房地产公司会计科目设置

3 3 2 3 3 3 3 2 1 2 3 3 2 2 1 2 3 1 2 2 2 2 3 3 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 1 2
14050205 14050206 140503 14050301 14050306 14050311 14050316 140504 1801 180101 18010101 18010102 180102 180199 2001 200101 20010201 2202 220201 220202 220203 220204 22020401 22020402 2203 220301 220302 220303 220304 22030401 22030402 22030403 22030404 22030405 22030406 22030407 220305 22030501 22030502 22030503 22030504 22030505 22030506 220306 22030601 22030602 2211 221101 221102 221103 22110301 22110302 22110303 22110304 22110305 22110306 221104 221105 221106 221107 221108 221109 221110 2221 222101
数量金额式 借 数量金额式 借 数量金额式 借 项目名称、楼号 数量金额式 借 项目名称、楼号 数量金额式 借 项目名称、楼号 数量金额式 借 项目名称、楼号 数量金额式 借 项目名称 数量金额式 借 企业已经发生的但应有本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用 金额式 借 金额式 借 不能形成开发产品的临时样板间、售楼处支出（注：独立建造，可以明确用途的入配套设施核算，可能要拆除的， 金额式 借 房地产、建筑企业临时办公用房 金额式 借 企业经营租赁租入的固定资产发生的装修、修理支出 金额式 借 金额式 借 向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款。 金额式 贷 合同号、投融资单位 金额式 贷 美元 合同号、投融资单位 外币金额式 贷 因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 金额式 贷 客商档案 金额式 贷 客商档案 金额式 贷 企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 项目名称、合同号、客商档案 金额式 贷 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 贷 项目名称、分期核算 核算预收的排号费、小订金等 金额式 贷 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 项目名称、客商档案 金额式 贷 金额式 借 出租项目、客商档案 金额式 借 出租项目、客商档案 金额式 借 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本 金额式 贷 职能薪金、绩效奖金、半年奖金、年度奖金等 金额式 贷 集体福利等 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 金额式 贷 外商投资企业适用 金额式 贷 企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市 金额式 贷 金额式 贷
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
商业 写字楼 配套设施 会所（有偿转让） 电影院 游泳馆 酒店 代建工程 长期待摊费用 临时设施 销售设施 办公用房 租入房产装修（修理）支出 其他长期待摊费用 短期借款 人民币借款 美元借款 应付账款 应付工程款 应付设备材料款 应付劳务款 应付租金 应付房屋租金 应付车位租金 预收账款 预收工程款 预收销货款 预收劳务款 预收商品房销售款 住宅 公寓 车位 别墅 商业 写字楼 可退订金 预收物业款项 预收物业费 预收能源费 预收供暖费 预收车位管理费 预收车位租金 预收房间使用费 预收租金 预收房屋租金 预收车位租金 应付职工薪酬 职工工资 职工福利 社会保险费 失业保险(单位缴纳) 养老保险(单位缴纳) 医疗保险(单位缴纳) 生育保险(单位缴纳) 工伤保险(单位缴纳) 补充医疗保险(单位缴纳) 住房公积金(单位缴纳) 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 职工奖励及福利基金 应交税费 应交营业税
级 类型 次
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 1 2 1 2 3 4 5 3 4 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 3 3 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 2 3 3 1 2 1 2 2 3 3 3 3
科目名称 科目编码 一级
