财务收支管理制度
财务管理收支制度
财务管理收支制度一、背景介绍在当今社会经济的发展过程中，财务管理对于一个组织或个人的可持续发展至关重要。
财务管理收支制度作为财务管理的基石，旨在规范收支行为、科学合理分配资源，确保财务活动的透明度和合法性。
本文将从制度的重要性、制度的要素和制度实施中的注意事项等方面进行探讨。
二、制度的重要性财务管理收支制度的建立和执行对于组织或个人来说具有重要意义。
1、确保透明度和合法性：制度规定了收支行为的程序和要求，能够使财务活动更加透明，并遵守相关的法律法规，确保资金的合法使用。
2、提高财务管理效率：制度的建立能够规范财务管理的流程，明确职责分工，减少决策的随意性，从而提高了财务管理的效率。
3、科学合理分配资源：制度规定了收支的范围和标准，帮助组织或个人进行财务计划和预算，科学合理地分配资源，实现财务目标的最大化。
三、制度的要素财务管理收支制度需要包括以下要素：1、收支管理流程：规定了资金的获取、使用和报销等具体流程，包括申请、审批、执行、监督等环节，确保收支行为的可控和合规。
2、收支标准和范围：明确了收支的标准和范围，例如开支的种类、金额限制等，以便更好地控制资金使用，避免盲目支出。
3、会计核算制度：建立完善的会计核算制度，包括账务记录的建立、报表的编制、内部控制等，以确保财务信息的准确性和可信度。
4、内部审计机制：建立内部审计机制，对财务活动进行定期或不定期的审计，发现问题及时纠正，保障财务管理的规范性和有效性。
四、制度实施中的注意事项在财务管理收支制度的实施过程中需要注意以下几点：1、宣传和培训：制度的宣传和培训是制度得以有效执行的前提，组织或个人应当加强对制度的宣贯，提高相关人员的制度意识和执行能力。
2、监督和督促：制度需要有相应的监督和督促机制，由专门的人员或部门进行监督和检查，确保制度的执行情况。
3、及时修订和优化：随着经济环境和相关法律法规的变化，制度需要根据实际情况进行及时修订和优化，以适应新的管理要求。
公司内部财务收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司各项财务收支活动。
第二章财务收支管理原则第三条公司财务收支必须遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支合法合规。
2. 实际性原则：财务收支必须与公司实际经营活动相符，不得虚列支出、虚增收入。
3. 节约性原则：合理控制成本，提高资金使用效率，反对浪费。
4. 及时性原则：财务收支应及时处理，确保财务数据的准确性和完整性。
5. 公开透明原则：财务收支情况应向公司内部相关人员公开，接受监督。
第三章财务收支管理职责第四条公司财务部门负责财务收支管理工作，具体职责如下：1. 制定公司财务收支管理制度，并组织实施。
2. 负责公司财务收支的审核、审批、支付等工作。
3. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。
4. 负责公司财务数据的统计、分析和报告等工作。
5. 负责公司财务风险的防范和内部控制工作。
第五条各部门负责人对本部门财务收支负有直接责任，具体职责如下：1. 严格执行公司财务收支管理制度，确保本部门财务收支合法合规。
2. 负责本部门财务收支的审核、审批、支付等工作。
3. 及时向财务部门报送财务收支情况，配合财务部门进行财务核算和分析。
4. 加强本部门财务风险的防范和内部控制工作。
第四章财务收支管理流程第六条公司财务收支流程如下：1. 需求提出：各部门根据业务需求提出财务收支申请。
2. 审核审批：财务部门对财务收支申请进行审核，报请公司领导审批。
3. 付款报销：财务部门根据审批意见办理付款或报销手续。
4. 核算分析：财务部门对财务收支情况进行核算和分析，形成财务报告。
5. 考核评价：公司对各部门财务收支情况进行考核评价。
第五章财务收支监督与责任第七条公司内部设立财务监督小组，负责对公司财务收支进行监督，具体职责如下：1. 监督公司财务收支的合法性、合规性。
公司财务收支管理制度规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务收支行为，确保公司资金安全、合规、高效运作，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支合法合规。
（二）真实性原则：财务收支信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务收支及时入账、核算、报告。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金损失。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率。
