房地产企业土地增值税清算纳税申报表
房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表
21
三、增值额22=1-4
22
－
四、增值额与扣除项目之比（%）23=22÷4
23
五、适用税率（%）
24
六、速算扣除系数（%）
25
七、应缴土地增值税税额26=22×24-4×25
26
八、已缴土地增值税税额
27
－
九、应补（退）土地增值税税额28=26-27
28
－
授权
代理
人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）
房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表
税款所属时期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
填表日期：年月日面积单位：平方米
纳税人名称
纳税人代码
税务登记证号码
纳税人地址
行业门类
企业类型
邮政编码
开户银行
银行账号
主管部门
电话
项目名称
项目地址
项目
行次
金额
（已转让房地产的数据，扣除项目按转让建筑面积占总开发面积分摊）
6
其
中
土地征用及拆迁补偿费
7
前期工程费
8
建筑安装工程费
9
基础设施费
10
公共配套设施费
11
开发间接费用
12
3、房地产开发费用13=14+15
13
其
中
利息支出
14
其他房地产开发费用
15
4、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+市维护建设税
18
教育费附加
19
地方教育附加
20
声明人签字：
纳税人
签章
3土地增值税纳税申报表
土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日填表说明：1. 本表适用于从事房地产开发与建设的纳税人，按月汇总填报。
2. 凡从事新建房及配套设施开发的纳税人，均应在规定的期限内，据实向主管税务机关填报本表所列内容。
3. 本表栏目的内容如果没有，可以空置不填。
4. 纳税人在填报土地增值税预征申报表时，应同时向主管税务机关提交土地增值税项目登记表。
5. 项目编号是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
6. 本表一式两份，送主管税务机关审核盖章后，一份由地方税务机关留存，一份退纳税单位。
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：年月日至年月 1日填表日期：年月日填表说明：一、适用范围土地增值税纳税申报表（二），适用凡从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人。
二、土地增值税纳税申报表（二）主要项目填表说明（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.经济性质：按所有制性质或资本构成形式分为国有、集体、私营、个体、股份制、外商投资和外国企业类型填写。
4.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
5.业别：填写纳税人办理工商登记时所确定的主营行业类别。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
7.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
8.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
（二）表中项目土地增值税纳税申报表（二）中各主要项目内容，应根据土地增值税的基本计税单位作为填报对象。
纳税人如果在规定的申报期内转让二个或二个以上计税单位的房地产，对每个计税单位应分别填写一份申报表。
土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)【模板】
A06674《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）》【分类索引】➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于修订财产行为税部分税种申报表的通知》（税总发〔2015〕114号）【表单】土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米（以下部分由主管税务机关负责填写）【表单说明】一、适用范围土地增值税纳税申报表（四），适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在清算后尾盘销售时填报，各行次应按不同房产类型分别填写。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
4. 所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
7.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
8.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
（二）表中项目1.表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全部收入额（不含增值税）填写。
2.表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的货币形态的收入额（不含增值税）填写。
《土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)》
