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成本动态管理控制流程

成本动态管理控制流程1. 简介成本动态管理是企业管理中的一项重要内容，通过对成本进行实时监控和分析，帮助企业管理者了解企业的实际成本情况，并制定相应的管理决策。

成本动态管理控制流程是指在实施成本动态管理过程中所需要进行的各项具体步骤和操作。

2. 成本动态管理控制流程步骤2.1 设定目标成本动态管理控制流程的第一步是设定目标，即明确管理者希望通过成本动态管理达到的目标。

目标可以是降低成本、提高效益、优化资源配置等，需要根据企业的实际情况来确定。

2.2 收集数据在进行成本动态管理之前，需要收集相关的数据，包括生产成本、销售成本、人力资源成本等。

数据的收集可以通过企业内部的相关部门协调完成，也可以通过外部的专业机构进行收集。

2.3 分析数据收集到数据之后，需要对数据进行分析，了解成本的组成和分布情况。

分析数据可以使用统计分析工具和成本分析方法，比如成本构成分析、成本差异分析等。

2.4 制定计划根据对数据的分析，可以制定相应的成本管理计划。

计划可以包括调整成本结构、降低成本的具体措施和时间表等。

2.5 实施措施在制定计划之后，需要将计划付诸实施。

实施措施可以包括优化生产流程、降低原材料成本、提高人力资源利用率等。

2.6 监控执行过程在实施措施的过程中，需要对执行情况进行监控。

监控可以通过制定指标、建立绩效考核体系等方式进行。

2.7 分析结果根据对执行情况的监控，可以对成本管理结果进行分析。

分析结果可以比较实际成本与预算成本的差异，评估成本管理的效果。

2.8 调整措施根据对分析结果的评估，可以对措施进行调整。

调整可以包括优化原有措施、制定新的措施等。

2.9 反馈信息成本动态管理控制流程的最后一步是对管理结果进行反馈。

可以通过报告、会议等渠道，向相关人员反馈成本管理的结果和改进措施。

3. 总结成本动态管理控制流程是一个循环的过程，需要不断进行数据收集、分析、制定计划、实施措施、监控、分析结果、调整措施等环节。

动态成本管理流程

动态成本月报
10.
审批
成本管理分管高管
从成本管理和公司管理两个方面进行审核，侧重成本管理视角
动态成本月报
审批意见
动态成本月报
11.
成本控制预警通知书
成本管理部
1、实际支付达到目标成本95%时发出成本预警通知书；
2、成本超出目标成本时发出成本预警通知书；
3、成本控制预警书附带成本超支报警台账；
4、成本预警通知抄送相关部门及分管高管。
3、成本控制预警书附带成本超支报警台账；
4、成本预警通知抄送相关部门及分管高管。
动态成本月报
成本控制预警书
成本控制预警书
23.
目标成本调整
成本合约部
及时调整目标成本
成本控制预警书
目标成本调整
动态
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
1.流程目的
1.1.规范动态成本管理流程，确保动态成本管理高效和受控。
2.适用范围
1
1.
2.1.公司所有项目动态成本管理
3.术语/定义
3.1.无
4.表单模板
4.1.《项目动态成本月报》（模板）
4.2.《成本预警通知书》
5.流程图
采购计划
合同台账
营销费用控制
营销策划部
按照营销类供方选择与管理流程和营销费用管理流程实施
节点计划
营销合同台账
营销费用台账
财务费用、管理费用控制
财务管理部
以实际发生为准
职能计划
财务费用台账
管理费用台账
9.
编制动态成本月报

地产动态成本管控方案

地产动态成本管控方案随着城市化进程的加速，城市的经济、文化、教育等方面的需求也在不断增加。

因此，房地产行业得到了迅速的发展，但是成本管控也成为了一个亟待解决的问题。

本文提出了一种地产动态成本管控方案，旨在帮助企业能够更好地掌握成本信息，提高成本控制效率。

一、背景1.了解房地产行业的成本管理对于房地产企业而言，成本管控是非常重要的，既可以影响企业的竞争力，也能够直接影响企业的盈利能力。

因此，建立一套科学的成本管理体系是很必要的。

2.成本管控会面临的困境房地产企业的成本控制很大程度上取决于项目的实际情况，这就要求成本管控需要及时、精准的数据支撑。

但是，现阶段很多的房地产企业在进行成本控制时会面临以下困境:•成本信息不准确•缺乏全面性•无法及时把控•无法快速应对变化针对这些问题，提出了一种地产动态成本管控方案。

