个人所得税存在的问题和建议
我国个人所得税存在的问题及改革措施
我国个人所得税存在的问题及改革措施引言个人所得税作为我国税收体系的重要组成部分，对于推动经济发展、增加财政收入、促进社会公平具有重要作用。
然而，在实施过程中，我国个人所得税制度存在一些问题，需要进行改革和完善。
本文将对我国个人所得税存在的问题进行分析，并提出相应的改革措施。
问题一：税收负担过重当前，我国个人所得税税率较高，对于高收入人群而言，税收负担过重。
这导致一些高收入人群对个人所得税采取逃税、避税等手段，影响了个人所得税的公平性和税收的稳定性。
另外，相对较低的起征点也限制了中低收入群体的发展空间。
解决这一问题的改革措施如下： - 降低税率：适当降低个人所得税税率，减轻高收入人群的税收负担，提高个人所得税的公平性。
- 提高起征点：适当提高个人所得税起征点，缓解中低收入群体的税收压力，促进消费和经济增长。
问题二：征收方式不合理目前我国个人所得税的征收方式主要是按照综合所得征收，导致收入来源不同、税负能力不同的纳税人纳税方式相同，缺乏差别化，不利于公平纳税。
改革个人所得税征收方式的措施如下： - 分项征收：根据纳税人收入来源的差异，采取不同的税收政策进行征收，提高个人所得税的差别化。
- 扣缴制度改革：完善个人所得税扣缴制度，提高税收的便捷性和及时性，减少逃税和避税行为。
问题三：税收优惠政策滥用为了鼓励个人创业和发展，我国设置了许多个人所得税的优惠政策，然而，一些纳税人滥用这些政策，进行虚假申报和避税行为，导致税收损失和税收公平性的问题。
解决税收优惠政策滥用的改革措施如下： - 加强监管力度：加大对纳税人申报信息的审核力度，加强对优惠政策的监管，减少滥用现象。
- 完善纳税人信息系统：通过建立完善的纳税人信息系统，实现对纳税人真实收入和申报信息的实时监测和比对，避免虚假申报行为的发生。
结论我国个人所得税制度存在税收负担过重、征收方式不合理和税收优惠政策滥用等问题。
为了更好地发挥个人所得税在财政收入和社会公平方面的作用，我们应该降低税率、提高起征点，改革个人所得税征收方式，加强对优惠政策的监管等措施，以实现个人所得税制度的公平、简单和有效。
税务个人问题清单及整改措施2023
税务个人问题清单及整改措施2023引言税务个人问题是指涉及个人税务事项中可能存在的违规行为、遗漏申报或不当申报等问题。
为了促进个人纳税人规范申报纳税，加强税收征管，税务部门提出了税务个人问题清单，并提供相应的整改措施，以帮助个人纳税人更好地遵守纳税法规定。
本文将介绍税务个人问题清单，对每个问题进行详细解释，并提供相应的整改措施，以便个人纳税人更好地理解个税相关规定并正确履行纳税义务。
一、个人所得税申报问题清单个人所得税是个人根据法定税率和税基自行计算并申报缴纳的税种。
以下是个人所得税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未申报全部收入1.问题描述：个人未将全部收入纳入个人所得税申报范围内。
2.整改措施：个人在计算个人所得税时，应将所有收入，包括工资、劳务报酬、稿费、利息、股息等，纳入个人所得税的申报范围内，确保申报的完整性。
2. 虚假申报1.问题描述：个人编造、夸大或隐瞒所得等情况进行虚假申报。
2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应如实申报所得情况，不得编造、夸大或隐瞒所得等情况，确保申报的真实性。
3. 不当减除费用1.问题描述：个人在个人所得税申报中不当减除费用，导致纳税误差或逃税行为。
2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应按照国家相关规定，正确计算并合理减除应扣除的费用，不得进行不当减除费用的行为。
二、个人增值税申报问题清单个人增值税是指个人在生产、委托加工或者进口货物的过程中产生的增值税税额。
以下是个人增值税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未按时申报1.问题描述：个人未按国家规定的时间节点申报个人增值税。
2.整改措施：个人应按照国家规定的时间节点，及时进行个人增值税的申报，确保申报的及时性。
2. 报税错误1.问题描述：个人在个人增值税申报过程中填写错误的资料或计算错误的增值税税额。
2.整改措施：个人在填写个人增值税申报表时，应仔细核对填写的资料，并确保计算的增值税税额准确无误。
3. 未按规定抵扣税额1.问题描述：个人未按照规定，将应当抵扣的进项税额正确抵扣。
浅析我国个人所得税存在的问题及对策
浅析我国个人所得税存在的问题及对策
一、个人所得税税率过高
对策：降低个人所得税税率，逐步推进纳税制度的改革。
在税率降低的同时，可以通
过推出不同的税率段位和不同的税率层次，实现个人所得税的分级计征，从而更加公平和
合理地收取税款。
二、征管机制不健全
个人所得税的征管机制是确保征税公平和效率的基础，然而现状存在着征管机制不规范、执法不严格等问题。
例如，个人所得税缴纳的信息不够完备，纳税人不诚实报税的情
况屡见不鲜。
对策：完善个人所得税征管机制，建立健全的税收管理机制。
具体方案可以结合互联
网科技，建立个人所得税纳税数据的共享平台，加强对纳税申报形式和内容的核对和审查，以此增强个人所得税的征收和管理效果。
三、缺乏有效的税收优惠政策
为了促进民众创新创业和促进经济发展，个人所得税也需要在制定具体税率的同时给
予税收优惠政策。
然而，我国的税收优惠政策还不够完善，不能很好地鼓励普通民众的创
新和创业。
对策：加大对民众创新创业的税收优惠政策力度，推动优质科技创新企业走向市场。
针对特定的群体，比如科技人才、退役军人、残疾人等，可以在个人所得税方面给予较大
的优惠，从而更好地吸引和激励这些人才投身创业和创新。
综上所述，我国的个人所得税存在一系列的问题和挑战，需要我们采取更加精细化和
高效化的政策和措施，加强对纳税人的管理和引导，使个人所得税更好地发挥其在推动经
济发展和优化财政管理等方面的作用。
《个人所得税征管问题及对策研究》