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分面积单位：平方米纳税人识别号纳税人名称项目名称项目编号项目地址所属行业登记注册类型纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话总可售面积自用和出租面积已售面积其中：普通住宅已售面积其中：非普通住宅已售面积其中：其他类型房地产已售面积项目行次金额普通住宅非普通住宅其他类型房地产合计一、转让房地产收入总额 1＝2＋3+4 1其中货币收入 2 实物收入及其他收入 3 视同销售收入 4二、扣除项目金额合计 5＝6＋7＋14＋17＋21＋22 51.取得土地使用权所支付的金额 62.房地产开发成本 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13 7其中土地征用及拆迁补偿费8 前期工程费9 建筑安装工程费10基础设施费11公共配套设施费12开发间接费用13 3.房地产开发费用 14＝15＋16 14其中利息支出15 其他房地产开发费用164.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20 17其中营业税18 城市维护建设税19 教育费附加205.财政部规定的其他扣除项目216.代收费用22三、增值额 23＝1－5 23四、增值额与扣除项目金额之比（％）24＝23÷5 24五、适用税率（％）25六、速算扣除系数（％）26七、应缴土地增值税税额 27＝23×25－5×26 27八、减免税额 28＝30＋32＋34 28其中减免税（1）减免性质代码（1）29减免税额（1）30 减免税（2）减免性质代码（2）31减免税额（2）32 减免税（3）减免性质代码（3）33减免税额（3）34九、已缴土地增值税税额35十、应补（退）土地增值税税额 36＝27-28－35 36 以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
土地增值税纳税申报表(从事房地产开发)
土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日项目名称：项目编号：金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号（以下部分由主管税务机关负责填写）土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）填写说明1、本表适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在每次转让时填报，也可按月或按各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局规定的期限汇总填报。
2、凡从事新建房及配套设施开发的纳税人，均应在规定的期限内，据实向主管税务机关填报本表所列内容。
3、本表栏目的内容如果没有，可以空置不填。
4、纳税人在填报土地增值税预征申报表时，应同时向主管税务机关提交土地增值税项目登记表等有关资料。
5、项目编号是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
6、本表一式两份，送主管税务机关受理盖章后，一份由地方税务机关留存，一份退纳税单位。
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别号（以下部分由主管税务机关负责填写）土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）填写说明一、适用范围土地增值税纳税申报表（二），适用凡从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.经济性质：按所有制性质或资本构成形式分为国有、集体、私营、个体、股份制、外商投资和外国企业等类型填写。
4.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
5.业别：填写纳税人办理工商登记时所确定的主营行业类别。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
A06674《土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)》
A06674《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）》【分类索引】➢业务部门财产和行为税司➢业务域申报➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于修订财产行为税部分税种申报表的通知》（税总发〔2015〕114号）《国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知》（税总函〔2016〕309号）土增税清算后尾盘销售计算表.xlsx计算表中内容为样例，公式已设置，可直接用来作为计算器【表单】土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分面积单位：平方米【表单说明】一、适用范围土地增值税纳税申报表（四），适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在清算后尾盘销售时填报，各行次应按不同房产类型分别填写。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
4. 所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
7.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
8.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
土地增值税项目清算后继续销售纳税申报表
土地增值税项目清算后继续销售纳税申报表
项目编号：□□□□□□□□税务计算机代码：□□□□□□□□
税款所属时间年月至 月填表日期年月日单位：平方米、元
纳税人名称
项பைடு நூலகம்名称
批准可销售总面积
自用总面积
已销售总面积
剩余未销售总面积
本期销售面积
清算时单位建筑面积成本费用
项 目
本期申报数
累计申报数
房地产转让收入总额
2、“累计申报数”是指清算后继续申报的累计数据。
3、“允许扣除项目的金额”的“本期申报数”等于本期销售面积*清算时单位建筑面积成本费用。
