百联股份2020年三季度财务分析详细报告

项目名称 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度 第 2 页 共 40 页
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
流动资产
1,877,403.5 7
100.00 1,949,274.6 8
100.00 2,725,051.4 3
100.00
7.88 342,910.51
2.76 116,544.43
27.09 1,411,306.2 4
6.37 358,528.51
2.16 140,774.82
23.85 6.06 2.38
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的64.3%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.03%，说明市场销售情况 的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的 销售前景和增值能力。
百联股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 百联股份2020年三季度资产总额为5,918,022.96万元，其中流动资产 为2,725,051.43万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流 动资产的64.08%、29.22%和2.57%。非流动资产为3,192,971.54万元， 主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 44.2%、11.23%和4.41%。
项目名称
总资产
流动资产
存货
货币资金 应收账款 交易性金融资产 预付款项 应收股利 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5,386,115.5 924,632.11
20.72 5,918,022.9 531,907.46
货币资金
存货 应收账款 其他流动资产 预付款项 交易性金融资产 应收股利
1,044,124.5 2
263,562.56 41,607.33
427,336.06 58,389.49 0 0
55.62 1,363,948.7 4
14.04 275,085.7
2.22 55,491.96
22.76 174,817.76
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与 收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力 明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
项目名称 总资产 流动资产
货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
4,461,483.4
100.00 5,386,115.5
100.00 5,918,022.9 6
Leabharlann Baidu
100.00
1,877,403.5 7
42.08 1,949,274.6 8
5.11 796,236.87
1.03 70,138.04
13.45 1.19
非流动资产
2,584,079.8 3
57.92 3,436,840.8 2
63.81 3,192,971.5 4
53.95
固定资产 无形资产 长期股权投资
0
351,443.86 123,204.47
- 1,459,351.9 5
6
9.88
1,949,274.6 71,871.11 8
275,085.7 11,523.13
3.83 2,725,051.4 775,776.75
3 4.37
796,236.87 521,151.17
39.8 189.45
1,363,948.7 319,824.22
4 55,491.96 13,884.63
36.19 2,725,051.4 3
46.05
1,044,124.5 2
23.40 1,363,948.7 4
25.32 1,746,281.3 4
29.51
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存货 应收账款
263,562.56 41,607.33
5.91 275,085.7 0.93 55,491.96
3.11 22,398.96 - 232.28 - 7,849.52
69.97 1,746,281.3 4
14.11 796,236.87
2.85 70,138.04
8.97 44,034.64
1.15 22,150.57 0.01 5,936.34 0.40 2,794.64
64.08
29.22 2.57 1.62 0.81 0.22 0.10
232.28 232.28 22,398.96 -35990.53
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为5,918,022.96万元，与2019年三季度的 5,386,115.5万元相比有所增长，增长9.88%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加521,151.17万元，货币资 金增加382,332.6万元，其他非流动资产增加26,543.94万元，长期股权投 资增加24,230.39万元，无形资产增加15,617.99万元，应收账款增加 14,646.08万元，交易性金融资产增加5,704.06万元，共计增加990,226.23 万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少141.58万元， 预付款项减少248.39万元，投资性房地产减少1,277.97万元，长期待摊费 用减少3,552.32万元，应收股利减少5,054.88万元，应收利息减少 13,141.06万元，长期应收款减少16,253.91万元，其他应收款减少36,308.7 万元，固定资产减少48,045.7万元，其他流动资产减少130,783.12万元， 在建工程减少171,151.18万元，共计减少425,958.82万元。各项科目变化 引起资产总额增加531,907.46万元。