动态成本控制管理流程.doc

动态成本控制管理流程1

机密动态成本控制管理流程

XX房地产开发有限公司

2009年4月16日

动态成本控制管理流程

1.流程概述

1.1.流程目的及适用范围

1.2.流程关系

1.3.定义

1.4.参与部门及职责

1.5.输入及输出

2.流程图

3.流程操作指引

3.1.合约采购主管部门应在实际合同签订情况、未完工程的设计变更及现场签证情况、

单项工程结算情况的基础上，在每月5号前编制出建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建筑成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；

3.2.合约采购主管部门提交《建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中建

设成本部分；

3.3.财务部门应在费用实际发生情况的基础上，对非建设成本按公司统一格式进行动态

反映，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；

3.4.财务部门提交《非建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中非建设成

本部分；

3.5.产品研发主管部门（成本）综合合约采购主管部门及财务部门提交的资料，分析当

月项目全成本信息，于次月15日前提交公司副总以上领导查阅；

3.6.项目总体动态成本突破超过0.5%或单项控制成本突破100万，产品研发主管部门（成

本）组织由总经理主持、分管副总及工程管理部门、产品研发主管部门、营销主管部门、财务部门参加的重大事项评审小组成本专题会议，讨论通过设计变更等方式降低成本或提高售价弥补成本超支的措施；

3.7.项目总体动态成本突破小于0.5%且单项控制成本突破小于100万，产品研发主管部

门（成本）组织相关责任部门召开成本例会，对于成本变更做出成本隐患

预测。3.8.降低成本或提高售价的方案一经讨论通过，各业务部门要积极组织落实，产品研发

主管部门负有监督责任，并在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报；3.9.产品研发主管部门每月在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综

合在建及其他未开工工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提出成本注意事项及控制成本建议。