二、地产动态成本管控方案地产动态成本管控方案是一种从项目立项开始到项目落地完成生命周期的成本管理系统。

该系统主要包括四个方面的内容，分别是：标准化、数字化、动态化、全面化。

1.标准化标准化是地产动态成本管控方案的第一个方面，该方面主要是针对成本信息的标准收集和标准化管理。

为了实现标准化，我们需要做到以下几点：•制定成本科目清单•建立成本核算制度•设定成本管理流程通过标准化，可以更加清晰地了解项目的每一个方面，并准确的掌握成本信息，为后续的成本管理奠定基础。

2.数字化数字化是地产动态成本管控方案的第二个方面，该方面主要是将成本信息进行数字化管理。

数字化可以让成本信息更加清晰可见，使得团队成员能够在任何时间、任何地点快速获取成本信息，帮助企业实现精准成本管控。

数字化方面主要包括以下内容：•建立数字化成本台账•数据标准化•数据归一化通过数字化，可以实现成本信息的实时效果，有效提高成本管控效率。

3.动态化动态化是地产动态成本管控方案的第三个方面，该方面主要是建立动态成本控制体系，使成本信息能够随着项目的进程进行即时更新，以便快速应对成本异常情况。

工程项目成本管控与动态成本管控

工程项目成本管控与动态成本管控一、落实预算成本定额责任制1.人力提高责任成本管理意识要进一步加大开展责任成本管理的宣传力度，对企业参建员工进行成本核算再教育。

使各类人员对开展责任成本核算的认识不断提高。

2.提高项目责任成本预算编制的科学性企业再项目中标以后就要立即着手责任成本预算，由于工程项目所处的地点与环境不同，所以责任成本预算也不尽相同。

工程项目中标以后，项目经理和总工程师应及时组织有关人员，对施工现场进行详细复测，结合现场实际、施工队伍、工期要求及各种资源情况制定符合实际情况的施工组织设计，对原施工方案进行进一步优化。

在实际运行中，企业应调查主要材料、配件材料、劳动力等的供应和价格，为成本预测提供依据。

3.严格抓好责任成本过程控制首先要建立责任成本管理定期分析报告制度，在施工项目部组织有关人员定期和不定期召开成本分析例会，及时将责任成本预算与工程进度和实际二、制订与完善成本管控制度和流程(一)建立完善的成本管理体制要合理控制工程施工的各项项目指标，对施工企业的施工项目成本进行科学合理有效的管理，动员施工企业全体人员一同对企业的成本进行监督管理，使得成本管理具有群众性与综合性的特点。

同时要建立起完善的成本管理体制，建立起以项目经理为成本管理的核心，集体施工人员共同协助管理的成本管理体制，并且由项目经理对施工成本管理负责,全体工作人员共同承担的成本管理特点，从而进一步建立完善的成本管理体制，促进施工企业的成本管理有效施行。

(二)完善施工人员工作分配制度，合理配置施工人员责任施工企业要想能够顺利运行，离不开工作人员的配合工作，因此，针对现阶段人员分配不均与人员责任配置不合理的问题，压球企业制定相关的人员工作制度，根据工作人员的技术水平与工作洗好合理分配工作人员的施工工作，合理分工，并实行责任负责制度，让施工企业内部工作人员能偶对工作认真负责，根据施工工作人员的工作项目与努力程度给予相当的薪酬。

因此，完善施工人员工作分配制度，合理配置施工人员责任，降低人员浪费现象，可以极大的调动施工企业工作人员的工作积极性，以及提高施工工作人员的工作热情，同时还可以设置一些福利奖项来带动施工工作人员的积极竞争性，从而使得施工企业在稳定的工作人员的共同努力下完成成本管理目标。