第二章财务收支管理职责第四条公司财务部门负责财务收支管理的具体工作，包括：（一）建立健全财务管理制度，制定财务收支计划；（二）审核、审批财务收支事项；（三）监督、检查财务收支活动；（四）编制财务报表，提供财务分析报告；（五）负责公司资金管理和资金调度；（六）办理公司税务申报、缴纳等事宜。
第五条各部门负责本部门财务收支管理工作，包括：（一）遵守财务管理制度，执行财务收支计划；（二）按照规定办理财务收支事项；（三）配合财务部门进行财务核算、监督、检查；（四）加强部门内部财务收支管理，提高资金使用效率。
第三章财务收支计划管理第六条公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务收支计划，经公司领导审批后执行。
第七条各部门根据年度财务收支计划，制定本部门财务收支预算，经财务部门审核后报公司领导审批。
第八条财务收支计划应包括以下内容：（一）收入计划：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；（二）支出计划：包括主营业务成本、期间费用、税金及附加、其他支出等；（三）资金需求计划：包括资本性支出、营运资金需求等；（四）财务风险预警计划。
第四章财务收支审批管理第九条财务收支事项应按照审批权限进行审批，审批流程如下：（一）一般性支出：由部门负责人审批；（二）重大支出：由公司领导审批；（三）对外投资、融资、担保等重大事项：由公司董事会审批。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为加强对单位财务收支的管理，维护财务稳健、规范、有序的运行，根据国家相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于单位财务收支管理工作，适用于单位的各级财务人员、负责人员及其他相关人员。
第三条单位财务收支管理应遵循“稳健经营、审慎管理、规范运作、诚信合规”的原则。
第四条财务收支管理的目标是确保单位财务资金的安全性、稳固性和有效性。
第五条财务收支管理工作由单位财务部门负责具体执行，在财务主管领导下完成。
第二章财务收入管理第六条单位财务收入主要来源于政府拨款资金、部门经营收入、社会捐赠等。
第七条单位财务收入应按照法律法规的规定收取，严禁挪用、侵占和私分。
第八条财务收入应按照规定的流程入账，严格按照发票、凭证等资料进行核对和登记。
第九条接收财务收入的单位部门应及时将收入情况报告给财务部门，如有异常情况应及时上报。
第十条对于单位财务收入的计划、执行和结余情况，财务部门应定期进行审计和统计，并做好相关报告。
第三章财务支出管理第十一条单位财务支出主要用于工资福利、设备购置、业务开展、税金缴纳等方面。
第十二条财务支出应严格按照预算计划执行，不得超支、虚报和决裁。
第十三条财务支出应按照规定的程序和权限进行，必须经过书面审批和审核。
第十四条财务支出涉及金额较大或重要的事项，须由财务部门主管领导亲自审批批准。
第十五条对于单位的费用支出、资产购置、项目投资等情况，财务部门应及时进行监控和核查，保证支出合理性和安全性。
第四章财务风险管理第十六条单位财务部门应建立健全财务风险管理制度，定期对财务风险进行评估和防范。
第十七条对于可能发生的风险事件，财务部门应提前做好应对措施和预案，保障单位财务资金的安全。
第十八条对于外部风险因素的监控和防范，财务部门应与相关部门合作，加强信息共享和沟通。
第十九条财务风险事件发生后，财务部门应及时报告单位领导，并根据情况采取相应的措施和处理。
第二十条财务部门应加强对单位各项资金的监控和调度，确保财务资金的灵活运作和有效利用。
财务管理收支制度
财务管理收支制度在任何组织或企业中，财务管理的收支制度都起着至关重要的作用。
它不仅关乎着日常运营的顺畅，更是影响着长期发展的稳定性和可持续性。
一套完善、合理且严格执行的财务管理收支制度，能够有效地规范资金的流动，提高资金的使用效率，防范财务风险，保障组织或企业的经济利益。
一、收入管理1、收入的分类组织或企业的收入来源通常多种多样，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
对收入进行明确的分类，有助于清晰地了解不同来源的收入贡献，为决策提供依据。
2、收入的确认收入的确认应当遵循相关的会计准则和法规。
一般来说，当商品或服务已经提供，并且收款的可能性能够合理估计时，才能确认收入。
对于一些特殊的交易，如长期合同、分期收款销售等，需要按照特定的方法和原则进行收入确认。
3、收款方式与流程明确规定各种收款方式，如现金、支票、银行转账、电子支付等，并制定相应的收款流程。
