业可以根据实际情况和需要进行适当调整。
同时，需要注意遵守相关法律法规和商业道德，保护企业的商业机密和隐私权。
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⼀个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你⽼⼈家要哀求被投资企业让你投资，这事⼉就难办了。
不过重要信息⼀定会在各种接触中暴露出来。
本⽂介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
⼀般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双⽅便可就相关风险和义务的承担进⾏谈判，决定投资者在何种条件下继续进⾏投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进⾏调整，在严重情况下甚⾄会取消投资。
外资创投⽬前被认为竞争不过本⼟创投，⼀个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
⼀般来说，外资创投对待⾮初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO的投资，⾸先是要聘请全球知名的四⼤会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂⾏业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进⾏市场调查、⾏业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务⾻⼲、客户、供应商、乃⾄竞争对⼿的⼀通访谈调查。
这类调查⼯作，企业⼜往往觉得会将核⼼机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核⼼竞争⼒是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事⼀通⽂⼭会海，整出⼏⼗页的合同来，光定义就有好⼏页，折腾死了。
但是，国内创投市场已成红海，本⼟创投机构的投资压⼒⼤增、侃价实⼒⼤减，决策速度奇快：统计数据显⽰，2010年第三季度共有71家国内企业获得私募股权投资机构的注资，⽐历史最⾼⽔平的2006年四季度(53家)⾼出34%。
现场尽职调查规范流程【最新版】
现场尽职调查规范流程1、现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是:1)通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾;2)通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾;3)通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符;4)最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1)询问有技巧、问题早发现;2)认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3)先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4)必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他(她)应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1.尽调人员要求:尽调人员两人，分AB角，A角为主调人员，B角为次调人员。
主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2.尽调时间:必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3.要求企业到场人员:必到人员:企业实际控制人、企业财务负责人其他人员:其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4.现场记录要求所有重要材料均需拍照(具体拍照文件均有标注)，重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
(尤其是电脑截屏拍摄)。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
尽职调查流程(风险投资家版)
尽职调查流程(风险投资家版)
简介