《个人所得税征管问题及对策研究》篇一一、引言个人所得税是国家财政收入的重要组成部分，其征管工作直接关系到国家财政的稳定和社会的公平正义。
然而，当前个人所得税征管过程中存在诸多问题，如征管效率低下、税收流失、纳税服务不周等，这些问题严重影响了税收的公平性和效率性。
因此，对个人所得税征管问题进行深入研究，提出有效的对策，对于提高税收征管效率、促进社会公平正义具有重要意义。
二、个人所得税征管存在的问题1. 征管效率低下当前个人所得税征管存在效率低下的问题，主要表现为税务机关的征管能力与税收规模不匹配，征管手段落后，信息化程度不足。
此外，税务人员的业务素质和职业道德水平参差不齐，也影响了征管效率。
2. 税收流失严重税收流失是个人所得税征管过程中的一个突出问题。
由于纳税人的纳税意识不强、税收法律法规不完善、征管手段不科学等原因，导致大量税款流失。
这不仅造成了国家财政收入的损失，也损害了社会的公平正义。
3. 纳税服务不周纳税服务是税收征管工作的重要组成部分。
然而，当前税务机关在纳税服务方面存在不足，如服务方式单一、服务质量不高、服务态度不佳等。
这些问题导致纳税人对税务机关的信任度降低，影响了税收征管的顺利进行。
三、个人所得税征管问题的对策研究1. 提高征管效率（1）加强信息化建设：利用现代信息技术手段，建立完善的税收征管信息系统，提高税务机关的信息化水平。
通过信息化手段，实现税收征管的自动化、智能化，提高征管效率。
（2）提升税务人员素质：加强税务人员的业务培训，提高其业务素质和职业道德水平。
同时，建立科学的考核机制，激励税务人员积极工作，提高工作效率。
（3）优化征管流程：简化税收征管流程，减少不必要的环节，提高工作效率。
同时，加强部门之间的协作与沟通，形成工作合力，共同推进税收征管工作。
2. 防止税收流失（1）加强法律法规建设：完善个人所得税相关法律法规，明确纳税人的权利和义务。
同时，加大违法行为的惩治力度，提高违法成本，遏制税收流失。
个人所得税存在的问题及建议
个人所得税存在的问题及建议1引言在市场经济条件下，税收成为我国财政收入的主要部分之一，由于税收的强制性、固定性使国家的财政收入具有稳定、及时、可靠的特点，成为国家满足公共需要的主要依靠手段。
个人所得税是国家税收体系中位于核心地位的一种，对国家经济建设起着重要的作用。
因此如何建立健全个人所得税制度，是当前需要考虑的重要问题，这直接决定着其调节个人收入的职能能否发挥作用。
下面笔者就我国个人所得税存在的主要问题以及一系列的改进建议提出几点看法。
2当前我国个人所得税存在的主要问题2、1纳税人偷税、漏税现象严重随着开放，我国人民的生活水平提高了，人民的生活方式、收入方式开始变得多元化、复杂化，但是人们的依法纳税意识淡薄，社会上确实存在着一些私营企业主、明星不交或者少交个人所得税的现象，这就造成了一个奇怪的现象:越是每个月拿固定工资的工薪阶层越是按时交税，越是有钱的富人越是想尽办法偷税、漏税。
例如，我们经常可以在报纸、网络上见到各种明星因偷税被处罚的报道。
我国的个人所得税是征收难度最大，偷税、漏税最多的税种。
2、2个人所得税起不到调节收入分配的作用随着我国市场经济的高速发展，人民生活水平日渐提高，个人收入情况出现多元化的趋势，根据地区、职业、阶层的不同，人民个人收入的贫富差距日渐加大，这致使社会价值观、人民消费水平等出现了诸多的矛盾，而我国个人所得税的重要职能在于调节收入分配，调节收入差距，这无疑给这一职能的实现增加了难度。
按照我国个人所得税的理想设想，我国的个人所得税起着调节个人贫富差距的作用，我国的个人所得税采取的是按收入累加的模式，对低收入的人群收取较低的税率，对高收入人群采取较高的税率，那么收入多的群体理应成为纳税的主力人群，然而现实却远非如此。
近几年我国工薪阶层缴纳的个人所得税在国家个人所得税总数中占比超过50%而本应占据多数的高收入人群却实际仅占很小的一部分。
2、3现行的税制模式存在缺陷我国现行的税收制度是分类税制，是指将个人收入按纳税项目分类，然后分项进行缴纳税款。
浅析我国个人所得税存在的问题及对策
浅析我国个人所得税存在的问题及对策近年来，我国个人所得税制度在不断完善和调整中，但仍面临着一些问题和困难。
个人所得税是国家税收的重要组成部分，能够促进社会公平和经济发展，但目前存在一些问题需要加以解决。
本文将从我国个人所得税存在的问题和应对措施两个方面进行分析和探讨。
1. 税负过重目前我国的个人所得税起征点较低，导致很多中低收入群体也要承担较重的税收压力。
特别是在一线城市，房价和生活成本居高不下，而起征点却没有相应提高，使得很多中等收入者也难以承受如此高的税负。
2. 税收征管不严在当前的个人所得税征收中，存在一些隐形收入和逃税现象。
例如个体经营者、自由职业者等往往有很多现金收入，很容易忽略申报，导致一定程度的抗税现象，给国家造成一定的财政损失。
1. 提高起征点加大对中低收入者的税收减免力度，提高个人所得税起征点。
通过提高起征点，可以降低中低收入群体的税负，减轻他们的经济压力。
2. 健全税收征管机制及时完善税收征管机制，提高税收征管的效率和严谨性。
通过加大对隐形收入的查处力度，减少逃税现象，维护国家财政利益。
3. 优化个人所得税制度优化个人所得税制度，加大对高收入者的税收征收力度，使得税收更具有调节功能，促进社会公平。
同时适当降低对中低收入群体的税收压力，营造和谐的社会氛围。
4. 完善税收政策完善个人所得税的优惠政策，对有赡养费用的纳税人可以给予适当的减免，减轻其税收负担。
同时对于特殊行业或地区也可以给予一定的税收优惠政策，促进经济的发展和均衡。
5. 强化税收宣传教育加强对纳税人的宣传教育，提高纳税意识，增强纳税人与税收征管部门的互动和合作。
通过宣传教育，使得纳税人自觉遵守税法，形成良好的纳税风气。
我国个人所得税在不断完善的过程中还存在一些问题，需要综合施策，加大政策调控力度，全面提高税收征管效率，使得个人所得税更好地发挥其应有的作用。
希望在未来的发展中，个人所得税能够更好地促进社会公平和经济发展。
我国个人所得税存在的问题及改进意见