4、本表一式两份，纳税人和税务机关各留存一份。
1111111111111111111111111111111111111111111
一、
允许扣除项目的金额
增值额
------
增值率
------
适用税率
------
应缴土地增值税税额
实缴土地增值税税额
缴款书号码
------
欠缴土地增值税税额
纳税人
（签章）
会计主管
（签章）
经办人
（签章）
联系电话：
税务机关受理申报日期：年月日
受理人员：负责人：主管税务机关：
（签章）
填表说明：
1、“清算时单位建筑面积成本费用”栏，应按清算时确定的数额填写。
土地增值税纳税申报表
土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日（以下部分由主管税务机关负责填写）填表说明：1. 本表适用于从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人，在每次转让时填报，也可按月或按各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局规定的期限汇总填报。
2. 凡从事新建房及配套设施开发的纳税人，均应在规定的期限内，据实向主管税务机关填报本表所列内容。
3. 本表栏目的内容如果没有，可以空置不填。
4. 纳税人在填报土地增值税预征申报表时，应同时向主管税务机关提交《土地增值税项目登记表》等有关资料。
5. 项目编号是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
6. 房产类型子目是主管税务机关规定的预征率类型，每一个子目唯一对应一个房产类型。
7. 本表一式两份，送主管税务机关审核盖章后，一份由地方税务机关留存，一份退纳税单位。
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米填表说明：一、适用范围土地增值税纳税申报表（二），适用凡从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.税款所属期是项目预征开始的时间，截至日期是税务机关规定（通知）申报期限的最后一日（应清算项目达到清算条件起90天的最后一日/可清算项目税务机关通知书送达起90天的最后一日）。
2.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
3.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
4.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
5.所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
6.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
土增税清算后再销售申报表
土地增值税纳税申报表(适用房地产开发项目清算后再销售) 纳税人管理码：纳税人名称：（公章）填表说明1、房屋类型填写纳税人房地产项目清算时确定的具体房屋类型；2、清算确认可售面积、清算确认已售面积填写所填报房屋类型的清算数据；3、单位面积扣除项目不包括与转让房地产有关的税金；4、申报表填报口径列次1：房屋名称填报房产买卖合同上的房屋名称；列次2：转让房地产收入总额填报房产买卖合同上的合同金额及其他经济利益；列次3 ：货币收入：填写以货币形式销售收入额；列次4：实物收入及其他收入：填写以实物及其他收入形式销售收入额；列次5：销售面积填报房产买卖合同上的合同面积；列次6：单位面积扣除项目填写清算时确认的剔除税金后的单位面积扣除项目；列次7至列次11填报该套房屋转让所缴纳的有关税金。
列次12：扣除项目金额=单位面积成本费用×销售面积+与转让房地产有关的税金；列次13：增值额=转让房地产收入总额-扣除项目金额；列次15：适用税率：增值额未超过扣除项目金额50％（含）的，税率为30％；超过50％未超过100％（含）的，税率为40％；超过100％未超过200％（含）的，税率为50％；超过200％的，税率为60％。
列次16：速算扣除数：税率 60%，0.35，税率 50%，0.15，税率 40%，0.05，税率 30%，0列次17：应补（退）税款（1）增值额未超过扣除项目金额50％的应纳税额＝增值额×30％（2）增值额超过扣除项目金额50％，未超过100％的应纳税额＝增值额×40%－扣除项目金额×5％（3）增值额超过扣除项目金额100％，未超过200％的应纳税额＝增值额×50%－扣除项目金额×15％（4）增值额超过扣除项目金额200％的应纳税额＝增值额×60％－扣除项目金额×35％应补（退）税款系统自动计算；。
土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日?填表日期：年月日纳税人编码：金额单位：人民币元?面积单位：平方米纳税人名称项目名称项目地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额一、转让房地产收入总额1=5＋6 1销售收入货币收入 2 实物收入 3 其他收入 4 小计5=2+3+4 5视同销售 6二、扣除项目金额合计7=8＋9＋16＋19+24 71.取得土地使用权所支付的金额82.房地产开发成本9=10＋11＋12+13+14+15 9其中土地征用及拆迁补偿费10 前期工程费11 建筑安装工程费12 基础设施费13 公共配套设施费14 开发间接费用153.房地产开发费用16=17＋18 16 其中利息支出17 其他房地产开发费用18 4.与转让房地产有关的税金等19=20+21+22+23 19其中营业税20 城市维护建设税21 教育费附加22 地方教育费附加235.财政部规定的加计20%扣除数24三、增值额25=1－7 25-来源网络，仅供个人学习参考四、增值额与扣除项目金额之比（％）26=25÷726五、适用税率（％）27六、速算扣除系数（％）28七、应缴土地增值税税额29=25×27－7×2829八、已缴土地增值税税额30九、应补（退）土地增值税税额31=29－30 31授权代理人（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