尽职调查是私募股权投资过程中的重要环节，风险投资家需要通过严谨的尽职调查流程获取企业的重要信息，评估企业的业务和经营情况，识别风险并作出投资决策。
流程步骤
尽职调查流程通常包括以下步骤：
1. 确定尽职调查的范围和目的。
风险投资家需要根据具体投资项目，确定尽职调查的范围和目的，明确调查的重点和焦点。
2. 了解企业及其管理团队。
风险投资家需要了解企业的业务和经营情况，以及企业的管理团队和核心员工。
此步骤常常包括企业历史、商业模式、市场情况、竞争对手、财务状况等细节调查。
3. 确认企业的法律地位和知识产权。
风险投资家需要了解企业的法律地位，包括成立时间、注册地点、注册资本、业务许可等信息，并确认企业的知识产权状态。
4. 评估市场和竞争环境。
风险投资家需要评估企业所处的市场和竞争环境，了解市场趋势、主要客户群体和代理商，以及竞争对手的优劣势和市场份额。
5. 确认财务状况和风险。
风险投资家需要对企业的财务状况进行全方位的评估和分析，确认企业的财务状况、风险等情况。
6. 确认企业未来的发展方向和计划。
风险投资家需要了解企业未来的发展战略和计划，以及相应的运营和管理团队，以此来评估企业的未来价值和潜力。
总结
尽职调查是风险投资家的核心工作之一，在实践过程中，需要深入了解企业的情况，系统分析并评估其中存在的风险，确定投资决策。
同时，风险投资家应注意保护机构和投资人的权益，尊重对方利益和商业机密，以合法合规的方式开展尽职调查工作。
企业数据合规尽职调查的流程和要点
企业数据合规尽职调查的流程和要点1.确定调查的目标和范围：在进行数据合规尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
确定调查的目标可以帮助企业更加明确地了解需要关注的数据合规问题，而确定调查的范围可以帮助企业集中于最重要和最关键的领域。
2.收集企业数据政策和相关文件：企业需要收集和审查与数据合规相关的政策文件、合同和相关协议。
这些文件包括隐私政策、用户协议、数据处理协议等。
审查这些文件可以帮助企业了解数据合规的请求和义务，并确保企业的数据处理活动符合这些规定。
3.评估数据处理活动：企业需要评估自身的数据处理活动，包括数据的收集、处理、存储和传输过程。
这可以通过审查数据流程图、数据处理系统和数据存储设施来完成。
评估数据处理活动可以帮助企业确定是否存在潜在的数据合规风险，并采取相应的措施进行改进。
4.风险评估和管理：在评估数据处理活动之后，企业需要进行风险评估和管理。
这可以包括识别潜在的数据合规风险，评估这些风险的严重程度和概率，以及制定相应的控制措施。
风险评估和管理可以帮助企业减少数据合规风险，并采取适当的措施来保护数据的安全和隐私。
5.与关键利益相关方对话：企业数据合规尽职调查的过程中，与关键利益相关方进行对话是非常重要的。
这些利益相关方可能包括监管机构、供应商和客户等。
与这些利益相关方对话可以帮助企业了解他们对数据合规的期望和需求，并采取相应的措施来满足这些期望和需求。
6.审查数据安全措施：数据安全是数据合规尽职调查的一个重要方面。
企业需要审查和评估其数据安全措施，包括访问控制、身份验证、加密、备份和恢复等。
审查数据安全措施可以帮助企业确定它们是否足够有效，以保护数据的机密性、完整性和可用性。
7.实施改进建议和措施：在完成调查和评估之后，企业需要制定改进建议和措施，以改进数据合规性。
这可能包括更新和修改数据处理政策和程序，加强数据保护措施，提供员工培训和意识教育等。
实施改进建议和措施可以帮助企业减少数据合规风险，并改进其数据处理和管理实践。
EHS专业尽职调查手册
EHS专业尽职调查手册1. 引言本文档旨在为EHS专业的尽职调查提供指导和建议。
尽职调查是评估企业环境、健康和安全（EHS）管理系统的重要步骤，以确保企业符合相关法规和最佳实践。
本手册将介绍进行EHS尽职调查的步骤和方法。
2. EHS尽职调查步骤2.1 收集资料在开始尽职调查之前，收集与企业EHS管理系统相关的所有资料和文件。
这些资料可能包括但不限于：- 公司政策和程序文件- 员工培训记录- 安全数据表（SDS）- 法规合规文件- 环境监测数据- 事故和事件记录2.2 现场考察进行现场考察是了解企业EHS管理系统实际运作情况的关键步骤。
在现场考察期间，应注意以下方面：- 设施和设备的安全性和合规性- 员工的工作环境和操作程序- 废物管理和处理方式- 紧急情况响应计划的有效性- 安全设备和防护措施的使用情况2.3 文件审查对企业的相关文件进行审查是核实其EHS管理系统合规性的重要步骤。
审查的重点包括：- 公司的政策和程序是否符合法规要求- 员工培训记录是否完整和及时更新- 事故和事件记录是否准确和详尽- 环境监测数据的合规性和准确性2.4 数据分析和评估根据收集到的资料和现场考察结果，进行数据分析和评估。