对于现金收款，要确保收款人员当面点清，并及时存入银行；对于支票和银行转账，要及时核对款项到账情况；对于电子支付，要确保支付平台的安全性和准确性。
4、发票管理发票是收入确认的重要凭证，必须严格管理。
设立发票的领用、开具、保管和核销制度，确保发票的真实性、合法性和完整性。
防止发票的丢失、被盗用和虚开。
5、收入的记录与报告及时、准确地记录每一笔收入，并按照规定的会计期间编制收入报告。
收入报告应当反映收入的来源、金额、时间等详细信息，为管理层提供清晰的财务状况。
二、支出管理1、支出的分类支出同样可以分为多个类别，如生产经营成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发费用等。
对支出进行分类，有助于分析成本结构，寻找节约成本的途径。
2、支出的预算制定年度、季度或月度的支出预算，明确各项支出的预计金额和用途。
预算的编制应当基于组织或企业的发展战略、经营计划和实际需求，同时考虑市场变化、政策法规等因素。
3、支出的审批建立严格的支出审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。
公司财务会计收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范收支行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司财务会计收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务会计收支活动合法合规；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化；4. 保密原则：保护公司商业秘密，不得泄露财务信息。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计收支管理的责任主体，其主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算，审核各项收支计划；2. 负责公司资金收支的核算、结算和监督；3. 负责应收账款、应付账款的管理，确保资金回笼和支付；4. 负责公司税务申报、缴纳和核算；5. 负责公司财务报表的编制和报送；6. 负责公司财务信息的保密工作。
第三章资金收支管理第五条资金收支管理应遵循以下规定：1. 严格审批制度：公司资金收支必须经过审批，审批权限按照公司相关规定执行；2. 限额管理：根据公司实际情况，设定合理的资金收支限额，防止资金浪费；3. 严禁公款私用：公司资金不得用于个人或非公司经营活动；4. 及时核算：对每一笔资金收支进行及时核算，确保账目清晰；5. 严禁挪用资金：公司资金不得挪作他用，一经发现，严肃处理。
第四章应收账款管理第六条应收账款管理应遵循以下规定：1. 信用评估：对客户进行信用评估，合理确定信用额度；2. 收款催缴：建立应收账款催缴制度，及时催收逾期款项；3. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款采取有效措施；4. 内部审计：定期对应收账款进行内部审计，确保账实相符。
第五章应付账款管理第七条应付账款管理应遵循以下规定：1. 付款审批：公司采购物资、服务或工程等，必须经过付款审批；2. 付款时限：按照合同约定或公司规定，按时支付应付账款；3. 付款核对：核对付款凭证，确保款项准确无误；4. 付款记录：及时记录付款情况，确保账目清晰。
财务收支管理制度(5篇)
财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
财务收支管理制度（2）是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。
其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明，有效避免财务风险和损失。
财务收支管理制度包括以下内容：1. 资金管理：明确资金的来源和去向，制定合理的资金预算和计划，确保资金的合理运用和稳定流动。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
财务收支管理制度范文（三篇）
财务收支管理制度范文第一章总则第一条本制度是为规范企业财务收支管理，保障企业资金安全，提高财务管理效率而制定的。
第二条本制度适用于企业内部所有财务收支活动。
第三条财务收支管理应当遵循公开、公正、公平的原则，确保真实、准确、完整的记录和报告。
第四条企业应当建立健全财务收支管理制度，明确责任分工，规范操作流程，确保资金的安全与合理利用。
第五条企业应当建立健全财务内控制度，规范财务流程，防范财务风险，防止财务违规行为。