我国个人所得税存在的问题及改进意见第一篇：我国个人所得税存在的问题及改进意见我国个人所得税存在的问题及改进意见摘要: 我国个人所得税订立太晚,个人所得税法在修订后的使用过程中,不断暴露出一些问题与不足。
存在着税制不完善、公民纳税意识薄弱、执法不严、征收范围不全面、征收管理力度不足、起不到应有的调节收入分配作用等问题,导致税款过多流失。
故而完善我国个人所得税制,让它更加规范化,符合国际惯例,同时建立科学、合理、严密、有效的税收征管制度，是市场经济发展的必然趋势，也是当下我国经济发展的重要进程。
关键词：个人所得税；存在问题；改进意见引言：个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
个人所得税是一个世界性的重要税种，全世界22个发达国家，17个国家以此税种为主，剩余国家个人所得税税收占税收收入的比例最低的也在14%以上，尤其是发展中国家，个人所得税在聚集财政收入，调控收入分配，调节经济发展方面发挥出了巨大的作用。
随着经济全球化的发展，跨国人才流动日趋频繁，跨国所得不断增多，国内居民收入来源也更加多样化。
面对新形势，我国现行个人所得税制难以适应，必须进一步完善和优化。
1、我国现行个人所得税存在的问题我国于1980年开始征收个人所得税，1994年实施了个人所得税制改革，随历经9次修改，个人所得税收入呈逐年增长的趋势，个人所得税在调节个人收入、缓解社会分配不均、增加国家财政收入方面起了较大的作用。
但从整体情况看，个人所得税税款流失严重，其调节力度还鞭长莫及。
导致这种局面最主要原因是我国现行的个人所得税仍有诸多不完善之处。
1.1、征收范围不全面个人所得税在课税范围的设计上，可分为概括法和列举法。
概括法即按课税客体的类别设置，列举法即按课税客体的具体项目分别设置。
列举法又可以分为正列举方式和反列举方式。
我国个人所得税征管问题及对策分析
我国个人所得税征管问题及对策分析近年来，我国经济持续快速增长，个人收入水平不断提高，因此个人所得税成为了社会关注的热点问题之一。
我国个人所得税征管存在一系列问题，导致征管工作难以有效开展，给税收管理带来了一定的挑战。
本文将对我国个人所得税征管问题进行分析，并提出对策和建议。
1. 纳税人申报不真实在我国，纳税人通过自行纳税申报的方式进行纳税，然而一些纳税人为了逃避税收，通过虚报收入、偷逃所得等手段，进行不真实的纳税申报。
这种情况严重影响了个人所得税的征管效果，也使得国家的税收实际回笼率大大降低。
2. 征管手段不足目前，我国个人所得税的征管手段相对简单，主要依赖纳税人的自觉申报和自我监督，缺乏有效的监管手段和方法。
导致税收管理部门缺乏有效的手段去发现和查处纳税人的违法行为。
3. 法律法规不完善我国个人所得税法律法规尚未完善，征管的法律依据相对模糊，难以对纳税人的违法行为进行有效的处罚和处理。
这使得一些违法行为者能够逃避法律的制裁，形成了对税收管理的严重隐患。
4. 税收管理人员素质不高在税收管理部门，一些税收管理人员的素质和水平相对较低，导致他们无法有效地履行管理职责，不仅难以发现纳税人的违法行为，还可能会参与损害国家税收利益。
二、对策分析为了提高个人所得税的征管效果，可以完善征管手段，引入先进的科技手段，如人脸识别、大数据分析等技术，提高对纳税人申报的真实性和准确性的审核能力。
同时加强对税务机关人员的培训，提高其水平，提高税务管理的质量和效率。
加强对个人所得税法律法规的修订和完善，使其更加符合国家税收管理实际需求，增加法律的明确性和可操作性，便于对纳税人的违法行为进行惩罚和处理。
3. 提高纳税人意识通过加强对纳税人的宣传教育，提高纳税人的自觉性和主动性，使其真正了解并遵守税务法规，自觉履行纳税义务。
可以通过举办税收知识宣传活动、开展税收知识教育等方式，提高纳税人的意识和素质。
4. 加大稽查力度对于那些涉嫌违法行为的纳税人，税收管理部门应当加大对其的稽查力度，依法进行调查和审查，严格依法处理涉嫌逃税和偷税的行为。
个人所得税法的问题探析及建议
个人所得税法的问题探析及建议个人所得税是指国家对个人取得的各种收入依法征收税款的一种税种。
个人所得税法作为我国税法体系中的一部分，对于个人所得的征税管理起着重要的作用。
随着经济的发展和社会的进步，个人所得税法在实践中也暴露出一些问题，需要进行进一步的探讨和完善。
本文将就个人所得税法中存在的问题进行探析，并提出相关的建议。
一、个人所得税法存在的问题探析1.税基范围不够广泛个人所得税法对于纳税人的收入征税范围限制较大，存在着很多漏税空间。
个人所得税法仅仅对于工资薪金、稿酬、特许权使用费等少数几种收入征税，对于其他形式的收入却没有征税规定，例如股息、红利、财产性收入等。
这导致了一些高收入群体可以通过操纵资产转让等方式规避个人所得税，使得税收征管不够完善。
2.税制不够合理目前我国的个人所得税法采用的是综合征税制，即将个人所有形式的收入按年度合并计算征税。
这种税制并不够合理。
综合征税制会导致一些低收入者因为纳税而增加经济负担，同时一些高收入者可以通过分割收入的方式来规避个人所得税。
税制不够合理也成为了个人所得税法存在的一个重要问题。
3.税率结构不够合适目前我国个人所得税法对于征收税率的标准不够合适。
对于收入低的人群，税率稍显过高，使得纳税人的实际收入减少。
而对于收入高的人群，税率则显得较低，这导致了贫富差距加大，不利于社会的公平公正。
4.征管方式不够完善目前个人所得税法的征管方式主要依赖于纳税人的自觉性，税务部门的征管能力有限，缺乏有效的手段来监控纳税人的收入状况。
这导致了税收的失衡和不公平，使得社会普遍存在一定的不合理税收分配。
以上就是目前个人所得税法存在的一些主要问题，这些问题也直接影响了我国税收管理的效率和公平性。
下面将就这些问题进行进一步的分析，并提出相关的建议。
1.扩大征税范围为了解决征税范围不够广泛的问题，有必要对于个人所得税法中的征税范围进行扩大，对于工资薪金、特许权使用费以外的收入也逐步纳入个人所得税的征税范围之内。
我国现行的个人所得税实施存在的问题及对策
我国现行的个人所得税实施存在的问题及对策问题
