认真履行职责 全面发挥内控合规管理职责

认真履行职责全面发挥内控合规管理职责

转换思路明确职责

全面发挥内控合规管理作用

〔论文提要〕为更好地适应工商银行股份制改造的需要，总行于近期对现行稽核体制进行了改革，各级行稽核监督部统一改组为内控合规部，负责全行内部控制和常规审计，并逐步增加合规管理职能。根据总行改革方案，围绕大连分行改革发展目标以及“二次创业”要求，本文提出了明年内控合规部的工作目标、工作思路以及工作措施，力争使本部门的各项工作为我行的改革发展发挥有效的推动作用。

为适应工商银行股份制改造需要，进一步加强全行风险控制，完善内部治理机制，今年总行对现行稽核体制进行了改革，组建内部审计体系和内控合规部门。各一级分行（直属分行）稽核监督部统一改组为内控合规部。

按照总行改革方案，我行稽核监督部将改组为内控合规部，对分行行长负责，能够更紧密地围绕市行经营目标、工作中心和分行行长的要求开展内控合规管理，进一步贴近分行经营管理实际实施常规性审计，切实促进分行加强内控管理，提高合规经营水平。与此同时，我们也认识到，改革后内控合规部的工作将面临一系列全新的任务和挑战。几年来，我行稽核工作在分行行长的支持、各部门的配合以及全体稽核人员的努

力下，探索形成了一套科学系统的稽核思路和工作方法，很多专业技术方法得到总行的认可和推广，在工行系统稽核专业各项评比中始终处于前列。此次改革为内控合规部，工作职能和工作流程将发生重大变化，需要我们在今后的一段时间内，进一步明确工作职责，调整工作思路，不断探索积累新的工作经验和方法。

根据总行内控合规部组建方案，结合我行改革发展对内控合规管理的要求，2005年我行内控合规工作的指导思想和工作目标是：按照总行稽核体制改革的统一要求，转换工作思路，明确工作职责，在市行行长的领导下，在总行内控合规部的指导下，全面贯彻落实市行各项工作部署，以实现全行改革发展目标为核心，以强化全行内控建设为主线，以优化内部管理为基础，扎实做好内控综合评价，深入开展规章制度合规性检查，强化操作风险管理，逐步增加内控合规管理职能，充分发挥内控合规的监督与管理作用。依据总体指导思想和工作目标，提出以下工作思路和具体措施：

一、强化内部控制和合规管理职能，为全行依法合规经营提供有效保障

商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制，由内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流

与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。近年来，我行在内部控制方面开展了大量积极有效工作，内控管理整体水平有所提高，内控建设已步入良性运行的轨道。2005年，内控合规部将继续深入学习借鉴国际上业已成熟的现代商业银行内控理念和工作方式方法，从我行实际出发，组织全行逐步建立符合现代商业银行要求的内控管理体系，达到风险控制有标准、部门有制约、操作有制度、岗位过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面风险管理目标。

（一）健全内部控制组织体系。一是建立集中与分散相结合的内部控制组织结构，进一步完善市行与分支行两级内控决策与管理系统，按照总行内控体制改革要求及步骤，适时修订市行内控委员会和分支行内控领导小组工作规程，明确界定工作职责，全面发挥内控管理职能。二是建立内控检查监督机制与问题报告制度。对全行业务监督环节进行调查、分析，组织各业务管理部门、各分支行建立严格的内控检查监督制度，制定规范的检查程序和检查流程，减少内控监督盲点。同时，建立完善的内控问题报告制度，构筑畅通的信息沟通渠道，保证市行与分支行之间，不同部门之间以及部门内部信息反馈的及时与准确，及时发现并纠正内控管理中存在的问题。

（二）组织开展内控宣传教育和培训。一是在全行组织开展内部控制宣传教育活动，通过多种方式、多种途径向全行员工宣传遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树立

良好的合规意识和风险意识，使其了解自己在内部控制中的作用，全面参与内部控制体系建设；二是组织内部控制培训，对各分支行基层管理人员及营业机构负责人全面开展一次内部控制培训；三是建立新入行员工内控培训制度，新员工入行培训要增加内部控制基本知识培训内容。

（三）建立内控考评与监督制度。一是组织建立各分支行、各专业部门内部控制奖惩制度，将内控情况纳入对员工的绩效考核，并对内控问题及奖惩情况向全行员工通报，由市行内控合规部统一制定内控考评指导意见，并组织各分支行依据市行指导意见制定支行内控考核办法，将内控情况纳入对员工的绩效考核。员工考核内容包括内控建设与执行情况，其中内部审计、外部审计检查、市行专业检查以及支行检查中发现问题及整改情况，对因管理与操作等主观原因形成经营风险以及日常差错等问题均纳入考核范围；二是建立内控问题跟踪督办制度，对市行要求支行落实整改的各类内外审问题实行跟踪督办，落实要有措施、整改要有效果，确保各类检查发现问题落到实处，督办跟踪问题落实到底。

（四）做好总行对一级分行、银监局对商业银行内控评价的各项准备。总行近期制定了对一级分行内控评价实施细则，银监会也制定了对商业银行内部控制评价办法，将于2005年出台，总行及银监局将组织对我行开展内控评价。因此，内控合规部要认真组织推介两个内控评价办法，及时组织开展自评

自纠，按照总行及银监会评价办法进一步规范我行控制行为和经营行为，为总行及银监局对我行的内控评价做好积极准备。

（五）探索合规管理工作思路，履行合规管理职能。合规管理在商业银行法人治理机构中具有重要的作用，总行设置内控合规部，履行全行经营活动合规性风险的识别、评估和监控职能，将进一步强化对全行经营合规风险的控制与防范。按照总行改革方案，内控合规部将逐步增加内控合规的管理与监督职能。

内控合规部将逐步按照合规管理的要求，将风险控制点前移，对部分业务品种的内控制度、业务流程进行合规性审查，对业务制度执行差异进行认定并逐步建立政策差异汇报及审批制度，推动各项制度的落实及有效执行，促进分支行严格按制度要求进行管理及经营。2005年结合履行内控管理职责和开展合规审计过程中发现的制度和流程中存在的合规性问题进行审查，分析揭示合规风险及隐患，并向行长提出合规审查意见；结合近年改革变化较大的、集中上收业务以及新业务的制度与流程进行合规性风险论证，如对信贷档案上收后管理、银企对账上收等业务制度开展合规性审查，以国家相关法规、监管规则标准以及总行制度为依据对管理制度、操作流程及实际执行情况进行合规审查。

二、深入开展常规审计，有效促进各项经营活动安全合规

（一）开展关键岗位人员的离任、离岗及责任审计。一是