授权人签字：_________声明我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。
我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：声明人签字：____________纳税人? 法人代表经办人员（代理申报人）签章备注签章签章（以下部分由主管税务机关负责填写）主管税务机关收到日期接收人审核日期税务审核人员签章审核记录主管税务机关盖章-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考 附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）： 项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元 项目普通住宅类 非普通住宅 商用房收入合计 销售收入 已售建筑面积 销售收入 已售建筑面积 销售收入 已售建筑面积 销售收入 (1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售： (1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额 (7)抵偿债务金额 (8)取得其他收益金额小计附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目车库其他收入合计清算项目销售收入汇总销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额-来源网络，仅供个人学习参考(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考附表2扣除项目汇总申报表纳税人名称清算项目： 金额单项目已销售房屋成本费用普通住宅 非普通住宅 商用房车库其他合计1、取得土地使用权所支付2、房地产开发成本其中 土地征用及拆迁 前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费 开发间接费用3、房地产开发费用 其中 利息支出其他房地产开发4、与转让房地产有关的税其中 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加5、财政部规定的加计20% 合计（1+2+3+4+5） 制表 制表日期： 年月日附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米项目总成本费用总可售面积单位造价（元/平方米）已售面积已销售房屋成本费用账面已结成本费用差异数1 2 3=1/2 4 5=3*4 6 7=5-6一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本1、土地征用及拆迁补偿费2、前期工程费3、建筑安装工程费4、基础设施费5、公共配套设施费6、开发间接费用三、房地产开发费用-来源网络，仅供个人学习参考1、利息支出2、其他房地产开发费用合计制表人：制表日期：年月日-来源网络，仅供个人学习参考附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额不允许扣除可扣除金备注支付土地价款支付情况支付的土地支付地价款交纳的有关其中：合计支付土地征用费用情况土地征用费耕地占用税劳动力安置安置动迁用房支出拆迁补偿款其他合计制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
土地增值税纳税申报表一从事房地产开发的纳税人适用
SB012—1土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）填表日期：年月日注:本表由纳税人填写，一式二份，第一份经税务机关审核后返回纳税人留存,作为已申报凭据；第二份征收机关作为申报资料留存。
申报表格式为8开竖式。
土地增值税纳税申报表（一）填表说明一、适用范围：土地增值税纳税申报表（一）适用于从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人。
其转让已经完成开发的房地产并取得转让收入，或是预征正在开发的房地产并取得预售收入的，应依照税法和本表要求，按照税务机关肯定的申报时间，按期向主管税务机关填报土地增值税纳税申报表（一），进行纳税申报。
二、土地增值税纳税申报表（一）主要项目填表说明土地增值税纳税申报表（一）各主要项目应按照土地增值税的大体计税单位作为填报对象。
纳税人若是在规定的申报期内转让二个或二个以上计税单位的房地产，对每一个计税单位应别离填写一份申报表。
纳税人若是既从事标准住宅开发，又进行其它房地产开发的，应别离填报土地增值税纳税申报表（一）。
1．表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全数收入额填写。
2．表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的货币形态的收入额填写。
3．表第3 栏“实物收入及其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额填写。
4．表第5栏“取得土地利用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地利用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定交纳的有关费用的数额填写。
5．表第7栏至表第12栏。
应按照《细则》规定的从事房地产开发所实际发生的各项开发本钱的具体数额填写。
要注意，若是有些房地产开发本钱是属于整个房地产项目之间按必然比例进行分摊。
6．表第14栏“利息支出”，按纳税人进行房地产开发实际发生的利息支出中符合《细则》第七条“（三）”规定的数额填写。
若是不单独计算利息支出的，则本栏数额填写为“0”。
A06556《土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)》(填写样例)