重点关注以下方面：- 潜在的风险和违规问题- 管理体系的缺陷或薄弱环节- 法规合规性的程度- 员工培训和意识水平3. 尽职调查报告完成EHS尽职调查后，编写一份详尽的报告，包括以下内容：- 尽职调查的目的和范围- 收集到的资料和文件清单- 现场考察的结果和观察- 文件审查的结果和观察- 数据分析和评估的结论和建议4. 结论EHS专业的尽职调查是确保企业环境、健康和安全合规的重要工作。
通过正确执行尽职调查步骤，可以发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。
本文档提供了EHS尽职调查的指导和建议，希望对您有所帮助。
尽职调查的一般操作流程
尽职调查的一般操作流程尽职调查是指对一个公司或个人进行全面、深入地调查和研究，以了解其经营状况、财务状况、法律问题等，并对其风险进行评估，从而为决策者提供有效建议和决策依据。
下面是尽职调查的一般操作流程：第一步：确定调查的目的在进行尽职调查之前，需要明确调查的目的和范围。
目的可以包括了解目标公司或个人的经营状况、财务状况、法律问题、市场竞争力等，以及评估其风险水平和可持续性。
第二步：收集基础信息在开始全面调查之前，需要先收集一些基础信息，如公司的注册信息、财务报表、股东和高管信息等。
这些信息可以从官方渠道（如商务部网站、证券交易所网站等）或第三方数据提供商处获取。
第三步：深入调查经营状况在这一步，需要对目标公司的经营状况进行深入调查。
可以通过对公司员工、客户、供应商、竞争对手等的访谈来了解公司的产品或服务质量、销售渠道、市场占有率等方面的情况。
同时，还可以通过调查公司的运营数据、营销策略、研发投入等来评估公司的运营能力和市场竞争力。
第四步：评估财务状况在这一步，需要对目标公司的财务状况进行评估。
可以通过对财务报表的分析，对比公司的销售收入、利润、资产和负债等指标的变化趋势，来评估公司的盈利能力和偿债能力。
同时还可以通过对公司的现金流状况、资本结构、投资情况等进行调查，来评估公司的资金状况和投资风险。
第五步：审查法律问题在进行尽职调查时，也需要审查目标公司或个人是否存在法律问题。
这包括对公司的知识产权、合同条款、法律诉讼、违法记录等进行调查。
同时还需要了解公司是否存在违反竞争法、环境法、劳动法等的风险，并评估其可能给企业持续经营带来的影响。
第六步：评估风险和可持续性在对目标公司的经营状况、财务状况和法律问题都进行了调查之后，需要对其风险水平和可持续性进行评估。
可以通过对各项调查结果的综合分析，以及行业发展趋势、市场前景的评估，来对公司的风险和可持续性进行判断，从而提供决策依据。
第七步：撰写尽职调查报告最后一步是根据调查结果和评估，撰写尽职调查报告。
企业尽职调查流程
投资的准备工作：企业尽职调查的流程作者：林永青[转引人]这是国内一些投资企业常用的尽职调查流程，附在这里供大家参考。
整个创业投资过程包括记载项目备忘录和归类收集资料工作。
项目备忘录全程记载创业投资过程，详细纪录全过程的具体操作事宜；项目备忘录主要包括发生时间、事项、各类报告（预研、评价、跟踪和投资价值分析）、会议纪录和投资文件等内容。
资料归类收集工作包括法律文件、宣传、财务、董事会、经营、技术、管理、管理层个人和其他资料，此外，还包括本公司自己收集的相关资料和通过外聘专家等方式获得的其他资料。
一、根据本公司制定的创业投资范围，充分利用各种途径发掘目标企业和项目。
1．本公司创业投资范围限定在通信、网络、软件和生物工程领域。
2．寻找目标企业和项目的渠道包括公开信息收集、战略合作伙伴推荐和商业客户介绍。
3．收集到的目标企业和项目信息及时提交给审查监控部，由审查监控部及时召开信息收集汇报会（各部门参加），进行调研分工。
4．调研人员通过相应渠道与目标企业和项目进行简单接触和交流，判断是否具有投资机会并得出结论。
1）对于具有投资机会的目标企业和项目，迅速做出预研报告。
预研报告经调研人员签字后存入项目备忘录。
预研报告主要包括目标企业和项目信息获得途径、目标企业和项目对创业投资的接受程度等内容。
2）对于没有投资机会的目标企业和项目，继续跟踪和联系，观察是否出现投资机会。
二、派出调研人员全面接触目标企业和项目，了解目标企业和项目的概况。
初步接触目标企业和项目的管理层，并收集目标企业和项目的公开信息和背景资料。
应了解的信息包括，但不限于以下内容：1．简要发展历史及长远规划。
2．现有产品或服务简况。
3．市场销售概况。
4．竞争对手的简单情况。
5．技术概况。
6．融资计划与安排。
7．现有股东和管理层的简况。
8．背景资料。
包括行业情况和相关法规政策等。
三、调研人员作出初期评价，签字后存入项目备忘录。
初期评价应简要描述目标企业和项目概况并逐项评价，在陈述深入调研理由的基础上总结相关问题为一期调研作准备。