1.征收范围窄：我国个人所得税仅征收居民个人的工资、薪金
所得、个体工商户经营所得、稿酬所得以及财产租赁所得，其他形
式的个人收入没有纳入税收范围；
2.税率结构不合理：现行个人所得税的税率分为7级，但各级
之间跨度过大，导致高收入人群缴纳的税额较低；
3.税制调节效果不明显：政府实施税收调节政策的效果并不十
分显著，很多人的生活负担仍很重；
4.重复征税：现行税制中存在一些重复计税的情况，如个人在
购买房屋时需要缴纳房产税，但在出售房屋时，还需要缴纳个人所
得税。
对策
1.扩大征税范围：将更多的个人收入纳入个人所得税的征税范
围内；
2.税率结构适度调整：将税率分布更加合理，避免造成高收入
人群缴纳的税额过低；
3.增加税收调节力度：政府可以出台更具针对性的税收政策，
促进经济形态的有利变化，实现税收调节的目标；
4.深入推进改革：深入推进全面深化税制改革，优化税制结构，加强税收征管，提高税制透明度，减少政策调整的反复。
进一步完善我国个人所得税的思路与建议
个人所得税的思路与建议引言个人所得税是指针对个人所得收入征收的一种税收制度。
它是国家财政收入的重要组成部分，也是调节收入分配的重要工具。
我国个人所得税制度在过去几十年里不断发展变化，但仍存在一些问题。
本文将进一步完善我国个人所得税的思路与建议。
问题分析1. 起征点过低我国个人所得税的起征点长期以来较为低凡，导致很多低收入群体也需要缴纳个人所得税，给他们的经济负担带来了一定压力。
2. 级数过多当前的个人所得税税率分为7个级别，级数过多增加了税收计算的复杂度，增加了纳税人的申报和缴纳成本。
3. 偷税漏税问题个人所得税征收存在一定的漏洞，一些高收入群体通过各种手段规避个人所得税的缴纳，导致偷税漏税问题较为突出。
完善个人所得税的思路与建议1. 提高起征点为了减轻低收入群体的经济负担，可以适当提高个人所得税的起征点。
这样可以让更多的人不必缴纳个人所得税，提高他们的可支配收入。
2. 简化税率结构目前的个人所得税税率分为7个级别，过多的级数增加了税收计算的复杂度。
可以考虑将级数进行合并，以简化个人所得税的计算和征收流程。
同时，可以对高收入群体实行更高的税率，以更公平地分配税收负担。
3. 加强征管措施为了解决偷税漏税问题，需要加强个人所得税的征管措施。
可以通过加强税收征管部门的监管和执法力度，加大对高收入群体的税收稽查力度，严厉打击个人所得税的违法行为。
4. 完善个人所得税制度我国个人所得税制度仍然有待进一步完善。
可以考虑引入抵扣机制，让纳税人能够在计算个人所得税时享受一定额度的抵扣，从而减轻税收负担。
同时，可以考虑加大对低收入群体的税收优惠力度，以促进收入分配的公平。
总结个人所得税作为一种重要的税收工具，对于调节收入分配、增加财政收入具有重要意义。
在完善我国个人所得税制度的过程中，需要考虑到低收入群体的经济负担、税收计算的复杂度以及偷税漏税问题。
通过提高起征点、简化税率结构、加强征管措施以及完善个人所得税制度，可以进一步改善我国个人所得税制度的公平性和有效性。
2024当前个人所得税征管中存在的问题及对策
2024当前个人所得税征管中存在的问题及对策个人所得税征管工作是财政收入的重要来源，然而当前个人所得税征管中存在许多问题，这些问题在一定程度上影响了税收的公平性和效率。
本文将分析当前个人所得税征管中存在的问题，并提出相应的对策。
一、纳税意识淡薄个人所得税的缴纳主体是个人，然而由于纳税意识淡薄，许多人不愿主动缴纳税款，甚至存在偷税漏税的情况。
这不仅影响了国家的财政收入，也影响了税收的公平性和社会的稳定。
对策：加强纳税教育，提高纳税意识。
政府应该通过各种渠道宣传税收的重要性和必要性，让纳税人明白税收是社会稳定和经济发展的重要保障。
同时，政府应该加强对纳税人的培训和教育，让他们了解税收政策和缴纳流程，提高纳税的自觉性和准确性。
二、税收制度复杂个人所得税的税收制度相对复杂，包括许多扣除、抵免和优惠等规定，这不仅增加了税务机关的管理难度，也增加了纳税人的纳税难度。
许多纳税人由于不了解税收制度而出现漏税、少缴税款的情况。
对策：简化税收制度，提高税收管理的效率和准确性。
政府应该对个人所得税的税收制度进行梳理和优化，减少不必要的扣除、抵免和优惠等规定，使税收制度更加简单明了。
同时，税务机关应该加强对纳税人的服务和指导，帮助他们更好地理解和遵守税收制度。
三、税务监管不足税务监管是保障税收公平和效率的重要手段，然而当前个人所得税征管中的税务监管存在不足，如监管力度不够、监管手段单一等。
这导致了一些纳税人存在偷税漏税的情况，严重影响了税收的公平性和国家的财政收入。
对策：加强税务监管，提高税收管理的规范性和严格性。
税务机关应该加强对纳税人的监管力度，采用多种手段进行税务检查和稽查，及时发现和查处偷税漏税行为。
同时，税务机关应该建立健全的监管机制，加强内部管理和外部监督，提高税收管理的透明度和公信力。
四、信息共享不畅个人所得税的征收需要多个部门的信息共享和支持，如银行、房地产、公安等部门。
然而当前个人所得税征管中的信息共享存在不畅的情况，这导致了税务机关对纳税人财产和收入的掌握不够全面和准确，容易出现管理漏洞和信息不对称的情况。
个人所得税法的问题探析及建议
个人所得税法的问题探析及建议个人所得税法是国家对个人所得征税的法律规定，它对个人收入的征税和纳税人的义务进行了详细规定。
个人所得税法作为国家税收制度的一部分，不仅影响着国家的税收收入，还对个人和社会的经济活动产生深远影响。
对个人所得税法进行问题探析，并提出建议，对于完善税收制度、促进经济发展和改善社会公平都具有积极的意义。
个人所得税法存在的问题主要集中在税收政策的不合理性、税收制度的不完善、税法执行的难度等方面。
我们需要从税收政策的调整、税收制度的改革和税法执行的优化这三个方面提出解决问题的建议。
一、问题探析个人所得税法存在着一系列问题，主要包括：1.税收政策不合理。
目前我国的个人所得税税率较高，综合与分类两种制度并行，税收负担重。
个人所得税税收起征点相对较低，在一定程度上影响了国民的积极性。
2.税收制度不完善。