成本动态管理控制流程

1目标
准确反映房地产开发项目各阶段成本当前状况，规范成本控制流程，提高成本控制效率。

2适用范围
房地产开发项目的拓展阶段、设计阶段、施工阶段的成本动态控制。

3术语和定义
动态成本：指当前工程项目中即时的成本。

4部门职责
4.1 区域审算合约部：负责在房地产项目开发的各个阶段提出成本建议；负责制订目标成本及责任成本
体系；负责组织、汇总各部门分项成本统计；负责汇编《项目建安成本动态控制表》，对超出目标的部门进行预警；负责编制成本动态管理控制报告。

4.2 集团成本管理中心：负责指导区域的成本动态管理，审核《项目建安成本动态控制表》。

4.3 其他相关部门：负责各分项成本统计工作；负责配合进行成本动态控制执行；参加成本控制相关文
件的评审；根据审批意见进行目标调整。

5工作程序
6权限及标准
7主要文档
8主要附件
8.1《建安成本动态控制表》
8.2《目标成本调整审批表》
1单项超目标范围是指占比超出目标成本5%或单项总额超出目标成本5万。

2总体超目标范围是指占比超出目标成本5%或总体总额超出目标成本50万。

动态成本管理流程(DT-LC-CB002)

1.目的指导项目开发工程成本控制，明确工程成本控制目标，建立成本控制预警机制，降低经营风险。

2.适用范围适用于公司开发项目施工阶段动态工程目标成本的管理控制工作。

3.术语和定义3.1动态成本：指项目在实施过程中体现的预期成本的结果。

4.职责4.1.成本管理总部4.1.1负责项目工程目标成本管理；4.1.2监控项目工程目标成本运行状态，建立成本控制预警机制。

4.2.技术管理总部、招标采购总部4.2.1负责按照项目工程成本目标实施成本控制；4.2.2负责定期向成本管理部提交相关成本信息资料。

4.3.各总监4.3.1负责按权限审核/审批超出目标成本的调整申请。

4.4.投资决策委员会4.4.1负责批准超出目标成本的调整申请。

5.工作流程5.1.项目工程目标成本制定5.1.1在工程施工招标后一个月内，成本管理总部总经理组织编制工程目标成本控制指导书，分解工程目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。

（附表：目标成本控制责任书）5.1.2各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：（1）技术管理总部：负责控制限额设计、设计变更、设计费用等；负责控制工程建安费、现场签证费用等；（2）招标采购总部：负责控制甲供材料设备成本等。

5.1.3在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求。

（附表：成本费用计划表）5.2项目工程成本动态控制5.2.1工程进度付款控制（1）在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部编制工程施工进度计划表，拟定单项工程形象进度计划；（2）技术管理总部总经理每月30日之前向成本管理总部报送“工程进度月报表及台帐”。

（3）技术管理总部总经理根据合同提出工程进度付款申请，成本管理总部总经理负责复核工程进度是否符合付款要求。

（附表：工程进度总计划表、工程进度月报表、工程进度与付款台帐、分部分项工程量明细台帐、分部分项工程造价分析台帐）5.2.2甲供材料设备成本控制（1）在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部总经理组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程的甲供材料设备供应计划、投资计划；（2）招标采购总部根据供应计划按照《材料设备采购管理流程》按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应；（3）技术管理总部按照认质认价会签单确认的产品的规格型号及技术要求等指标验收甲供材料。

