增值税防伪税控系统操作流程
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• 注意事项
– – – – 购买完发票最好当天读入金税卡 发票读入不允许跨月读取 第一次购买发票需要授权 发票退回不能随意操作，接到税务局通知时再做
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三、开票前准备
• 发票认证七要素
– – – – – – – 发票代码（位于发票左上角，位数10位） 发票号码（位于发票右上角，位数8位） 销方税号 购方税号 金额 税额 开票日期
用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
• 增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代
开。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规和国家税务总局另
有规定的除外。 • 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开
四、开票业务操作流程——商品编码
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四、开票业务操作流程——选择商品税目编码
• 商品税目 是必选项 ，要注意 区分不同 税率。
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四、开票业务操作流程——发票管理
发票领用 发票开具 发票查询 发票清单 发票折扣 发票作废 发票负数
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四.开票业务操作流程——启动防伪税控系统
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四.开票业务操作流程——启动防伪税控系统 • 点击下拉 按钮选择 管理员登 录 • 选择开票 员登录易 发生发票 查询不准 确问题
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四、开票业务操作流程——增加发票类别
四、开票业务操作流程——类别编码
• 此项不需要用户设置
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四、开票业务操作流程——编辑商品名称
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• 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成。基本联 次分为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买核算采购
成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税
务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核销售收入和增 值税销项税额的记账凭证。
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三、开票前准备
（四）发票认证
• 注意事项
– – – – – – 名称、税号打错不能认证，必须打对 地址和银行账号打错可以认证 密文区没有出格压线均能认证 抵扣联认证未通过时，可用发票联认证 发票认证时间不得超过每月期末 发票认证地址为国税分局办事大厅
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三、开票前准备
（五）丢失发票
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失
前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件 及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证
明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额
会计学堂出品
老会计手把手教做账之
轻松掌握抄报税
两套账的秘密 增值税防伪税控系统操作流程
主讲老师：齐红老师
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增值税防伪税控系统操作实操课程目录 一.专用发票的介绍 二.专用发票领购使用范围及开具范围 三.开票前的准备
四.开票业务操作流程
五.报税处理
四、开票业务操作流程——选择管理员进入
四、开票业务操作流程——选择客户编码
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四、开票业务操作流程——填加客户
• 客户信息 可以在客 户编码里 填写，发 票填开时 调用。也 可以在发 票填开时 直接填写 并保存。
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开票业务操作流程——发票开具管理
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开票业务操作流程——发票开具管理 • 点击商品 名称下拉 按钮选择 商品．
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开票业务操作流程——发票开具管理
• 点击商 品名后 一定要 检查是 否是你 要选择 的商品 ，经常 会出现 你选择 了某一 商品却 出现了 最上边 第一个 商品。
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一.专用发票的介绍
• 专用发票开票金额实行限额管理，一般纳税人须去税务机关填报《最 高开票限额申请表》，税务机关根据企业实际经营情况，规定其最高 开票限额。专用发票开票限额一般分为一千元版、一万元版、十万元 版、一百万元版、一千万元版、一亿元版。最为常见的是一万元版和 十万元版。这里的开票限额是对开票金额的限额，如一万元版专用发 票，最高开票金额是10000元，但其价税合计最高可达11700元（不 含11700元）。不同开票限额的专用发票使用的发票样式是一样的。
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四、开票业务操作流程——发票领用
点击“发票领用管理/ 从IC卡读入新购发票”菜单项。
四、开票业务操作流程——发票领用
发票领用管理说明：
1. 从IC卡读入新购发票
说明：
利用从IC卡读入新购发票功能，能够一次 性将IC卡上购买的所有发票（多卷多种类发 票）读入系统。 发票购买后一定要及时读入，否则将会 影响到下次抄税工作。
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四.开票业务操作流程
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四.开票业务操作流程——启动防伪税控系统
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四.开票业务操作流程——启动防伪税控系统
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的抵扣凭证； 如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记
账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账
联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票 已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税 进项税额的抵扣凭证。
三、开票前准备
• 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的 ，可使用专用发票发票联复印件留存备查； • 如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证， 专用发票发票联复印件留存备查。 • 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为 记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
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四、开票业务操作流程——填加地址电话
• 注意事项
– 必须在备注字 段编辑器中填 写。 – 填加地址电话 之间不能有空 格，最多只能 填一个空格。 – 填写时要顶格 写 – 不能换行填写 – 数字要用英文 输入法
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四、开票业务操作流程——填加开户行账号
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
（一）领购使用范围：