第二章财务收支管理的基本原则第六条公开原则：财务收支管理应当依法、依规进行，所有收支活动均应当公开透明。
第七条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第八条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第九条真实原则：财务收支记录和报告应当真实准确，不得虚假夸张，隐瞒事实。
第十条安全原则：财务资金应当安全保管，防止丢失、损毁或被盗。
第三章财务收支管理的职责和流程第十一条财务收支管理的职责由财务部门负责，包括财务主管和财务人员。
第十二条财务流程包括申请、核准、支付、核销等环节，具体流程应根据实际情况制定，并严格执行。
第十三条在财务流程中，必须严格遵守审批制度，确保每一笔支出的合法性和合规性。
第十四条财务人员应当具备一定的财务知识和技能，熟悉财务规章制度，做到熟悉操作、熟练运用。
第四章财务收支管理的监督和检查第十五条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计的监督，确保财务管理的规范和合法。
第十六条财务收支活动有关记录和文件应当保存完好，并按规定时间归档存档。
第十七条财务收支管理制度定期进行检查，对存在的问题进行整改和改进，并定期向上级报告。
第五章附则第十八条违反本制度规定的，按照公司规章制度处以相应的纪律处分。
第十九条本制度由财务部门负责解释，可以根据实际情况进行修订和补充。
第二十条本制度自发布之日起执行，并告知全体员工。
财务收支管理制度范文（二）一、制度背景财务收支管理是企业内部控制的一个重要方面，旨在确保企业的财务运作合法合规、规范有序。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
财务收支及管理制度范本
财务收支及管理制度范本一、总则为了加强财务管理，规范财务收支行为，保障单位的正常运转和发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本单位的各项财务收支活动，包括但不限于经费的来源、支出、核算、监督等方面。
二、财务收支管理原则1、合法性原则：财务收支活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严禁违法违规行为。
2、计划性原则：财务收支应根据单位的发展规划和年度工作计划，合理编制预算，确保资金的合理安排和有效使用。
3、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，降低成本，提高资金的使用效率。
4、专款专用原则：专项资金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。
5、勤俭节约原则：严格控制各项费用支出，反对铺张浪费，倡导勤俭节约的良好风尚。
三、财务收入管理1、收入的来源本单位的收入主要包括以下几个方面：（1）财政拨款：指从财政部门取得的各类事业经费。
（2）上级补助收入：指从上级单位取得的补助收入。
（3）经营收入：指在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（4）其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，如利息收入、捐赠收入等。
2、收入的确认和核算（1）各类收入应按照国家有关规定和财务制度进行确认和核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。
（2）财政拨款和上级补助收入应按照规定的时间和程序及时入账。
（3）经营收入应按照权责发生制原则确认，并及时进行核算和结算。
3、收入的管理（1）严格执行国家有关收费政策和规定，确保各项收费合法合规。
（2）加强对收入票据的管理，指定专人负责票据的领购、使用、保管和核销工作，严禁使用非法票据。
（3）各项收入应及时足额上缴财政专户或纳入单位财务统一核算，严禁私设“小金库”和账外账。
四、财务支出管理1、支出的分类本单位的支出主要包括以下几个方面：（1）基本支出：指为保障单位正常运转和完成日常工作任务而发生的支出，包括人员支出和公用支出。
财务管理收支制度
财务管理收支制度一、概述财务管理收支制度是指企业或组织内部为了规范财务管理行为、确保财务安全和公平公正而建立的一套规章制度和操作流程。
本制度旨在维护财务稳定、合理分配资源，促进企业可持续发展。
二、预算编制和执行1. 预算编制1.1 制定目标：明确财务管理的总目标和具体指标，与公司战略相对应。
1.2 收集数据：收集历史数据和市场情报，进行分析和研究。
1.3 制定初步预算：根据目标和数据，编制预算计划、收入预测和费用估算。