成本控制中的动态控制

现呢？
２．５．３．２土建工程
２．５３．３安装工程
２．５．３．４栏杆工程
２．５．３．５阳台栏杆（四级科目）执行版的程度
２．５．３．６空调百叶工程
２．５．３．７其他部位栏杆
２．５．４门窗工程２．５．５电梯工程
经济建设
曰臼口因
成本控制中的动态控制
摘要：传统施工成本控制方法具有滞后性，不能及时发现成本超额原因并提出解决方案。本文根据工程项目实现过程一次性、唯一性、不确定性和分散性的特点，运用成本动态控制原理，提出了一种有效的成本动态控制流程，希望本文能够对施工企业的成本
控制作出一点贡献。
关键词：建设工程；项目管理；施工成本；动态控制
１动态成本是项目实施过程中各时期体现的预期动态
成果
是实时全成本费用的体现，与目标成本在特定时点进行对比，以此差异值来反映成本偏差度；也可以从下面附表表格中可以看出来动态成本＝已发生成本＋待发生成本，已发生成本包含了合同金额、设计变更、现场签证、无合同文本、结算成本，待发生成本，待发生成本＝（目标成本一已发生成本）＋ △２（为超成本目标成本时允许调整的调剂值）；目标成本为报批版的目标成本＋目标成本调整Ａ１（为大的因设计变更、营销策略调整的增加值），再从成本科目角度来说它包含了六大费用（一级科目）： ①土地开发成本； ②前期工程费； ③建安工程费； ④基础设施费； ⑤公建配套费； ⑥ 开发间接成本，各科目中又包含多个二级子目，三级科目等，如建安费由桩基工程、土建工程、栏杆工程、外墙装饰工程、门窗工程、室外精装修工程、绿化工程、（二级科目）从而组成了项目动态成本，动态成本是怎么样体

(完整)动态成本管理流程

(完整)动态成本管理流程
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动态成本管理流程
1、流程目的及适用范围
建立项目成本动态管理制度,规范成本控制过程的管理办法和流程，开展成本分析,加强成本监控,确保目标成本的实现.
适用范围：整个项目建设过程中，阶段性的成本分析和总结工作
2、优化后的流程图
4、。

成本动态管控措施

成本动态管控措施1. 引言在现代企业管理中，成本动态管控是实现企业运营效益和盈利的重要手段之一。

成本动态管控措施是指通过对企业成本进行实时监控和调整，以及采取相应的措施来降低和控制成本的变化。

有效的成本动态管控措施可以帮助企业提高竞争力，增加利润，并确保企业长期可持续发展。

2. 成本动态管控的意义成本动态管控的意义在于及时掌握和调整企业成本，以适应市场环境和经济形势的变化。

随着市场竞争的日益激烈和经济形势的不确定性，企业需要保持高效的成本管控，以确保自身的竞争优势和可持续发展。

成本动态管控的主要目标包括：- 提高效率：降低成本，提高资源的利用效率；- 预测需求：及时预测市场需求的变化，根据需要调整生产计划； - 精细管理：通过对成本的精细管理，找出成本增长点，降低不必要的支出； - 提高竞争力：通过降低成本，以更具竞争力的价格提供产品或服务。