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：20XX年X月X日至20XX年X月X日填表日期：20XX年X月X日金额单位：元至角分面积单位：平方米纳税人识别号9144X X X X X X X X X X X X X X X X纳税人名称XX市XX公司项目名称XXXXXX 项目编号XXXXXX 项目地址XX市XX区XXXXXX 所属行业XXXXXX登记注册类型XXXXXX纳税人地址XX市XX区XXX邮政编码5XXXXX开户银行XX银行XX支行银行账号XXXXXXXXXXXX主管部门XX市XX局电话13XXXXXXXXX 总可售面积XXX自用和出租面积XXX已售面积XXX其中：普通住宅已售面积XXX其中：非普通住宅已售面积XXX其中：其他类型房地产已售面积XXX项目行次金额（据实填写相关数据）普通住宅非普通住宅其他类型房地产合计一、转让房地产收入总额 1＝2＋3+4 1 XXX XXX XXX XXX其中货币收入 2 ……实物收入及其他收入 3视同销售收入 4二、扣除项目金额合计 5＝6＋7＋14＋17＋21＋22 51.取得土地使用权所支付的金额 62.房地产开发成本 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13 7其中土地征用及拆迁补偿费8 前期工程费9 建筑安装工程费10 基础设施费11 公共配套设施费12 开发间接费用13 3.房地产开发费用 14＝15＋16 14其中利息支出15 其他房地产开发费用164.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20 17其中营业税18 城市维护建设税19 教育费附加205.财政部规定的其他扣除项目216.代收费用22三、增值额 23＝1－5 23四、增值额与扣除项目金额之比（％）24＝23÷5 24五、适用税率（％）25六、速算扣除系数（％）26七、应缴土地增值税税额 27＝23×25－5×26 27八、减免税额 28＝30＋32＋34 28其中减免税（1）减免性质代码（1）29减免税额（1）30 减免税（2）减免性质代码（2）31减免税额（2）32 减免税（3）减免性质代码（3）33减免税额（3）34九、已缴土地增值税税额35十、应补（退）土地增值税税额 36＝27-28－35 36以下由纳税人填写：纳税人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
《土地增值税纳税申报表(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)》
土地增值税纳税申报表（一）
（从事房地产开发的纳税人预征适用）
税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日
【表单说明】
1. 本表适用于从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人，在每次转让时填报，也可按月或按各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局规定的期限汇总填报。
2. 凡从事新建房及配套设施开发的纳税人，均应在规定的期限内，据实向主管税务机关填报本表所列内容。
3. 本表栏目的内容如果没有，可以空置不填。
4. 纳税人在填报土地增值税预征申报表时，应同时向主管税务机关提交《土地增值税项目登记表》等有关资料。
5. 项目编号是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
6.表第1列“房产类型子目”是主管税务机关规定的预征率类型，每一个子目唯一对应一个房产类型。
7.表第3栏“货币收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的货币形态的收入额（不含增值税）填写。
8.表第4栏“实物收入及其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额（不含增值税）填写。
9.表第5栏“视同销售收入”，纳税人将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等，发生所有权转移时应视同销售房地产,其收入不含增值税。
10.本表一式两份，送主管税务机关审核盖章后，一份由税务机关留存，一份退纳税人。
★土地增值税清算申报表
★土地增值税清算申报表SB016 （2004年版）土地增值税清算申报表填报日期：年月日申报流水号：纳税人税务登记号税款所属期年月日至年月日纳税人电脑编码管理机关：正常申报？自行补报？稽查自查申报？延期申报预缴？单位:元（列至角分）纳税人名称注册地址注册类型（盖章）开户银行账号联系电话邮政编码项目名称项目代码项目地址本拦山从事房地产开发的纳税人填写本拦山非从事房地产开发的纳税人填写土地使用证土地使用证号房地产证号行项目金额项目金额号1 一、转让房地产收入总额1=2+3 42537892. 46 一、转让房地产收入总额1=2+3 161000 号2其货币收入货币收入161000其中3实物收入及其他收入实物收入及其他收入中4二、扣除项目金额合计57614883. 97二、扣除项目金额合计4二5+6+9154818 5 1、取得土地使用权所支付的金额1549411 1、取得土地使用权所支付的金额24686 4二5+6+13+16+202、房地产开发成本6 40912741.88 2、旧房及建筑物的评估价格6=7X812955 6二7+8+9+10+11+127 土地征用及拆迁补偿费19512802. 47旧房及建筑物的重置成本价120955 其中8前期工程费1324433. 59成新度折扣率其9建筑安装工程费14450015. 97 3、与转让房地产有关的税金等9=10+11+12+13 9177 10 基础设施费3867139. 74 营业税8050 中11公共配套实施费1236600城市维护税563.5其中12开发间接费用521750. 11印花税80.5 13 3、房地产开发费用13=14+15 4246215.29教育费附加及其他费241.5 ;241. 5。