1.4 修订和审核：与各相关部门对接，修订预算计划，确保合理性与有效性。
1.5 最终预算：负责人最终审核并签署，成为正式预算。
2. 预算执行2.1 严格遵守预算：财务部门监督各部门按照预算执行，确保开支合理。
2.2 每月财务分析：定期对预算执行情况进行审议与分析，为修订预算提供依据。
2.3 风险控制：及时调整预算，分配资源，降低财务风险。
2.4 反馈与改进：吸收经验教训，不断完善预算流程，提高效率和准确性。
三、费用报销和审批1. 费用报销政策1.1 政策制定：制定明确的费用报销政策，规定可报销项目和相关细则。
1.2 核算准则：明确费用的核算范围、标准和报销流程。
1.3 报销制度公示：将费用报销政策公示于企业内部，提高员工知晓度与合规性。
2. 费用报销流程2.1 提交申请：员工填写费用报销申请表，并附上相关凭证。
2.2 部门审批：经过费用报销申请的部门经理审核，核对费用的合理性与真实性。
2.3 财务审批：财务部门进行费用的核算和审计，确保符合公司政策和预算。
四、资金管理和账务处理1. 资金管理1.1 日常资金需求预测：根据生产经营计划，预测日常资金需求，提前做好安排。
1.2 募集资金计划：筹划公司未来发展需要的资金，包括贷款、债券等。
1.3 短期投资决策：根据现金流状况和市场环境，制定短期投资计划。
2. 账务处理2.1 记账原则：按照会计准则和法律规定，严格执行记账原则。
2.2 会计核算：按照资产、负债、收入、费用和所有者权益五大类核算。
财务管理规定收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司收支行为，确保公司财务秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条公司收支管理遵循以下原则：1. 合法性原则：收支活动必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 实际性原则：收支活动必须真实、合法、合规。
3. 效益性原则：收支活动应有利于提高公司经济效益。
4. 规范性原则：收支活动必须按照规定的程序进行。
第二章收入管理第四条公司收入管理包括销售收入、其他收入等。
第五条销售收入管理：1. 销售收入应按照合同规定的时间、金额和结算方式进行确认。
2. 销售收入应按时入账，不得拖欠、挪用。
3. 销售收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第六条其他收入管理：1. 其他收入包括投资收益、政府补贴、捐赠收入等。
2. 其他收入应及时入账，不得拖欠、挪用。
3. 其他收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第三章支出管理第七条公司支出管理包括工资福利、业务费用、管理费用等。
第八条工资福利管理：1. 工资福利应按照国家规定和公司制度执行。
2. 工资福利应按时发放，不得拖欠。
3. 工资福利应按月进行汇总，并编制支出报表。
第九条业务费用管理：1. 业务费用应按照实际发生额进行报销。
2. 业务费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 业务费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第十条管理费用管理：1. 管理费用应按照预算执行，不得超支。
2. 管理费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 管理费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第四章预算管理第十一条公司应制定年度、季度和月度预算，并严格按照预算执行。
第十二条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算应与公司发展战略、业务规模和实际情况相匹配。
2. 可行性原则：预算应具备可实现性，确保公司财务状况稳定。
3. 动态调整原则：预算应根据公司经营状况和市场环境进行动态调整。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
财务收支管理规章制度(7篇)
财务收支管理规章制度（7篇）财务收支管理规章制度（通用7篇）财务收支管理规章制度篇11、收入管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
(1)实行收入预算管理根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。