个人所得税制度设置繁杂，缺乏统一规范，税法依据不确定性，使得税收征管难度增加，纳税人的申报纳税成本较高。
3.税法执行难度大。
由于依法征税的难度较大，导致很多个人收入无法全部纳税，造成了税收的损失，同时也减弱了税法的权威性和约束力。
二、建议方案1. 调整税收政策。
应通过分层次、差别化的税收政策，合理划分不同收入群体，加大对高收入者的征税力度，降低低收入者的税负。
适当提高个人所得税起征点，减轻中低收入者的税收压力。
2. 改革税收制度。
应当规范个人所得税制度，厘清税收范围和税收申报流程，推进纳税人管理制度改革，简化税费征收流程，提高征管效率。
3. 优化税法执行。
建立健全完善的税收征管机制，加强对高收入者和大额交易的监管力度，通过信息化手段实现个人所得税的全覆盖，提高税收征管的精准性和有效性。
通过以上探索和建议，相信我们可以更好地完善个人所得税法律体系，促进税收公平，提高税收征收效率，为国家税收收入的增长和经济社会发展提供有力支撑。
我们应当认真对待个人所得税法的问题，不断完善和改进税收制度，为构建现代税收制度和实现经济社会可持续发展做出积极贡献。
个人所得税扣缴制度的问题及对策
个人所得税扣缴制度的问题及对策个人所得税扣缴制度是指国家按照税法规定，由有关单位按月扣缴纳税义务人工资、薪金所得税的制度。
近年来，我国个人所得税扣缴制度逐渐完善，但在实际操作中也存在着一些问题，本文将讨论这些问题，并提出相应的对策。
问题一：纳税人申报不准确个人所得税的扣缴计算需要纳税人提供准确的个人收入和可抵扣费用信息，但是很多纳税人由于对税法政策不够了解，或者出于减少个人所得税负担的目的，往往会对自己的实际收入和费用进行不准确申报。
对策一：加强纳税宣传和教育税收部门可以通过各种渠道，如税务宣传栏、媒体宣传等方式，加强对个人所得税法律法规和政策的宣传，提高纳税人的税法意识，使其正确了解个人所得税的相关规定，提高申报准确性。
问题二：难以核实个体经营者的收入情况个体经营者由于经营形式多样，收支情况多变，很难对其实际收入进行准确核实，造成很多个体经营者在申报个人所得税时隐瞒、少报或虚报收入的情况。
对策二：建立有效监管机制税务部门可以通过加强对个体经营者的日常监管，建立健全的信息采集机制，利用现代科技手段进行数据分析和核查，及时发现和纠正个体经营者申报不准确的情况。
问题三：企业代扣代缴工作难以开展当前，很多企业存在代扣代缴个人所得税工作难以开展的情况，原因有企业管理不善、工资薪金结构复杂、财务人员素质不高等。
对策三：提高企业代扣代缴税务意识税务部门可以加强对企业代扣代缴工作的指导和培训，提高企业相关财务人员的税收法律法规和操作水平，帮助企业建立有效的代扣代缴制度，提高代扣代缴工作的质量和效率。
问题四：税收稽查不力当前，我国税收稽查工作依然存在不少漏洞，一些人为了逃避个人所得税的缴纳，而通过各种手段隐瞒收入，逃避税收监管。
税务部门可以加大对个人所得税的稽查力度，采取多种手段，如信息比对、走访调查、金融机构合作等，全面掌握纳税人的真实收入情况，及时发现并纠正有关逃税行为。
问题五：税收法规不够完善我国的个人所得税法规体系仍存在一些不够完善之处，对不同收入来源的个人所得税政策规定不够明确，对个体经营者的税收政策也欠缺针对性等，这些都给实际征收工作带来了一定困难。
2024年浅析我国个人所得税存在问题及改革建议
2024年浅析我国个人所得税存在问题及改革建议一、个人所得税概述个人所得税是针对个人所得征收的一种税，是调整纳税义务人因多获得而产生的个人所得税收的税收。
作为税收体系的重要组成部分，个人所得税对于调节社会收入分配、促进社会公平、增加国家财政收入等方面都具有重要的作用。
我国个人所得税法自1980年颁布实施以来，历经多次改革和完善，逐渐形成了现行的综合与分类相结合的税制模式。
二、现存问题剖析尽管我国个人所得税制度在不断完善，但仍存在一些问题。
首先是税制设计方面，分类税制未能完全体现税收公平原则，不同收入来源的税负差异较大，容易导致税收漏洞和避税行为。
其次是费用扣除标准不够科学，未能充分考虑到家庭负担、地区差异等因素，影响了税收公平性。
此外，税收征管体系尚不完善，信息共享程度低，导致部分高收入者逃税现象较为严重。
三、改革必要性分析随着经济社会的快速发展和居民收入水平的不断提高，个人所得税在税收体系中的地位和作用日益凸显。
改革个人所得税制度，既是完善税收制度的必然要求，也是促进社会公平、调节收入分配的重要手段。
同时，随着信息化、数字化技术的快速发展，税收征管手段也在不断升级，为个人所得税改革提供了有力支撑。
四、改革建议概览针对个人所得税制度存在的问题，提出以下几点改革建议：一是完善税制设计，实行更为公平的综合税制，减少税收漏洞和避税行为；二是科学制定费用扣除标准，充分考虑家庭负担、地区差异等因素，增强税收公平性；三是加强税收征管体系建设，提高信息共享程度，严厉打击逃税行为；四是推动税收征管与技术升级相结合，利用大数据、人工智能等技术手段提高税收征管效率。
五、税收公平性与效率在个人所得税改革中，应始终坚持税收公平性与效率并重的原则。
一方面，通过完善税制设计和费用扣除标准，确保不同收入群体之间的税负公平合理，避免税收对低收入群体的过重负担；另一方面，通过加强税收征管和提高征管效率，确保税收收入能够及时足额入库，为国家财政提供稳定可靠的资金来源。
我国现行个人所得税制度存在的问题及完善建议
我国现行个人所得税制度存在的问题及完善建议一、引言个人所得税是国家为调节个人收入、贯彻公平税负、缓解社会分配不公而对高收入者征税的一个税种，是调节个人收入分配的政策工具。
自我国开征个人所得税以来，个人所得税在组织财政收入、调节收入分配方面发挥了重要作用。
但是，随着改革开放的日益深化，我国的个人所得税制度已不能适应目前经济发展水平的需要，不管是在课税主体、课税客体，还是在征税方式上，均存在一些亟待解决的问题。
这些问题导致了个人收入分配差距逐渐拉大，对社会稳定以及国民经济的可持续发展产生了不利影响。
对个人所得税制度的改革已经迫在眉睫。
二、我国现行个人所得税制的基本情况从国际上看，个人所得税的税制模式主要分为综合税制、分类税制以及综合与分类相结合的税制（也称为混合税制）三种类型。