1001 库存现金 100101 1002 银行存款 100201 10020101 1002010101 100201010101 10020102 1002010201 1122 应收账款 112201 112202 112203 112204 11220401 11220402 11220403 11220404 11220405 11220406 112205 11220501 11220502 1123 预付账款 112301 112302 112303 112304 112305 11230501 11230502 112306 11230601 11230602 11230603 11230604 11230605 112399 1221 其他应收款 122101 122102 122103 12210301 12210302 122104 122105 122106 12210601 12210699 1403 原材料 140301 1405 开发产品 140501 140502 14050201 14050202 14050203 14050204
辅助核算 二级
人民币库存现金 人民币存款 结算账户 招商银行 保证金账户 招商银行 应收工程款 应收销货款 应收劳务款 应收房款 住宅 公寓 车位 别墅 商业 写字楼 应收租金 应收房屋租金 应收车位租金 预付工程款 预付设备材料款 预付劳务款 预付物业款项 预付租金 预付房屋租金 预付车位租金 预交税款 预交营业税 预交城建税 预交教育费附加 预交土地增值税 预交所得税 其他预付款项 单位往来款 内部借贷款 职工借款 备用金 未核销支票 押金 投标、履约保证金 代垫客户款项 代垫客户按揭款 代垫客户其他款项 原料及主要材料 商品性土地 商品房 住宅 公寓 车位 别墅
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3
222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 22211201 22211202 22211203 22211204 22211205 22211206 22211207 22211208 22211209 22211210 222113 22211301 22211302 222114 222115 222116 222117 2231 223101 223102 223103 223104 223105 2241 224101 224102 224103 224104 224105 224106 22410601 22410602 22410603 22410604 224107 224108 22410801 22410802 22410803 22410804 22410805 22410806 22410807 22410808 22410809 224109 22410901 22410902 22410903 22410904 22410905 22410906 22410907 22410908
核算范围
三级
四级
五级
企业库存的人民币现钞
账页 余额 格式 方向
金额式 借 金额式 借 金额式 借 金额式 借 指在银行开立的除保证金户以外的基本帐户及一般账户等 金额式 借 金额式 借 **分理处-123456【举例】 金额式 借 企业按揭贷款业务或其他业务需要开立的保证金专户 金额式 借 金额式 借 金额式 借 项目名称、合同号、客商档案 金额式 借 合同号、客商档案 金额式 借 项目名称、合同号、客商档案 金额式 借 核算房地产开发企业依据合同应收取的客户未交清房款 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 金额式 借 出租项目、客商档案 金额式 借 出租项目、客商档案 金额式 借 金额式 借 项目名称、合同号、客商档案 金额式 借 项目名称、合同号、客商档案 金额式 借 项目名称、合同号、客商档案 金额式 借 合同号、客商档案 金额式 借 金额式 借 合同号、客商档案 金额式 借 合同号、客商档案 金额式 借 金额式 借 项目名称 金额式 借 项目名称 金额式 借 项目名称 金额式 借 项目名称 金额式 借 金额式 借 金额式 借 金额式 借 客商档案 核算与单位之间发生的资金往来业务 金额式 借 投融资单位 核算与单位之间发生的资金借贷业务 金额式 借 核算企业支付给部门周转的备用金及经批准的职工个人借款 金额式 借 部门档案，职员档案 金额式 借 部门档案，职员档案 金额式 借 客商档案 核算企业租赁办公用房等承租业务支付给对方的押金 金额式 借 项目名称、客商档案 投给客户的，而非放在银行的投标或履约保证金 金额式 借 在阶段性担保阶段，依照合同先行支付给银行的或银行直接从保证金户扣取的客户到期未归还的按揭款 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 项目名称、分期核算、楼号、房号人名 金额式 借 库存的各种材料，按照材料的明细种类、类别、规格、数量和存放仓库地点进行核算 金额式 借 金额式 借 核算房地产开发企业开发的土地、房屋、配套设施等已经竣工验收的由开发成本转入的各类产品 借 数量金额式 项目名称 数量金额式 借 数量金额式 借 项目名称、分期核算、楼号 数量金额式 借 项目名称、分期核算、楼号 数量金额式 借 项目名称、分期核算、楼号 数量金额式 借 项目名称、分期核算 数量金额式 借
项目名称、分期核算、楼号 项目ຫໍສະໝຸດ Baidu称、分期核算、楼号
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债