医疗收入中的门诊收入应从计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)或计划床日费用水平(或每出院病人医疗费用水平)计算，其他医疗收入应区分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。
药品收入实行核定收入，超支上缴的管理办法，超出核定部分的收入按规定上缴卫生主管部门、医院收入预算需经主管部门审核并报财政部门核定。
每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现簿弱环节和问题，提出改进措施和意见，并为编制和执行下年度预算提供依据。
(2)严格执行国家规定的收费医院的各项医疗收费要认真执行国家的物价政策，做到应收则收，应收不漏，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
医院要设专职物价员，及时检查和收集医疗收费情况，保证医院收入的合法性、完整性。
(3)加强收费票据的管理收费票据分财政部门统一监制的票据和自制票据。
医院门诊、住院、进修实习等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;医院内部管理需要可使用自制收款票据。
所有收费票据和自制收款票据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度。
不得出借出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。
(4)医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理医院的收费部门主要由挂号室、门诊收费处和住院收费处组成，其他各种收费及收款由财务处出纳统一办理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。
公司资金收支及账户管理制度（3篇）
公司资金收支及账户管理制度是为了规范公司财务管理，确保资金的合理使用和安全性，从而提高公司的财务运作效率和风险控制能力。
一、资金收支管理制度：1. 预算管理：制定年度预算，按照预算进行资金筹措、支出和监控。
2. 收款管理：建立合理的收款流程，明确收款人、收款方式和时间，并及时核对和入账。
3. 付款管理：建立严格的付款流程和审批制度，确保付款符合内部规定和合同约定，核对付款人和付款账户。
4. 报销管理：规定报销事项、报销金额、报销流程和审批权限，并要求提供合规的发票和凭证。
5. 借款管理：明确借款事由、借款金额、借款期限和利息，并进行严格审批和备案。
6. 收益管理：建立合理的收益确认和核算制度，及时入账并进行核对和审计。
二、账户管理制度：1. 开户管理：对公司在各个银行开立的账户进行清点和备案，并由财务部门进行统一管理。
2. 账户权限：根据岗位职责和工作需要，设定账户操作权限，并进行定期审查和权限调整。
3. 账户监控：建立账户余额监控制度，避免账户资金过度滞留或临时透支，及时调整资金配置。
4. 账户核对：对月底银行账户余额与财务系统余额进行对账，并及时核实和调整差异。
5. 账户安全：保障账户信息的机密性和完整性，定期更换账户密码，并建立灾备措施和数据备份机制。
6. 账户使用：严格限制账户使用范围和用途，禁止私自挪用和转移账户资金。
以上只是一些常见的公司资金收支及账户管理制度，企业可以根据自身情况和需要进行具体的制定和完善。
同时，财务部门应加强内部培训和沟通，确保员工对制度的理解和遵守。
公司资金收支及账户管理制度（二）1. 目的：制定公司资金收支及账户管理制度，旨在规范资金管理流程，确保资金安全及合规运作。
2. 适用范围：该制度适用于公司所有部门及员工。
3. 资金收支管理：3.1. 资金收入：3.1.1. 一切资金收入必须通过公司指定的收款渠道进行，不得私自接受现金或他人转账。
3.1.2. 资金收入应及时记录并核对，确保准确无误。
财务收支及管理制度制度
财务收支及管理制度制度一、概述本文档旨在规范和管理财务收支，确保财务活动的透明度、准确性和合规性。
遵循本制度有助于保障资金的合理分配和使用，提高经济效益，确保企业的可持续发展。
二、财务收支管理流程1. 财务收入管理1.1 收入登记：所有财务收入必须在收款之后立即进行登记，记录详细的收入来源、金额和日期。
1.2 入账核对：财务人员应将收入及时核对，并确保收入金额准确无误。
1.3 存款管理：收到现金后，应立即存入指定银行账户，并反馈给相关部门进行确认。
2. 财务支出管理2.1 支出申请：各部门在需要支出资金时，必须填写支出申请单，明确支出事由、金额和用途。
2.2 资金审批：支出申请单需经相关部门负责人审批后，才能进入财务部进行后续操作。