目前国际上大多数国家都采用综合税制或综合与分类相结合的税制。
而我国实行的则是分类税制，具体如下：1、纳税人：个人所得税纳税义务人包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人。
居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，其从中国境内和境外取得的所得，均应依法缴纳个人所得税；非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，其从中国境内取得的所得，应依法缴纳个人所得税。
2、征税模式：现行个人所得税实行分类征收制度，应税所得分为11项，具体包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得等。
3、税率：我国个人所得税税率包括超额累进税率和比例税率两种形式。
其中，工资、薪金所得适用5%～45%的九级超额累进税率；个体工商户的生产经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得，适用5%～35%的五级超额累进税率；稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得等均适用20%的比例税率。
个人所得税法的问题探析及建议
个人所得税法的问题探析及建议个人所得税是指国家对个人从各种来源取得的所得征税的一种税收。
作为我国税收制度中的重要组成部分，个人所得税对于国家的财政收入具有重要的作用。
在实施个人所得税的过程中，也存在一些问题和争议。
本文将围绕个人所得税法的问题展开探索，并提出相关建议。
一、个人所得税法的问题探析1. 税收征管问题在个人所得税征收过程中存在着税收征管问题。
一方面，存在着一些个人所得税逃税、漏税等现象，税收征管存在漏洞。
税务机关在处理个人所得税征收过程中，往往存在着不公平现象，税收管理不当导致了征收不公。
2. 个人所得税法律体系不健全目前，我国的个人所得税法律体系还不够健全，个人所得税法律法规有待进一步完善。
在实际征收过程中，缺乏相应的法律依据和规范，导致了税收管理方面不规范，存在征收不透明等问题。
3. 税负过重个人所得税税率的调整是广受关注的问题。
目前，我国对工薪阶层的个人所得税税率依然过高，税负过重。
尤其是对于低收入者来说，税率过高会直接影响到他们的生活质量，甚至影响到整个家庭的生活。
4. 社会公平问题在个人所得税征收过程中，社会公平问题也是一个备受争议的话题。
一些高收入者往往通过各种手段规避个人所得税，而低收入者往往需要全额缴纳个人所得税。
这导致了社会财富分配的不均衡，影响了社会的公平。
二、个人所得税法的建议1. 完善税收征管为了解决税收征管问题，可以加强对税收征收的监督与管理，建立完善的税收征管制度，加强对税收逃税、漏税等行为的打击力度，提高税收征管的效率。
3. 减轻税收负担对于个人所得税税负过重的问题，需要逐步减轻税收负担。
可以通过调整税率、提高免征额等措施，降低个人所得税的税负，减轻广大纳税人的负担。
4. 提高社会公平在个人所得税征收中，要建立公平的征税标准，避免高收入者逃税，低收入者全额缴纳的现象。
加强税收公平监督，建立更加公平的税收征收制度。
5. 宣传纳税意识加强纳税意识宣传，提高人们对纳税的认识和理解，增强纳税意识，自觉履行纳税义务，促进税收的公平、公正，实现税收的平等征收。
加强与完善个人所得税征收管理的建议
加强与完善个人所得税征收管理的建议一、加强税收征管力度，提高征收效率目前我国个人所得税征收存在一些难点和问题，其中一个重要问题就是征管力度不够，导致大量纳税人逃避纳税或者少交税。
为了加强税收征管力度，应当建立健全个人所得税征管工作的协调机制，加大对高收入人群的查处力度，构建有效的税收监测和管理系统，提高征收效率。
二、建立完善的纳税信息系统，加强信息共享建立完善的纳税信息系统，对于实现个人所得税征管的科学化、规范化、精细化发挥着至关重要的作用。
应当加强不同部门间的信息共享，实现纳税信息和其他相关信息的全面对接，提高税务部门对纳税人的全面了解，有效规范纳税行为。
三、建立完善的税收法律和制度税收法律和制度的完善，关系到整个个人所得税征收管理的科学性和公正性。
应当加强对税收法律和制度的研究和修订，及时更新适应国家经济发展的需求，增加纳税人的依法纳税意识，规范纳税行为。
四、加强对高收入人群的征税力度当前我国高收入人群逃税问题严重，需要加大对高收入人群的征税力度。
应当制定合理的税收政策，提高高收入人群的税收负担，确保税收的公平和公正。
五、加强对跨境收入的监管和征收随着我国经济的不断发展和开放程度的提高，对于跨境收入的征收管理也显得尤为重要。
应当加强对境外收入的监管和征收，建立健全的征收机制，遏制跨境收入的逃税现象。
加强与完善个人所得税征收管理，是当前我国税收管理工作的一个重要课题。
只有通过加强税收征管力度、建立完善的纳税信息系统、完善税收法律和制度、加强对高收入人群的征税力度、加强对跨境收入的监管和征收等一系列措施，才能实现税收管理的科学化、规范化和精细化，推动税收工作向纵深发展，为我国经济的可持续发展提供有力支撑。
个人所得税法的问题探析及建议
个人所得税法的问题探析及建议个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，减去相关费用、捐赠和税收减免后的余额所需缴纳的税款。
个人所得税法是规范个人所得税征收和管理的法律法规，对于国家税收制度和个人财务状况都具有重要的影响。
随着我国经济的不断发展和税收政策的不断优化，个人所得税制度也不断改革和完善。
本文将对个人所得税法的问题进行探析，并提出相关建议。
1.征税对象不清晰我国现行个人所得税法规定，居民个人和非居民个人在境内取得的各项所得都须缴纳个人所得税。
目前在实际征税中，往往存在一些模糊的征税对象。