3. 成本动态管控措施3.1. 成本监控系统建立成本监控系统是成本动态管控的基础。

通过使用先进的信息系统和管理工具，对企业的各项成本进行实时监控和分析，及时发现成本异常变动，并进行调整。

成本监控系统可以帮助企业管理层及时获取成本数据，并制定相应的管控措施。

3.2. 确定成本变动的原因在成本动态管控中，了解成本变动的原因至关重要。

通过分析成本的变动原因，可以针对性地采取措施进行调整。

常见的成本变动原因包括原材料价格波动、人工成本增加、市场需求下降等。

企业需要及时对这些原因进行分析，并采取相应的应对措施，以确保成本的稳定和控制。

3.3. 优化供应链管理供应链管理在成本动态管控中起到重要作用。

通过优化供应链管理，企业可以降低采购成本、物流成本和库存成本等。

优化供应链管理的措施包括建立供应商评估体系，降低供应链中的中间环节，优化物流网络等。

3.4. 增加生产效率提高生产效率是成本动态管控的核心措施之一。

通过改善生产流程和工艺，减少生产周期和生产成本。

可以通过优化作业流程，提高设备利用率，降低废品率等方式来提高生产效率。

医院动态成本管控工作方案

医院动态成本管控工作方案背景随着医疗行业的发展，医院成本管理越来越受到重视，成本管控已经成为医院管理的重要一环。

动态成本管理是指对医院内部各项业务活动的成本进行可视化管理和优化，从而达到降低医院成本的目的。

动态成本管理需要充分考虑医院业务及操作流程的复杂性，针对医院的实际需求和经济状况，制定出医院的动态成本管控工作方案。

工作目标设计适合医院实际情况的动态成本管控工作方案，帮助医院降低成本，提高效益。

工作内容1.成本分类医院应建立一套完整的成本分类体系。

通过分门别类清晰具体化每个科室、项目及活动的成本核算、控制和分析，确保医院成本核算的准确性。

2.成本核算对医院实际活动中产生的成本进行核算。

通过情况分析、占比计算等方式，对每项活动的成本进行详细核算，及时发现成本异常情况，并进行分析并制定相应的应对措施。

3.成本控制经过成本核算后，医院应制定成本控制措施。

包括制定成本控制指标、实施成本控制标准、实施成本控制措施等，以确保医院经济效益最大化。

4.成本分析对于成本异常情况或成本超支情况，医院应及时开展成本分析工作，分析成本异常的原因，制定相应的应对方案。

5.成本优化对于成本高的项目、活动等应进行成本优化，通过优化重复程序、改变流程等方式，寻求更加有效的成品完成时间，对医院成本结构进行优化调整。

实施方案基于上述工作内容，我们制定了适合医院实际情况的动态成本管理方案。

具体方案如下：1.局部成本分类体系政府医院应建立一套完整的成本分类体系，包括人工成本、器材成本、药品成本、公用事业成本等。

2.成本核算医院应建立健全的成本数据收集体系，通过收集全院科室、服务项目的成本数据进行分析比较，发现成本异常情况，以便进一步确定矛盾根源。

3.成本控制政府医院应在各业务服务环节增加监管，制定成本控制指标、实施成本控制标准、实施成本控制措施等做法，提高效率，降低成本。

4.成本分析政府医院应收集全院的各服务环节产生的成本数据，对数据进行分析，发现成本异常情况，以便制定相应的应对方案。

建设工程动态成本管控方案

建设工程动态成本管控方案一、前言建设工程是在特定环境条件下，按照设计方案，在规定时间内完成的工程项目。

建设工程动态成本管控是指在建设工程项目施工过程中，根据工程实际情况对成本进行动态监控和调整，以确保工程项目在预算范围内完成。

成本管控在建设工程中起着至关重要的作用，对于项目的成功实施和运营具有重要意义。

二、动态成本管控的必要性建设工程项目的成本在施工过程中往往会发生变化，在建设工程过程中，成本会受到很多因素的影响，例如市场波动、原材料价格上涨、施工期延长等，这些因素都会对成本产生影响。

因此，必须对建设工程项目的成本进行动态管控，及时对成本进行调整和控制，保证工程项目能够在预算范围内完成。

三、动态成本管控的基本原则1. 及时性：及时收集和分析工程项目的成本信息，并及时进行成本管控和调整。

2. 精准性：成本信息应当准确、真实，不得虚报，确保成本管控的精准性。

3. 风险性：要识别并评估施工过程中的各种风险因素，及时采取措施进行风险管理，降低成本风险。

4. 灵活性：成本管控应当具有一定的灵活性，能够根据工程实际情况进行调整和变更。

四、动态成本管控的管理流程1. 成本计划编制阶段：编制建设工程项目的成本计划，明确工程项目的总成本和各阶段成本，为后续的成本管控提供依据。

2. 成本监控阶段：对建设工程项目的成本进行监控和分析，包括收集实际成本数据、比对成本预算、分析成本偏差以及提出成本管控建议。

3. 成本预警阶段：对工程项目成本预算进行预警，当实际成本偏离预算时及时进行预警，并制定相应的应对措施。

4. 成本调整阶段：根据项目实际情况，对成本进行调整，包括调整成本预算、调整投资计划等。

5. 成本评估阶段：对成本管控效果进行评估和总结，及时发现和纠正成本管控中的不足，提出改进意见。

五、动态成本管控的具体措施1. 成本数据采集：建立健全的成本数据采集体系，包括成本核算、成本分析等，确保成本数据的准确性和及时性。

2. 成本分析与比对：对建设工程项目的成本进行分析和比对，发现成本偏差并及时进行调整。

Xx集团动态成本管理办法

Xx集团动态成本管理办法第一章总则第一条目的全过程监控成本动态，及时发现项目动态成本与目标成本的偏离，及时采取预警措施，最终使项目动态成本准确、可控。

第二条适用范围本指引适用于集团、分公司、区域所开发项目的动态成本管理工作。

第三条定义动态成本：是对项目结算的成本预测，是在某一时点对项目已发生和预计发生成本的综合考虑。

一般而言，动态成本管理主要指目标成本确定后的管理监控事项。

动态成本是在目标成本控制范围内的曲线变化。

动态成本=合同金额（含补充协议金额）+VO+PVO+ RPV+待发生合约规划“VO（Variation Order)”为合同双方已确认的变更及洽商费用；“PVO（Provisional Variation Order)”为甲方已发出指令,只有预估费用但双方未最终确认的变更或洽商费用；“RPV”(Risk Prediction Value)为已签订合约项下，尚未发生但根据已掌握信息预计可能将要发生的成本风险值。