2.3 付款操作：财务部门根据审批情况，按时支付相关款项，并填写付款凭证，确保支出的准确性和合规性。
三、财务记录和报告1. 财务记录1.1 财务凭证：每笔财务活动都应有相应的财务凭证，包括收款凭证、付款凭证、发票等。
1.2 凭证管理：财务部门应建立凭证管理制度，包括凭证的编号、存档和归档要求等，以确保凭证的完整性和可查询性。
2. 财务报告2.1 财务报表：按照规定的时间周期，财务部门应编制相关的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营情况。
2.2 报表审核：财务报表应由专业的财务人员进行核对和审核，确保报表的准确性和真实性。
2.3 报表报送：财务报表应及时报送给上级管理层以及其他相关部门，以供决策参考和监督管理。
四、财务风险控制1. 预算管理：设立预算制度，对收支进行合理的预测和规划，确保财务活动在可控范围内进行。
2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务授权、会计核算、财务审计等，严格规范财务流程，防范内部风险和财务舞弊。
3. 风险评估：定期进行财务风险评估，识别潜在风险并采取相应的防范措施，确保财务安全。
4. 合规监测：及时了解并遵守相关法律法规，确保财务活动的合规性，避免违法违规行为对企业造成的不良影响。
财务管理制度收支款
第一章总则第一条为加强本单位的财务收支管理，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务收支活动，包括现金、银行存款、有价证券等。
第三条本单位财务收支管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和浪费；（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源；（四）透明性原则：财务收支活动公开透明，接受监督。
第二章收入管理第四条收入来源包括：（一）财政拨款；（二）业务收入；（三）投资收益；（四）其他收入。
第五条收入管理要求：（一）收入确认：按照国家财务会计制度规定，及时、准确地进行收入确认；（二）收入核算：按照收入来源和性质，分别进行核算；（三）收入入账：收入入账要及时、完整，不得截留、挪用；（四）收入监督：加强对收入的管理和监督，确保收入合法合规。
第三章支出管理第六条支出分类：（一）工资福利支出；（二）办公费；（三）业务招待费；（四）差旅费；（五）维修费；（六）其他支出。
第七条支出管理要求：（一）支出预算：编制年度支出预算，明确支出项目和标准；（二）支出审批：按照预算和审批权限，严格审批支出；（三）支出核算：按照支出性质和用途，分别进行核算；（四）支出报销：按照规定程序报销支出，确保支出真实、合法；（五）支出监督：加强对支出管理的监督，防止浪费和违规支出。
第四章收支款管理第八条收支款管理职责：（一）财务部门负责收支款的收取、支付、核算和监督；（二）各部门负责本部门收支款的日常管理。
第九条收支款管理要求：（一）收支款登记：及时、准确登记收支款，做到日清月结；（二）收支款核对：定期核对收支款，确保账实相符；（三）收支款存取：按规定存取收支款，确保资金安全；（四）收支款报告：定期向上级部门报告收支款情况。
第五章附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
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收、支管理制度
为了健全和加强质监系统财务管理，严肃财经纪律，规范各项收支行为，合理利用资金，促进各项工作正常运转，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本局具体情况，特制定本制度。
一、收入管理
1、事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算，
统一管理。
2、各单位必须严格按照物价部门颁布的收费标准，在市局确定的各自职责范围内进行收费，不得擅自提高收费标准或减免有关收费，不得擅自设立收费项目，不得收取非职责范围内的各项收费。
3、严格“收支两条线”管理。
按照“应收尽收、应罚尽罚、应缴尽缴”的原则，各单位科室工作人员收取行政事业收费及罚没款必须在当日交各单位财务科，各单位将所收款项在24小时内上缴银行收入专户，缴款凭据在当日交局财务科；各单位所收款项不准私存、私放，不准截留、挪用、坐支。
经核实所收款项在3日之内未与财务结清的，按票面金额的20％罚款，每增加一天增罚2%。
4、各单位科室不得将取得的收入划拔或分成给其他单位，确需分成的，由相关单位填写收入分成表，经分管领导审查后，报局长审批后，送局财务科登记划拔。
5、收款各单位或个人必须及时将现金、支票上缴出纳入账，不