一些高收入人群通过各种手段规避个人所得税，甚至有的单位和个人将劳务报酬等所得以其他名义进行避税操作，导致征税对象不清晰，难以准确征税。
2.税收优惠政策不够完善为了鼓励民间投资和创业，我国设立了一系列的税收优惠政策，包括创业投资税收优惠、高新技术企业税收优惠等。
税收优惠政策在具体实施过程中存在很多问题，比如政策适用范围狭窄、申请条件繁杂、审批流程繁琐等，使得很多符合条件的纳税人无法享受到应有的税收优惠。
3.征管体制不完善当前个人所得税的征管体制存在一些不足之处。
一方面是由于税收征管的落实部门较多，导致税收征管缺乏整体性和统一性；部分地区和单位对于税收征管工作重视不够，导致了税收征管监督不力，甚至存在着一些不合规行为。
二、针对个人所得税法问题的建议1. 加强征税对象管理针对征税对象不清晰的问题，建议加强对高收入人群的监管和管理，建立健全的个人征税信息管理体系，在全国范围内实现个人所得税信息共享。
要加强对企事业单位的监管，严厉打击通过设立代扣代缴、虚假报税等手段逃税行为。
针对税收优惠政策不够完善的问题，建议适当简化税收优惠政策的申请流程和资格条件，扩大税收优惠政策的适用范围，提高纳税人享受税收优惠政策的便利性和针对性，鼓励更多的人投身创业和投资。
为了解决征管体制不完善问题，建议建立统一的税收征管部门，加强征管部门之间的协调和合作，实现税收征管的信息共享和协同作战。
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我国个人所得税法存在的问题及改进建议摘要：本文分析了目前我国个人所得税中存在的问题和存在问题的原因,并提出了进一步改进和完善我国个人所得税税制的措施。
一个人所得税法概述1.1个人所得税的产生从1798年英国首创个人所得税，到目前已有200多年的历史。
“英国最初征收个人所得税是作为一种战时临时性的收入措施，为对法战争筹措经费，直到19世纪初，才通过正式立法而成为稳定的税种”。
二战后，个人所得税有增无减。
近几年，随着国际交往的扩大，人力和资本的国际间流动与日俱增，个人所得税国际化的趋势越来越明显，发达国家的个人所得税制度极大的影响其他国家的个人所得税制度，各国政府普遍朝着趋同的税收政策努力，协调税制，向国际化靠拢。
二现行个人所得税法存在的问题2.1分类课税模式有失公平与效率2.1.1税收负担不公平。
对不同来源的所得采用不同的征收标准和方法，不能全面地、完整地体现纳税人真实的纳税能力。
即使所得总量相同的纳税人，也可能因为所得来源的差异而造成税收负担的不同。
2.1.2在调节收入分配方面未能体现“以人为本”的人文主义特征。
“当今社会，经济的高度发展，使政府在制定政策时更多地考虑人类自身的需求，‘以人为本’已成为多数政府制定相关政策的重要原则之一”。
我国目前对个人收入的征税尚未体现这一原则。
我国现行个人所得税法规定的工资薪金个人所得税纳税人为取得工资薪金的个人，而未考虑个人赡养家庭的实际情况。
在国外，尤其是个人所得税制比较完善的国家，其税前的费用扣除必须考虑纳税人的实际情况，如固定的家庭费用扣除应按家庭实际赡养人口计算，此外，还要考虑赡养老人和抚养小孩的加计扣除，生大病住院治疗的加计扣除，教育培训的加计扣除以及购买第一套住宅的加计扣除等等。
通过这些扣除，使纳税人能够在比较公平的起点上缴纳税收，避免由于扣除简单化造成的征税的不公平。
2.2对居民纳税人和征收范围界定不科学2.2.1对居民纳税人界定不科学。
在国际上，居民纳税人的制定一般采取半年标准，而我国则根据其在中国境内居住的时间长短分别实行90天规则、1年规则和5年规则，与国际上比较，我国居民身份制度存在下列问题，首先在制定标准上，我国的一年标准太宽松，使许多按半年规则可确立为居民的个人在我国却作为非居民，轻易放弃了本来可以征收的那部分个人所得税；第二在居民身份的变更上，也就是居民和非居民身份的更换上，我国没有明确的规定；第三，在纳税义务的规定上不够严密科学。
2.2.2征收范围窄，造成税收流失。
我国现行的个人所得税的征收范围是采取列举项目的方法，即只对税法列举的项目征税，没列举的项目不征税。
这种方法表面看起来清楚、明确，但实际当中由于我国个人实际收入的货币化、帐面化程度底，有许多该征税的收入都没有征到税，反映出征税范围的相对狭窄、片面。
2.3税率设计不合理2.3.1累进档次偏多。
我国个人所得税工资薪金的税率为九级超额累进，而发达国家普遍减少了累进档次。
如美国个人所得税档次原来是14级，2000年后降为5级。
与这些国家相比，首先，我国个人所得税在计算上比较烦琐，这不利于提高税务的行政效率。
其次级距越小，税率档次越多，反而不利于调节收入差距。
我国的超额累进税率结构中后面几个档次过高。
2.3.2边际税率偏高。
我国个人所得税工资薪金边际税率为45%，比发达国家普遍实行的边际税率要高。
首先，我国个人所得税边际税率偏高不利于调动劳动者创造更高收入的积极性。
其次，在违法被处罚的预期成本不高的情况下，高税率必然诱惑纳税人偷税。
2.3.3税率不统一。
我国个人所得税率按所得项目有所不同。
工资薪金适用九级超额累进税率；个体生产经营所得均适用五级税率；劳务报酬所得适用20%比例税率，同时对一次收入略高的（大于2万元）还采用加成征收方式。
税率设计上的不统一是由我国实行的分类所得课征模式所决定的，因此它同样存在有失公平与效率的问题。
2.4费用扣除标准不合理2.4.1我国个人所得税现行费用扣除标准是1993年制定的，工资薪金所得每月减除费用为800元。
但随着经济的发展，这个标准相对于我国居民目前的生活水平已不太适应。
主要原因有：近几年，我国收入分配体制和收入规模发生了很大变化，居民收入水平不断提高。
在这种情况下，如果费用扣除标准保持不变，那么将会使原来一些在起征点以下的居民也纳入征税范围，从而相对加重了居民的税收负担。
我国的物价水平也有较大幅度的提高。
现行的800元扣除标准是相对较低的。
这同样导致了一部分低收入者不合理地进入了纳税人的行列。
居民的费用支出数额增加了，但扣除标准却没变，这显然相对增加了居民的税收负担。
三个人所得税法的改革与完善3.1实行综合和分项相结合的税制模式目前世界上普遍实行的是综合所得税制或者混合所得税制。