14其利息支出三、增值额14=1-4 6182 5 15其他房地产开发费用四、增值额与扣除项目金额之比（%）15=14?4 3. 99%中4、与转让房地产有关的税金等16 2414085. 23五、适用税率或预征率偏）30%16=17+18+1917营业税2126894. 62六、速算扣除系数㈱）其18城市维护税148882. 62七、应缴土地增值税税额18=14X16-4X14 1854. 6中19教育费附加138307.99八、已缴土地增值税税额1854. 6 20 5、财政部规定的其他扣除项U 8492430. 57九、批准抵缴税额21三、增值额21=1-4 -15076991. 51十、应补（退）土地增值税税额21=18-19-20四、增值额与扣除项口金额之比22 （%）22=21?423五、适用税率或预征率（紛24六、速算扣除系数（紛七、应缴土地增值税税额25二2125 X23-4X2426八、已缴土地增值税税额（预征数）424937.61 27九、批准抵缴税额十、应补（退）土地增值税税额28 -424937. 61 28=25-26-27如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏如委托代理人填报，曲代理人填写以下栏纳税人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定代理人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
新版土地增值税纳税申报表
土地增值税清算申报表附表1：
房地产转让收入附表
纳税人名称（公章）：项目编码：项目名称：金额单位：元
注：本表转让收入,已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入；未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。
销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致，在清算前已发生补、退房款的，应在计算土地增值税时予以调整。
各表有图案单元格由公式自动计算。
附表如果行数不够，请在合计栏前插入整行，并在合计栏重新求和。
★土地增值税清算申报表
★土地增值税清算申报表SB016 (2004年版) 土地增值税清算申报表填报日期: 年月日申报流水号: 纳税人税务登记号税款所属期年月日至年月日纳税人电脑编码管理机关:正常申报? 自行补报? 稽查自查申报? 延期申报预缴? 单位:元(列至角分) 纳税人名称注册地址注册类型 (盖章) 开户银行账号联系电话邮政编码项目名称项目代码项目地址本拦由从事房地产开发的纳税人填写本拦由非从事房地产开发的纳税人填写土地使用证土地使用证号房地产证号行项目金额项目金额号1 一、转让房地产收入总额1=2+3 42537892.46 一、转让房地产收入总额1=2+3 161000 号2 其货币收入货币收入 161000 其中3 实物收入及其他收入实物收入及其他收入中4 二、扣除项目金额合计57614883.97 二、扣除项目金额合计4=5+6+9 1548185 1、取得土地使用权所支付的金额 1549411 1、取得土地使用权所支付的金额 24686 4=5+6+13+16+202、房地产开发成本6 40912741.88 2、旧房及建筑物的评估价格6=7×8 12955 6=7+8+9+10+11+127 土地征用及拆迁补偿费 19512802.47 旧房及建筑物的重置成本价 120955 其中 8 前期工程费 1324433.59 成新度折扣率其9 建筑安装工程费 14450015.97 3、与转让房地产有关的税金等9=10+11+12+13 9177 10 基础设施费 3867139.74 营业税 8050 中11 公共配套实施费 1236600 城市维护税 563.5 其中 12 开发间接费用521750.11 印花税 80.5 13 3、房地产开发费用13=14+15 4246215.29 教育费附加及其他费 241.5 ;241.5。
14 其利息支出三、增值额14=1-4 6182 5 15 其他房地产开发费用四、增值额与扣除项目金额之比(%)15=14?4 3.99% 中4、与转让房地产有关的税金等16 2414085.23 五、适用税率或预征率(%) 30% 16=17+18+1917 营业税 2126894.62 六、速算扣除系数(%) 其18 城市维护税 148882.62七、应缴土地增值税税额18=14×16-4×14 1854.6 中 19 教育费附加 138307.99八、已缴土地增值税税额 1854.6 20 5、财政部规定的其他扣除项目 8492430.57九、批准抵缴税额 21 三、增值额21=1-4 -15076991.51 十、应补(退)土地增值税税额21=18-19-20四、增值额与扣除项目金额之比22 (%)22=21?423 五、适用税率或预征率(%) 24 六、速算扣除系数(%)七、应缴土地增值税税额25=2125 ×23-4×2426 八、已缴土地增值税税额(预征数) 424937.61 27 九、批准抵缴税额十、应补(退)土地增值税税额28 -424937.61 28=25-26-27如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下栏纳税人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定代理人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
土地增值税清算申报表
土地增值税清算申报表一、概述土地增值税清算申报表是用于向税务机关申报土地增值税清算结果的表格。
土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物（统称房地产）所取得的增值额征收的一种税。
在房地产项目开发完成后，房地产开发商需根据项目实际情况，编制土地增值税清算申报表，以反映项目的增值情况，并据此计算应缴纳的土地增值税。
