材料款支付审批管理制度流程

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材料款支付审批管理制度（试行）

为规范公司内的材料款支付行为，防范付款过程中的差错与舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，特制订本制度。

一、材料款分类

1、预付款：是指根据采购合同支付条款的约定或者根据公司与供应商的采购约定，必须由公司先支付给供应商一定数额的款项。

2、进度款：是指根据采购合同约定必须由供应商履行一定交付义务或其他约定义务时，由公

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负责

并

明的支付明细事项和相关附件单据的审核。

财务处作为材料款支付或雇用设施费用支付的最后把关部门，负责审核支付单上所列的支付明细事项、采购合同或雇用设施审批单以及相关材料单据（供应商出具的送货单、材料验收单、材料入库单等），负责审核所需支付款项是否符合合同约定或雇用设施审批约定，负责鉴别供应商所提供的发票的真伪，负责检查支付单上各类数据的正确性以及做好经公司领导审批后款项的支付工作。

公司领导负责支付款项的最终审批，审批后由财务处负责支付或开具相关票据给供应商，并做

好签收记录。

公司总经理对材料款的审批不承担责任，由经办人、所有审核人员及分管领导承担责任。

三、材料款的支付审批流程

1、首先由材料处采购员依据采购合同约定或雇用设施费用支付约定，填写《材料款支付申请单》或《雇用设施款支付申请单》，同时负责收集支付申请单所需的附件单据，然后交材料处负责人进行审核签字。

2、经材料处负责人审核签字确认后，由相关项目部进行审核签字。

3、项目部负责人签字确认后，由督查处、土建公司负责人进行审核签字。

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销；结帐时或报帐时间手续要与合同条款一致，否则不予支付）。

3、供应商在提供发票时，发票上无法列明清单的，必须附上销售清单，出具清单的单位（个人）名称必须与合同中的单位（个人）名称保持一致。

4、部分材料款需用工资单抵冲的，必须填写一份材料支付申请单及一份工资单，工资单（必须有编号）中的金额必须与材料支付申请单的金额完全一致。

5、针对黄沙、石子开具相对应黄沙、石子发票较少的情况，由材料处负责与黄沙、石子供应商协商，按一定比例开具黄沙、石子发票，价格做相应的浮动，并在合同中予以明确。

6、材料处在结算材料时，凡涉及无材料询价审批单、无材料购销合同的款项暂不结算。

五、各类款项支付审批时所需附上的单据

1、预付款：询价审批单、采购合同、发票

2、进度款：询价审批单、采购合同、发票、送货单、验收单、入库单

3、结算款：询价审批单、采购合同、发票、送货单、验收单、入库单

4、月结款：询价审批单、采购合同、发票、送货单、验收单、入库单

5、特殊材料采购款：询价审批单、发票、送货单、验收单、入库单

6、雇用设施款：《雇用设施审批单》（附件三）或发票

六、本制度由财务处负责解释，经公司制度调研与建设领导小组审批后实施，修改亦同。