专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非
增值税纳税人不得领购使用。一般纳税人有下列情形之一的，不得领购 专用发票。
1、会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项和进项税额、
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四、开票业务操作流程——发票管理
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四、开票业务操作流程——发票领用
系统弹出“您确认要从IC卡读入发票吗？” 提示信息框。
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
（二）开具范围：
• 除规定不得开具增值税专用发票的情形外，一般纳税人销售货物（包
括视同销售情形在内）、应税劳务、根据增值税暂行条例实施细则规 定应当征收增值税的非应税劳务，应向购买方开具专用发票。
• 商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专
四、开票业务操作流程——发票领用
2. 发票库存查询
新增发票种类和开票限额 点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税卡库 存发票查询”窗口。
四、开票业务操作流程——发票领用
发票开具管理
注意： 为避免在填开打印发票时，系 统自动弹出有关邮件发送的对话框 提示信息，所以在填开发票前，应 该利用“发票领用管理/邮件服务器 设置”打开参数设置界面中的“常 规”标签项，将“发票填开打印后 直接进行发送”前的勾选号去掉。
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四、开票业务操作流程——发票领用
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四、开票业务操作流程——发票开具管理
• 发票填开
– 专用发票填开 – 废旧物资发票 填开 – 普通发票填开
• • • •
已开发票查询 已开发票作废 未开发票作废 发票修复
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三、开票前准备
（三）发票购入
• 购买发票时需要携带
– – – – – 一般纳税人资格证书（可选） 发票领购薄和发票专用章（或财务专用章） 发票购买申请单（由国税专管员管理） 发票购买人身份证（可选） IC卡
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三、开票前准备
应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者。 2、有《税收征管法》规定的违法行为，拒不接受税务机关处理的。
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
• 3、有以下行为，经税务机关责令限期改正仍未改正者： • （1）私自印制专用发票；（2）向个人或税务机关以外的单位买取专 用发票；（3）借用他人专用发票；（4）虚开增值税专用发票；（5 ）未按规定的要求开具专用发票；（6）未按规定保管专用发票；（7 ）未按规定办理防伪税控系统变更发行；（8）未按规定接受税务机 关检查。
四、开票业务操作流程——发票开具管理
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四、开票业务操作流程——发票开具管理
• 点击名称 下拉按钮 选择从客 户档案中 选择客户 • 普通发票 可直接输 入客户名 称保存
密文区（自动生成） 商品信息
销方信息
备注区
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具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者应税劳务
清单》，并加盖财务或者发票专用章
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三、开票前准备
（一）、防伪税控系统的组成：
• 1、通用设备
– 电脑、打印机、扫描仪、UPS电源
• 2、专用设备
– 金税卡、读卡器、IC卡
• 3、开票软件
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一.专用发票的介绍
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一.专用发票的介绍
• 增值税专用发票是指增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开 具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣 增值税进项税额的凭证。
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三、开票前准备
（二）企业与国税局的传递
• 企业与国税局传递的介质是：IC卡
– IC卡一机一卡，不能插错 – 32K IC卡可开票630张 – 64K IC卡可开票1350张
• 去国税局报税必须带IC卡
若网络电子申报，插入即可申报
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开票业务操作流程——发票开具管理
注意事项 • 可不按顺序 填数量、单 价、金额 • 点击“税价 格”可以进 行含税价与 不含税价的 换算。 • 点击打印后, 发票自动保 存,且不可修 改
开票业务操作流程——打印边距调整
• 注意事项
– 打印机挡板 位置要记住 。 – 先不直接打 印发票，可 先打在一张 白纸上，然 后与发票对 照调整。 – 可选择不打 印，然后在 查询中打印 QQ群：329648666 。
– – – – 购买完发票最好当天读入金税卡 发票读入不允许跨月读取 第一次购买发票需要授权 发票退回不能随意操作，接到税务局通知时再做
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三、开票前准备
• 发票认证七要素
– – – – – – – 发票代码（位于发票左上角，位数10位） 发票号码（位于发票右上角，位数8位） 销方税号 购方税号 金额 税额 开票日期
用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
• 增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代
开。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规和国家税务总局另
有规定的除外。 • 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开
四、开票业务操作流程——商品编码
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四、开票业务操作流程——选择商品税目编码
• 商品税目 是必选项 ，要注意 区分不同 税率。
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四、开票业务操作流程——发票管理
发票领用 发票开具 发票查询 发票清单 发票折扣 发票作废 发票负数
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四.开票业务操作流程——启动防伪税控系统 • 点击下拉 按钮选择 管理员登 录 • 选择开票 员登录易 发生发票 查询不准 确问题
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四、开票业务操作流程——类别编码
• 此项不需要用户设置
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四、开票业务操作流程——编辑商品名称
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• 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成。基本联 次分为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买核算采购
成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税
务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核销售收入和增 值税销项税额的记账凭证。
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（四）发票认证
• 注意事项
– – – – – – 名称、税号打错不能认证，必须打对 地址和银行账号打错可以认证 密文区没有出格压线均能认证 抵扣联认证未通过时，可用发票联认证 发票认证时间不得超过每月期末 发票认证地址为国税分局办事大厅
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三、开票前准备
（五）丢失发票