待发生合约规划：已分解合约规划，但还没签订合同的合约规划金额RPV 预留金额包括：1）预计该合同将要发生的变更洽商费用；2）已通过造价咨询公司完成转固金额计算，但尚未与施工方完成审核并签订补充协议；3）根据已签订的合同约定应发生，但在合同清单中存在的较大金额的成本漏项；4）在项目报批报建过程、工程建设实施过程、竣工验收阶段发生的应政府主管部门要求增加的，具有法律或行政约束力的增加成本；5）规划设计条件、标准或市场造价形势发生较大变化，符合合同条款价格调整规定，可能对现有合同履行带来较大变化的成本因素；6）各级成本合约管理部门为实现主动控制成本，认为有必要提前考虑的风险成本。

7）RPV预留比率上限如下：（在合约规划分解时，需要逐项合约预估RPV 金额，预估金额可以输入比率，也可直接输入金额；如果未做手动修改，系统默认为如下比率的上限值，并按合约金额控制RPV 上限比例。

）动态预警：项目开发建设过程中发生：原先预见不到的事项和指令、各类经济技术指标与立项时发生较大变化、或者因管理不善，导致发生事项金额超过该科目目标成本金额一定比例，在发起审批时，该审批流程将进行红灯预警。

建筑工程项目动态成本控制

成本分析方法
比较分析法
通过对比实际成本和计划成本、历史成本的差异，分析成本的变动情况。
比率分析法
通过计算各项成本的比例和比率，分析成本的构成和合理性。
因素分析法
通过分析影响成本的各项因素，找出影响程度较大的因素，针对性地进行成本控制。
趋势分析法
通过分析一段时间内成本的变动趋势，预测未来成本的走势。
建筑工程项目动态成本控制
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 建筑工程项目动态成本控制概述 • 建筑工程项目动态成本控制方法 • 建筑工程项目动态成本控制实施 • 建筑工程项目动态成本控制案例分析 • 建筑工程项目动态成本控制的问题与对
策 • 建筑工程项目动态成本控制的未来发展
实践经验积累
鼓励从业人员参与实际项目，积累实践经验，提高成本控制的实际操作能
力。
持续学习与发展
建立持续学习和发展机制，使从业人员能够不断更新知识和技能，适应成
本控制领域的发展变化。
感谢您的观看
THANKS
01 建筑工程项目动态成本控制概述
定义与特点
定义
建筑工程项目动态成本控制是指在项目实施过程中，通过实时监测、分析和调整各项成本因素，确保实际成本控制在预期成本范围内。
特点
动态成本控制强调对项目成本的实时监控和调整，以适应项目实施过程中的变化，具有动态性、及时性和预测性等特点。
动态成本控制的重要性
总结词
人员素质不足
详细描述
现有成本控制人员的专业素质和职业能力参差不齐，部分人员缺乏必要的培训和学习，无法胜任动态成本控制工作。
06 建筑工程项目动态成本控制的未来发展