几乎没有一个国家实行纯粹的分类所得税制。
分类所得课税模式在我国的实践表明，这种课税模式既缺乏弹性，又加大了征税成本，随着经济的发展和个人收入来源渠道增多，这种课税模式必会使税收征管更加困难和效率低下。
但是，在中国目前的情况下，完全放弃分类所得课税模式也是不现实的。
可能会加剧税源失控、税收流失。
因此建议在未来个人所得税制的修改、制定中采用综合所得课税为主、分类所得课税为辅的混合所得税模式。
并且，个人的纳税支付能力的高低只有经过较长时期才能全面反映出来，因此要改革按月和按次征收的方法，实行以年度为课征期更符合量能纳税的原则。
按照这种混合所得税模式，要对不同所得进行合理的分类。
实行混合所得税，既有利于解决征管中的税源流失，同时又利于税收政策的公平。
3.2调整纳税人的认定标准及认定范围3.2.1坚持居民管辖权和收入来源地税收管辖权并行应用原则。
在我国拥有永久住所，确定为永久居民，就其来源于境内外的全部应税所得承担无限纳税义务。
在我国境内逗留不超过183天者为非居民，只就其来源于我国境内所得承担纳税责任。
从纳税人范围上看应将自然人性质的独资、合伙、合作经营者纳入个人所得税的征收范围，从根本上解决个人所得税和企业所得税对纳税人界定不清的问题。
3.2.2个人所得税应选择家庭为纳税单位。
这里所说的家庭是指以婚姻关系为基本单位的核心家庭，这样可以实行相同收入的家庭纳相同的个人所得税，以实现按综合纳税能力来征税，也便于对居民的收入和消费进行调节，特别在我国，“以家庭为纳税单位更能增强家庭观念，有利家庭和社会的稳定”。
3.3实行宽税基、低税率、少优惠、严管理的税收政策3.3.1在个人所得税免征额的设计上应参考相关的经济指标，并充分考虑各地区的收入状况和消费水平，制定有一定弹性的免征额区域，给予不同地区一定的选择权，同时建立免征额定期调整制度，避免再出现目前各地区自行决定免征额等不规范的法律行为，当经济发展到一定程度后，再统一免征额。
在个所得税的费用扣除上，不宜笼统规定统一的且是单一的税收扣除标准，而应考虑家庭老人赡养费用、子女教育费用、夫妇一方工作单独负担家庭费用等情况。
除基本扣除外，应按具体情况来增加附加扣除。
以合理调节人们之间的收入差距，照顾人均低收入家庭。
3.3.2在征税对象的划定上，应按照“宽税基”的原则，扩大个人所得税的征税范围，拓宽税基，如外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得等应对其进行征税。
3.3.3在税率的设计上，应遵循有利于调节消费结构，促进公平的原则，宜采取超额累进税率，而不应采取比例税率，降低边际税率，缩小级别和累进级次，对同一税源的所得应适用相同的税率形式与级次，保持税负公平。
对于综合征收的各类所得，税率档次一般在4—5档，最高税率在35%左右为宜。
同时为监控高收入者，可以设立高收入者的最低平均税率机制，即收入超过某一数额的收入者，其纳税比例不得低于某个预计税率。
3.3.4在个人所得税减免优惠上，建议取消股票转让所得免税优惠。
一方面可以在一定程度上减少市场交易投机行为，保护大多数投资者利益，促进证券市场健康发展，另一方面可调节少数投资者过高的投资收益，开辟新的税源。
另外，对一定规模特定性质的各类奖金的免税政策也应取消，如同种性质的奖金不能因颁发机构的级别高就免税，级别低就征税，而应同等对待。
同时在减免形式中，可采取直接减免和零税率等多种减免方式，以适应纳税人不同情况的需要。
3.4严格税收征管、建立有效的个人收入监控机制3.4.1个人所得税的税源零星分散，因此近期内应加强源泉扣缴制度，同时为了促进代扣代缴向个人申报方向转变。
可在高收入阶层中选择一部分纳税意识好、条件好、素质高的对象实行自行申报，以积累经验，扩大社会影响。
3.4.2我们应加大投入，加快税务机关的信息化建设，尽快建立税务机关对个人收入的信息收集和交叉稽查系统以及银行对个人收支的结算系统，实现收入监控和数据处理的信息化，在中央、省、市、县建立数据处理中心，尽早实现税务、银行、工商、文化、广电、出版、外经、外交与房地产管理部门之间联网，实现信息共享，使公民的各项收入均处于税务机关的有效监控之下，形成社会协税、护税网络。
3.5建立有效的稽核和处罚制度为了强有力地开展个人所得税稽查工作，一方面要充实相应数量的稽查人员，并提高稽查人员的业务素质；另一方面要用现代化手段装备税务稽查队伍，对于偷逃税款行为要严惩不贷。
与之相应，还要建立税款追查制度，在偷逃的税款中，“如果纳税人的经济活动及经济利益同直系亲属直接相关，可向直系亲属追索；在纳税人有未缴的税款和罚款，而第三者有须偿还给纳税人的债务时，税务机关可向纳税人的债务人追索”。
通过一系列手段，消除纳税人的侥幸心理，即使是偷逃小额的税款，也要承受数倍的重罚，使偷逃税者不敢违法。
3.6完善人所得税制改革相关的配套措施个人所得税的改革，既涉及税控模式的改变和税收政策的调整，又需要进一步完善相关的配套措施。
一是建立与个人所得税配套的相关税种。
二是建立个人信用制度。
首先，切实实行个人财产登记制度和个人储蓄存款实名制，改变现金管理办法，逐步减少现金往来。
其次实行居民身份证号码和纳税号码终生化制度，做到“全国统一、一人一号”。
三是建立规范的工资发放制度和现金管理办法。
“一是所有的补贴、津贴和工资外发放的各种实物、有价证券，一律进工资表；二是强制建立个人工资帐户，单位向个人的支付一律通过个人工资帐户来进行，做到收入工资化、工资货币化、货币信用化、收支透明化”。
结论本文对我国现行个人所得税制存在的主要问题，进行了分析和探讨，并对改革和完善我国现行个人所得税制提出了建议。
需要指出的是，我国现行个人所得税制功能的定位、个人所得税地位的确立，以及个人所得税在缓解和缩小我国当前居民收入分配差距拉大中应起到怎样作用等问题有待进一步研究。
随着我国经济的快速发展，个人所得税应成为未来税制中的主体税种之一。
因此，为了保持财政税收增长的可持续性，以及税收更有效发挥社会自动稳定器功能，必须将个人所得税的完善作为税制完善的重点，加快研究，积极推进。