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失
前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件 及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证
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五.报税处理
四、开票业务操作流程——选择管理员进入
四、开票业务操作流程——选择客户编码
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• 客户信息 可以在客 户编码里 填写，发 票填开时 调用。也 可以在发 票填开时 直接填写 并保存。
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• 点击商 品名后 一定要 检查是 否是你 要选择 的商品 ，经常 会出现 你选择 了某一 商品却 出现了 最上边 第一个 商品。
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一.专用发票的介绍
• 专用发票开票金额实行限额管理，一般纳税人须去税务机关填报《最 高开票限额申请表》，税务机关根据企业实际经营情况，规定其最高 开票限额。专用发票开票限额一般分为一千元版、一万元版、十万元 版、一百万元版、一千万元版、一亿元版。最为常见的是一万元版和 十万元版。这里的开票限额是对开票金额的限额，如一万元版专用发 票，最高开票金额是10000元，但其价税合计最高可达11700元（不 含11700元）。不同开票限额的专用发票使用的发票样式是一样的。
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四、开票业务操作流程——发票领用
点击“发票领用管理/ 从IC卡读入新购发票”菜单项。
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发票领用管理说明：
1. 从IC卡读入新购发票
说明：
利用从IC卡读入新购发票功能，能够一次 性将IC卡上购买的所有发票（多卷多种类发 票）读入系统。 发票购买后一定要及时读入，否则将会 影响到下次抄税工作。
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的抵扣凭证； 如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记
账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账
联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票 已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税 进项税额的抵扣凭证。
三、开票前准备
• 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的 ，可使用专用发票发票联复印件留存备查； • 如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证， 专用发票发票联复印件留存备查。 • 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为 记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
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四、开票业务操作流程——填加地址电话
• 注意事项
– 必须在备注字 段编辑器中填 写。 – 填加地址电话 之间不能有空 格，最多只能 填一个空格。 – 填写时要顶格 写 – 不能换行填写 – 数字要用英文 输入法
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
（一）领购使用范围：
专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非
增值税纳税人不得领购使用。一般纳税人有下列情形之一的，不得领购 专用发票。
1、会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项和进项税额、
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系统弹出“您确认要从IC卡读入发票吗？” 提示信息框。
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二.专用发票领购使用范围及开具范围
（二）开具范围：
• 除规定不得开具增值税专用发票的情形外，一般纳税人销售货物（包
括视同销售情形在内）、应税劳务、根据增值税暂行条例实施细则规 定应当征收增值税的非应税劳务，应向购买方开具专用发票。
• 商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专
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2. 发票库存查询
新增发票种类和开票限额 点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税卡库 存发票查询”窗口。
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发票开具管理
注意： 为避免在填开打印发票时，系 统自动弹出有关邮件发送的对话框 提示信息，所以在填开发票前，应 该利用“发票领用管理/邮件服务器 设置”打开参数设置界面中的“常 规”标签项，将“发票填开打印后 直接进行发送”前的勾选号去掉。
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四、开票业务操作流程——发票开具管理
• 发票填开
– 专用发票填开 – 废旧物资发票 填开 – 普通发票填开
• • • •
已开发票查询 已开发票作废 未开发票作废 发票修复
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（三）发票购入
• 购买发票时需要携带
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应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者。 2、有《税收征管法》规定的违法行为，拒不接受税务机关处理的。
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• 3、有以下行为，经税务机关责令限期改正仍未改正者： • （1）私自印制专用发票；（2）向个人或税务机关以外的单位买取专 用发票；（3）借用他人专用发票；（4）虚开增值税专用发票；（5 ）未按规定的要求开具专用发票；（6）未按规定保管专用发票；（7 ）未按规定办理防伪税控系统变更发行；（8）未按规定接受税务机 关检查。
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• 点击名称 下拉按钮 选择从客 户档案中 选择客户 • 普通发票 可直接输 入客户名 称保存
密文区（自动生成） 商品信息
销方信息
备注区
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（一）、防伪税控系统的组成：
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– 金税卡、读卡器、IC卡
• 3、开票软件
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一.专用发票的介绍
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一.专用发票的介绍
• 增值税专用发票是指增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开 具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣 增值税进项税额的凭证。
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三、开票前准备
（二）企业与国税局的传递
• 企业与国税局传递的介质是：IC卡
– IC卡一机一卡，不能插错 – 32K IC卡可开票630张 – 64K IC卡可开票1350张
• 去国税局报税必须带IC卡
若网络电子申报，插入即可申报
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开票业务操作流程——发票开具管理
注意事项 • 可不按顺序 填数量、单 价、金额 • 点击“税价 格”可以进 行含税价与 不含税价的 换算。 • 点击打印后, 发票自动保 存,且不可修 改
开票业务操作流程——打印边距调整
• 注意事项
– 打印机挡板 位置要记住 。 – 先不直接打 印发票，可 先打在一张 白纸上，然 后与发票对 照调整。 – 可选择不打 印，然后在 查询中打印 QQ群：329648666 。