如何实现成本动态管理

• 2.3设计阶段 2.3.1当《初步设计任务书》与方案设计有变化或者在初步设计过程中有重大变更，开发中心应及时与投控中心沟通，估算变更对项目成本的影响，报集团领导审批后，调整成本目标。 2.3.2当《施工图设计任务书》与初步设计有变化或者在施工图设计过程中有重大变更，开发中心应及时与投控中心沟通，估算变更对项目成本的影响，报集团领导审批后，调整成本目标。
• 2.4施工阶段 2.4.1每月5日前，由投控中心对合同的结算成本目标进行预测，并填写《项目动态成本月报》，对成本目标进行分析，提出相关解决建议，报监委会审批。若出现成本细项超支情况，所有成本预警均填写《项目成本细项超支预警表》，并按表中程序进行审批。情况紧急时（如工程事故处理）可先口头预警，但必须在三日内补办书面审批文件。 2.4.2投控中心每年1月10日和7月10日前，与各部门核对各自负责的成本统计情况，编制各项目成本分析报告，对超成本目标的子目，进行分析和预警，并提出应对措施，报监委会审核、集团领导审批。
比如该设计方案选取的计算模型是否合理地基承载力取值是否过于保守单桩极限承载力是否依据试桩检测报告的数据最小配筋率是否经过验算基础形式如桩长及数量底板厚度钢筋含量等是否可以再优化机电系统的功能配置系统设置设备选型等是否经过价值功能的论证
三、如何实现成本动态控制
1、设计质量控制 2、招标比价 3、变更签证 4、竣工决算审计
3、变更签证、
• 中期控制的关键： 1）合理控制工程变更 2）确保签证质量
1）合理控制工程变更
• 工程变更：施工技术方案的变更；材料和设备的品牌、性能、规格、参数的变更；工程数量和项目的变更；功能定位和建筑规划的变更。
• 为了保证投资的有效性、功能的合理性和技术的可行性，应建立工程变更管理制度，明确工程、设计、预算等有关部门、有关人员的职权、分工，对工程变更的合理性、必要性、可行性作出符合现场实际情况的判断。如果由于变更导致投资增加超过某一额度时,要由投资人批准才能实施。

动态成本管理作业指引(城市公司)

1.目的及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。

2.适用范围适用于城市公司成本的动态管理。

3.术语和定义3.1.结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑工程变更成本及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。

3.2.成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。

4.职责4.1.城市公司成本部4.1.1.负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。

4.2.城市公司财务部4.2.1.负责项目管理费用、财务费用的动态监控。

4.3.城市公司总经理4.3.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审核或审批。

4.4.集团总裁4.4.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审批。

5.工作程序5.1.项目目标成本制定5.1.1.在初步设计结束后，城市公司成本部根据批准后的项目正式目标成本对成本进行分解，并与财务部组织相关部门签订《目标成本责任书》。

5.1.2.各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：1)设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；2)工程部：负责控制项目工程签证成本等；3)成本部：负责控制工程及材料设备采购成本等；4)开发配套部：负责控制项目前期、报批报建及配套等费用；5)营销部：负责控制项目营销类成本等。

5.1.3.在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。

（附表：成本费用计划表）5.2.项目工程成本动态控制5.2.1.采购成本控制1)施工、监理采购管理：成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制；2)甲供、甲控材料设备的采购管理：成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制；3)设计类承包商的采购管理：设计部按照《设计供方选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。

动态成本管理流程

项目动态成本管理流程（讨论稿）北京海赋兴业房地产开发有限公司1. 目的规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。

2、适用范围适用于公司开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。

3、术语和定义3.1.动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计类成本、前期类成本和营销类成本等。

4、职责4.1.成本采购部4.1.1.负责项目目标成本管理；4.1.2.负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信息报告；4.1.3.根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请；4.1.4.对各项目成本责任主体的成本执行情况进行监控；4.1.5.负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证管理；4.1.6.负责定期（每月25日）提交相关成本信息资料。

4.1.7.负责对工程供应商采购进行成本控制；4.1.8.负责项目材料设备类目标成本控制；4.1.9.负责对材料设备供应商采购进行成本控制；4.2.工程部4.2.1.负责项目工程签证的成本控制；4.2.2.负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行监督和审核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。

4.3.设计部4.3.1.负责项目设计类目标成本控制；4.3.2.负责按照限额设计要求完成设计工作，确保项目成本不超过目标；4.3.3.负责对设计供应商采购、设计变更进行成本控制；4.3.4.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。

4.4.项目拓展部4.4.1.负责控制项目前期费用；4.4.2.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。

4.5.营销部4.5.1.负责项目营销类成本的控制；4.5.2.负责对营销供应商采购、营销费用进行成本控制；4.5.3.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。