二、编制依据土地增值税清算申报表的编制依据主要包括：国家相关税收法规、开发项目实际情况、财务报表数据等。
在编制过程中，应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保申报数据的合法性和合规性。
三、编制内容土地增值税清算申报表主要包括以下内容：1、基本信息：包括项目名称、项目地点、开发周期、项目类型等信息。
2、转让房地产收入情况：包括转让房地产的总收入、扣除项目金额等信息。
3、土地增值税应纳税额：根据相关税收法规和项目实际情况计算得出。
4、财务报表数据：包括项目利润表、资产负债表等信息。
5、其他相关资料：如项目开发合同、发票、银行转账记录等。
四、编制流程1、收集资料：收集与项目相关的所有资料，包括开发合同、发票、银行转账记录等。
2、核算增值额：根据财务报表和其他相关资料，核算出项目的增值额。
3、计算应纳税额：根据相关税收法规和项目实际情况，计算出应缴纳的土地增值税税额。
4、编制申报表：将上述信息整理成土地增值税清算申报表。
5、审核申报表：对编制好的申报表进行审核，确保数据的准确性和完整性。
6、提交申报表：将审核通过的申报表提交给当地税务机关。
五、注意事项1、在编制土地增值税清算申报表时，应严格按照国家相关税收法规和规定执行，确保数据的合法性和合规性。
2、对于涉及到的扣除项目金额，应提供充分的证明材料，确保其真实性和准确性。
3、在提交申报表前，应对数据进行认真核对，避免因数据错误导致不必要的税务风险。
广东省土地增值税清算申报表及附表一、概述土地增值税是对土地使用权和地上建筑物及其他附着物的转让或出租等行为征收的一种税。
2022年土地增值税清算鉴证纳税申报实务模板(带公式)-适用于用房
2022年土地增值税清算鉴证纳税申报实务模板(带公式)-适用于用房一线最新房地产企业土地增值税清算纳税申报表实务模板某某某号所属行业房地产登记注册类型有限公司纳税人地址开户银行中国银行银行账号主管部门某某区税务局已售面积450,000.00其中：非普通住宅已售面积普通住宅12,008,971,863.2222,008,971,863.223-4-51,547,888,511.106185,764,945.857918,027,545.46851,179,321.0093 3,216,835.9810593,704,738.4111155,182,557.991270,431,979.011314,312,113.0714110,379,249.131 555,189,624.571655,189,624.5717112,958,272.391899,899,955.28197,031,401.52206 ,026,915.5921220,758,498.2622-23461,083,352.12某某市某某区某某号土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）9137000某某某某某某某某某有限公司00000000总可售面积500,000.00自用和出租面积项目行次一、转让房地产收入总额1＝2＋3+4其中货币收入实物收入及其他收入视同销售收入城市维护建设税教育费附加二、扣除项目金额合计5＝6＋7＋14＋17＋21＋221.取得土地使用权所支付的金额2.房地产开发成本7＝8＋9＋10＋11＋12＋13其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3.房地产开发费用14＝15＋16其中其中：普通住宅已售面积300,000.00利息支出其他房地产开发费用4.与转让房地产有关的税金等17＝18＋19＋205.财政部规定的其他扣除项目6.代收费用三、增值额23＝1－5其中营业税。
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六、速算扣除系数（％）
行次
1 2 3 4
主管部门
电 话
自用和出租面积
其中：非普 通住宅已售 面积
其中：其他 类型房地产 已售面积
金 其 他额类型房 普通住宅 非普通住宅 地产
合计
5 6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
七、应缴土地增值税税额 27＝23×25－5×26
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真 实的、可靠的、完整的。
纳税人签章 以下由税务机 关填写：
受理人 签章
代理人签章
代理人身份 证号
受理日期
年 月 受理税务机
日
关
公共配套设施费
Hale Waihona Puke 开发间接费用3.房地产开发费用 14＝15＋16
利息支出
其中
其他房地产开发费用
4.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20
营业税
其中
城市维护建设税
教育费附加
5.财政部规定的其他扣除项目
6.代收费用
三、增值额 23＝1－5
四、增值额与扣除项目金额之比（％）24＝23÷5
五、适用税率（％）
27
八、减免税额 28＝30＋32＋34
28
减免税（1）
减免性质代码（1） 减免税额（1）
29 30
其中
减免税（2）
减免性质代码（2） 减免税额（2）
31 32
减免税（3）
减免性质代码（3） 减免税额（3）
33 34
九、已缴土地增值税税额
35
十、应补（退）土地增值税税额 36＝27-28－35
36
其中：普通住宅已 售面积
项 目
一、转让房地产收入总额 1＝2
货币收入
其中
实物收入及其他收入
视同销售收入
二、扣除项目
金额合计 5
＝6＋7＋14＋
17＋21＋22
1.取得土地使用权所支付的金额
2.房地产开发
成本 7＝8
＋9＋10＋11
＋12＋13
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
其中
建筑安装工程费 基础设施费
土地增值税纳 税申报表 （二）
（从事房地产 开发的纳税人
清算适用）
税款所属时 间： 年 月 日至 年 月 日 填表日 期： 年 月 日 金 额单位：元至 角分 面积单 位：平方米 纳税人识别号
纳税人名称
项目名称
项目编号
项目地址
所属行业
登记注册类型
纳税人地址
邮政编码
开户银行 总可售面积
已售面积
银行账号