得挪作他用或抵冲报销费用。
各项收入必须统一纳入财务部门核算，当日缴存到财务部门入账，不得设立“小金库”或账外账。
6、罚没物资必须落实专人保管，明确专库存放、登记在册，不得擅自处置。
罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同物价部门，对其进行评估、计价、拍卖。
拍卖所得应及时上缴专户。
二、支出管理
1、支出即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资福利支出、商品服务支出、其他对个人和家庭补助支出和其他资本性支出等。
2、工资福利规定。
局机关公务员、工勤人员实行公务员工资；参公人员可以比照公务员工资执行；事业单位人员实行绩效工资；两类工资不得混发。
3、支出审批坚持以下原则：
（1）遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，严格执行各项支出标准。
（2）严格按照批准的部门预算审批，维护预算的严肃性。
（3）厉行节约，提高资金使用效益。
（4）严格执行审批权限，确保资金安全。
4、预算单位资金的支出实行单位负责人“一支笔”审批制
（1）局机关和机关科室支出签报规定。
在预算范围内的2000元以下的开支由各科室主要负责人签字报分管领导审核，交局财务科作预算把关审核，再由局长签字报销；2000元以上的开支，包括项
目支出，设备购置，会务费开支等以书面形式申请报局长办公会研究，以书面形式答复，方可开支由局长签字报销.各分管副局长的报销单由局长签字报销，单笔金额较大的报销单由局长办公会集体研究决定。
（2）各二级单位财务开支严格按照财务规定执行。
报销单据要有经办人签字，再送财务科审定开支的合理性和合法性，单位法定代表人审批后，方可报销。
单笔支出超过2000元以上的开支，开支前均需以书面形式报所长办公会研究。
以书面形式答复后，方可开支。
列入政府采购目录的开支，按照固定资产管理制度和政府采购制度执行。
凡不符合规定的开支，会计有权拒绝报销。
经审计发现不符合规定的开支，根据情节应追究有关单位主要负责人、财务人员及当事人的责任。
（3）招待费支出管理规定。
今后凡来我局检查指导工作的或办事的上级领导和市领导市、市相关部门来客，均应该予以接待，需要留下进餐的所有来客招待均由办公室统一管理，接待实行报餐招待制度，进餐前统一到办公室开具“公务接待审批单”，由分管领导审核，办公室统一安排就餐。
无“公务接待审批单”的招待一律不予报销，招待费支出实行现金结算（实行公务卡后用公务卡结算），不得签单招待。
招待费用一律凭发票、“公务接待审批单”和菜单，由经办人和对口接待部门负责人签字证明，方可报销。
（4）差旅费支出管理规定。
因公出差人员、天数、次数、时间要计划安排，科室、所（站）负责人以上的人员出差需经局长同意，科室、所（站）其他人员出差，需经部门负责人同意。
除上级单位统一安排食宿地点外不得超标准住宿，无特殊情况个人不得住包间。
去外
地学习、培训、开会等，按规定只报销车船费、住宿费，领取出差补助（报销会务费的，不领取出差补助），不报销进餐费、招待费等其他费用。
差旅费报销实行一次一报，不得多次一报。
（5）车辆费支出管理规定。
由办公室派车并建立出车台账，定期公布出车里程、燃料费、维修费等费用。
车辆维修、保养应由驾驶员提出申请、办公室指定其他1-2名专业人员共同认定、提出建议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理，费用一季一结。
属局固定的专职司机补助。
（正式人员和派遣人员），实行固定补助，按200元/月领取，该补助包含洗车费、加班费等，不再领取其他出车补助，也不得报销此费用。
（6）大型活动费用。
在举办活动前，由相关科室提出预算，经局长办公会审核后组织实施。
活动结束后，由牵头科室将各专项活动的支出按预算分类填写，一次性报账。
（7）文印费支出。
所有打(复)印材料，一律交由办公室同意、登记并办理。
特殊情况确需外出打(复)印的，经办公室主任审核、分管领导审批后方可办理，否则相关费用不得报支。
大宗印刷品由科室提出申请、经报批同意后，统一由办公室、财务科和监察室采取竞价方式定点印刷，统一结算。
（8）报刊、资料费。
年度性报刊、资料的征订计划由办公室制定报局长核定后，将征订计划报财务科后由财务科制定年度财务预算。
年中因客观情况确需增订的报刊、资料，履行报批手续后订阅。
三、结余及其分配
结余是指单位年度收入与支出相抵后的余额。
经营收支结余应当单独反映。
四、财务监督
应加强内部财务监督工作：
（一）加强对原始凭证的审核和监督工作；
（二）加强对财务收支的监督工作；
（三）加强对单位财务预算、收支计划、业务计划执行情况的监督工作。