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企业现场尽职调查的操作全流程现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1、尽调人员要求：尽调人员两人，分AB角，A角为主调人员，B角为次调人员。
主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2、尽调时间：必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3、要求企业到场人员：必到人员：企业实际控制人、企业财务负责人其他人员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4、现场记录要求所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
（尤其是电脑截屏拍摄）。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
与相关人员访谈均需录音，从一进目标公司即需开始录音。
所有录音格式均为MP3 或WAV，并确保WINDOWS MEDIAPLAYER 可以播放）电话约访录音需清晰，表达完整。
相关内容可以有几段录音或录音+短信照片形式。
若为客户打过来的，去之前必须录音打电话，以确保完整。
现场调查记录应在该项工作进行中和完成时连续填写（事后可进一步完善）。
现场调查过程中，发现异常情况，必须在现场情况说明栏记录相关情况。
若发现目标企业填写的内容与拍摄的原件存在差异情需要在异常情况说明中做出记录。
与接待人合影。
现场尽职调查前期操作流程一、收集财务企业信息根据材料清单要求企业提供企业相关资料(可先行提供电子版)。
二、对企业财务状况进行分析1、对企业财务报告及相关财务资料的内容进行审慎核查。
Themis认为，审慎核查时，不仅需关注会计信息各构成要素之间是否相匹配，还需关注会计信息与相关非会计信息之间是否相匹配，特别是应将财务分析与企业实际业务情况相结合，关注企业的业务发展、业务管理状况，了解企业业务的实际操作程序、相关经营部门的经营业绩，对企业财务资料做出总体评价。
2、查看年度审计报告中的审计意见，是否存在除无保留意见外的其他审计意见。
三、电话约访1、尽调人员致电目标公司，联系受访者，并确定、告知以下事项：简单自我介绍；拜访时间及地点；须确认目标公司类型，如生产型、贸易型等强调实际控制人与财务负责人均需在场；所需材料（原件）例如：近2年购销合同、订单；提供近3年财务报表（资产负债表、利润表），以及财务报表中最近1年年报所在会计年度的所有账簿（包括台账）/财务软件信息（所有类型企业）、会计凭证、原始凭证、银行单据等。
近一年财务报表月报（季报）重要数据（销售收入、销售成本、现金、应收账款、存货、应付账款、应付费用）最近1年年报报表日至实地调查日期间所有账簿（包括台账）/财务软件信息、会计凭证、原始凭证、银行单据等。
租赁合同公司章程其他所需材料5）贸易、运输、工程类企业，开票、报税系统所在地与拜访地址需一致；6）生产型企业，以车间、厂房所在地为拜访地址，所有纸质材料（如购销合同、会计凭证、租赁合同等）均需拿到拜访地址；若开票、报税系统不在拜访地址，则需进一步前往相关地址调查。
7）电话结束后，将所需资料信息、拜访地址、拜访时间通过短信、传真或E-MAIL 形式和目标公司确认。
2、电话约访主要事项填写并反馈约访时间、运作信息（如姓名、电话等）、面访说明；如因某些原因（“实际控制人没时间”或“资料未准备好”等），导致无法第一时间安排，尽调人员需填写调查跟踪清单，并在面访说明处记录原因以及下次电访、尽调时间。
a）尽调部门每天收到尽调单后需在当天联系，并在面访说明做好相应记录。
所有订单，需要和实际控制人、及公司财务负责人就所需要准备的材料进行双重确认。
b）若拨打的电话，目标公司无人接听，每隔半小时（或以上），应再拨打，联系的次数需为3 次及以上。
例如面访说明记录为“3-2 16：30 MB XX 电话无人接听。
17：00MBXX 电话无人接听17：30MB XX 电话无人接听，发了短信请XX 及时与我联系”。
若当天联系了3 次及以上，目标公司依然无人接听，第2 天早上应再次和目标公司联系，并做好相应记录。
c）若客户表示其没时间接待，需确认下次联系时间，并记录相应情况。
d）当会计凭证、系统与目标公司工厂位于2 个地方时，应按顺序走访，工厂与会计凭证是必须拍摄的。
3、对收集的财务报表进行分析现场尽职调查现场访谈阶段一、现场面谈要求见面时，单独询问企业实际控制人，再单独询问企业财务负责人。
如企业实际控制人和财务负责人在同一现场，尽调人员可要求分成两组，尽调人员A与企业实际控制人单独交谈，尽调人员B在另一场所与企业财务负责人交谈。
询问内容相同。