4.6.分管副总/总经理4.6.1.负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。

动态成本作业指引书

动态成本作业指引1.1流程图1.2指引概况1.3工作程序1.3.1动态成本控制基本原则1)城市公司成本部是动态成本控制的责任部门，对动态成本信息的真实性、及时性和准确性负责。

2)动态成本控制是在项目实施过程中对目标成本及合约规划等的变动情况进行记录与分析，通过《项目动态成本月报》及时反映、上报并按照实际情况及时进行预警与强控。

1.3.2工程动态成本管理1)目标成本分解与动态成本初始化2)规划版目标成本制定后，城市公司成本部将目标成本分解至合约规划中，科目目标成本与各规划合同分解的目标成本之和的差额自动计入科目规划余量。

3)规划合同未签订前，各规划合同的动态成本等同于目标成本，科目动态成本等于科目下各规划合同动态成本与科目规划余量之和。

4)基准版目标成本制定后，应根据基准版目标成本对各规划合同及已签约合同的目标成本进行修订。

规划合同未签订的，该规划合同动态成本等同于目标成本。

5)目标成本执行过程中若出现目标成本调整，调整涉及科目的目标成本，并相应调整涉及的规划合同及已签约合同的目标成本。

涉及的规划合同未签订的，该合同的动态成本等同于目标成本。

6)科目规划余量小于零（超出科目规划金额未达到预警线）时，应手动调整以零计算。

7)目标成本分解完成后，形成动态成本初始报表。

1.3.3合同签订阶段动态成本管理1)规划内合同签订前，实际签约合同范围与规划合同保持一致的，实际签约合同的目标成本等同于规划合同目标成本；实际签约合同范围与规划合同不一致时，应根据实际签约合同所对应的合同范围目标成本，调整实际签约合同目标成本。

该实际签约合同对应多个成本科目，应将目标成本基于合同范围分拆至不同成本科目中。

2)规划外合同签订前，城市公司成本部应测算该合同的目标成本，并建立该合同与成本科目的对应关系，科目规划余量中扣减该合同目标成本。

该合同对应多个成本科目的，按照合同范围与成本科目的对应关系，分别计算目标成本。

3)基于合同的成本增加首先从规划余量中扣减，直至规划余量扣减到零。

动态成本控制管理流程

动态成本控制管理流程一、确定成本控制目标企业必须明确成本控制的目标，比如降低成本、提高利润、提高竞争力等。

在确定目标的同时，还要考虑外部环境的变化和内部能力的限制，确保目标的可行性和有效性。

二、制定成本控制策略制定成本控制策略是根据成本控制目标和企业内外环境进行全面分析后的结果，包括成本控制的方向、重点和策略。

比如，可以采取降低生产成本、优化资源配置、提高生产效率等措施来实现成本控制目标。

三、收集和分析成本数据四、制定成本控制计划和预算根据成本数据的分析结果，制定成本控制计划和预算。

成本控制计划是根据成本控制策略制定的具体实施方案，包括各项成本的控制目标、控制措施和具体实施时间表。

成本预算是根据成本控制目标和计划进行具体金额的预测和分配，为成本控制提供具体的指导和限制。

五、执行成本控制计划执行成本控制计划是根据制定的控制目标和计划进行实施，包括控制成本的具体措施，比如降低人工成本、节约能源、降低库存成本等。

同时，还需要建立有效的成本控制制度和激励机制，确保各项措施的有效执行和结果的达成。

六、监控和评估成本控制效果监控和评估成本控制效果是动态成本控制管理流程的重要环节。

通过定期对成本控制效果进行监控和评估，及时发现和解决问题，对成本控制策略和计划进行调整和优化，保证成本控制目标的实现。

成本控制管理是一个动态的过程，需要不断进行改进和优化。

在持续改进成本控制管理流程中，可以结合相关的创新技术和管理工具，比如信息技术、精益生产和六西格玛等，不断提高成本控制的效率和效果。

总结来说，动态成本控制管理流程是一个全面、系统和连续的过程，需要根据外部环境和内部要求对成本控制目标、策略、计划和执行进行不断调整和优化。

通过有效的成本控制管理，企业可以降低成本、提高利润、提高竞争力，从而取得持续发展和竞争优势。