二、现场调查前期阶段步骤1、记录到达时间，出示授权书、工作证，交换名片，并告知目标公司，相关材料需拍摄照片，拜访过程需录音。
2、仔细查看名片，了解实际控制人（受访者）是否为目标公司法定代表人；如受访者非法定代表人，需询问其与法定代表人的关系。
3、对受访者的开场白：“此次访谈仅为XX机构向贵公司提供贷款支持而进行的尽职调查，调查内容绝对保密，未经贵公司许可，不会对任何第三方如工商、税务等政府部门、贵司业务伙伴和其他机构泄露任何访谈信息。
请贵司一定完全真实反映贵司的情况。
越真实的情况越有助于贵司获得更高的信贷支持，而虚假信息会使贵司无法获得任何信贷支持。
”（签订或提供已准备好的保密保证书）4、现场资料的拍摄必须严格按照“现场尽职调查文件清单”的资料原件进行拍摄。
5、拍摄企业铭牌，并了解有无其他企业同一地址经营；如有，需拍摄企业铭牌，并了解是否为关系企业。
6、若目标公司对资料保密性方面有所顾及，调研人员需以客户意愿为主，拍摄资料时征询客户意见，如对方拒绝，则不拍摄/删除已拍资料，但需要向目标公司说明，可能影响项目正常进行。
三、现场调查正式阶段步骤1、人员访谈阶段（实际控制人与财务负责人需分开单独访谈）1）公司基本情况了解目标公司的成立、发展和主要管理人员。
了解目标公司股东、股权情况及是否有关联公司。
了解目标公司申请此次贷款原因。
2）向被访者初步询问财务情况询问报表真实性情况：询问该财务报表的真实性（按百分比询问，如“该财务报表您认为数据真实度是多少，90%、80%、60%或40%？”）。
当被访者回答报表真实性高于90%时，直接进入“3”。
当被访者回答报表真实性低于90%时，或企业不能提供财务报告时，立刻询问被访者原因，填写到“财务尽职调查表”，并进入下列程序：3）实际控制人的访谈通过询问实际控制人的形式，在“财务尽职调查表”上“简单回答”填写最近1年（上年）主要财务数据。
现场尽职调查核实阶段一、电话核实阶段1、向购买商客户电话询问核实a) 尽调人员A征求企业实际控制人同意，获得主要购买商（前5家）客户负责人的电话，并记录。
b) 记录电话后，当着企业实际控制人的面和客户通电话（不能存在时间间隔）。
向企业实际控制人说明：“根据尽调流程，我们需要和贵司的客户打个电话核实一下您和他们的合作关系。
”获得同意后，进行电话问询。
未获得同意，询问不能进行电话问询的原因，并向他解释这是任何金融机构的调查惯例，否则无法核实情况，可能影响融资。
如果企业控制人说没有客户电话，尽调人员A应征求他同意后，电话通知尽调人员B，由尽调人员B在财务负责人处获得客户电话，并拨打电话。
（按购买商采购金额顺序拨打电话，如无法接通即拨打下一个）（需与3家购买商客户和3家供应商取得实质通话并成功取得信息，如果今年有新的购买商或供应商，上述“3+3”中必须包括1家新购买商和1家新供应商）。
2、对企业供应商电话调查a) 尽调人员A征求企业实际控制人同意，获得主要供应商（前5家）客户负责人的电话，并记录。
b) 记录电话后，当着企业实际控制人的面和客户通电话（不能存在时间间隔）。
二、实地核实1、库存核实a）对企业库存进行核实。
请公司控制人带领尽调人员A到公司仓库，查看相关货物情况。
b）向仓储保管员索要仓库进货、出货清单（存货台账）。
首先根据仓库单当日货物数在仓库现场查对仓库库存商品数量。
（大致相符即可）c）根据库存货物数量和记录的进货价格大致计算库存总量金额（也可询问仓储管理员库存总量金额），对比客户提供的当前或去年财务报表的库存数，进行对比。
（发现问题，如库存数字明显与该企业报表数字不符或陈述不符，可向仓储管理员提问，说明原因）d）向仓库管理者询问运输原料采用的运输工具是什么（汽车、火车等），查看调查当月和上月所有运输单据和签收单据，并记录或拍照。
e）拍照所有去年原料进货进库签收单据。
2、生产场所核实。
a）向生产车间负责人索要本月生产月度清单。
根据清单了解本月生产情况（本月产出多少产品，使用多少原料）b）向生产车间负责人询问产出一个产品需要的时间。
以现有生产能力，一天能够最多产出多少产品。
c）现在生产工人有多少？d）单一产品生产出来需要多少电费、水费？（如不能回答，可询问该车间一天需要多少水电，自己计算）e）询问该车间已经使用了多长时间？机器设备是哪年购买的？（如是近期购买，询问那么以前是在哪里生产产品？）f）随机找到一个工人，询问该人在该公司工作时间多长时间？该车间（或公司）有多少工人？工资是怎样计算的，每月工资平均多少钱，有没有上社保？现场尽职调查所需查阅资料在现场尽职调查中，至少应核查一下文件资料：一、查阅去年和今年前5供应商和前5购买商客户与该公司签订的合同或订单。
1、查看并摘录与购买商/供应商签订的基础商务合同名称及编号2、查看商务合同中约定的货品交付方式。
如，但不限于以下方式：自提、第三方物流、配送到指定仓库等方式。