自考物流企业财务管理考点
自考物流企业财务管理第六·七章
：又称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的余额。
［单选］流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产，主要包括现金、应收账款和存货等，流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务，主要包括银行短期借款、应付账款和应付票据等。
［单选］如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债提供；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或股东权益的一定份额为其资金来源。
［简答］简述营运资金管理的目标。
（1）实现企业价值最大化。
企业营运资金管理的基本目标就是最大限度地服务于企业的长远规划，围绕经营活动现金流量的创造，实现企业价值最大化。
（2）保持充足的流动性。
企业需要保持营运资金具有充分的流动性，以便应付日常经营所需。
（3）使财务风险最小化。
企业在可供选择的筹资渠道中，应该注意分析其资金结构和风险分布，尽量保持流动资产与流动负债之间的平衡，加强对流动比率、速动比率等财务指标的监控，降低企业无力偿还到期债务的风险。
［简答］简述营运资金的特点。
（1）营运资金的周转期短，因此可通过商业信用、银行短期借款等短期筹资方式加以解决。
（2）营运资金的实物形态具有易变现性，这对财务上应付临时性资金需求具有重要意义。
（3）营运资金的数量具有波动性，物流企业的营运资金受经营活动的影响，占用数量时高时低。
（4）营运资金的来源具有灵活多样性，物流企业筹集营运资金的方式却比较灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、票据贴现和预收货款等。
［多选］物流企业筹集营运资金的方式却比较灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、票据贴现和预收货款等。
［单选］短期资金主要是指企业的流动负债；长期资金则包括长期负债和所有者权益。
物流企业资金总额中短期资金和长期资金各自占有的比例，称为物流企业的筹资组合；而物流企业营运资金的筹资组合则主要是解决流动资产和短期资金（即流动负债）之间的配合问题。
最新自考物流财务管理复习资料
《物流企业财务管理》总复习资料第一章物流企业财务管理总论1、（选择、填空）物流企业的主要功能：基础性服务功能（包括运输和仓储）、增值服务功能（流通加工、配送、产品退货管理、售后服务）、物流信息服务功能。
2、（选择、填空、名词解释）物流企业财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
包括：筹资活动、投资活动、资金运营活动、利润分配活动。
3、（选择、简答）物流企业财务关系（1）物流企业与投资者之间的财务关系：经营权与所有权的关系（2）物流企业与被投资者之间的财务关系：投资与受资的关系（3）物流企业与债权人之间的财务关系：债务与债权关系（4）物流企业与债务人之间的财务关系：债权与债务关系（5）物流企业内部各单位之间的财务关系（6）物流企业与职工之间的财务关系：职工个人和企业在劳动成果上的分配关系（7）物流企业与税务机关之间的财务关系：依法纳税和依法征税的权利义务关系4、（名词解释、简答）财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。
5、（选择、填空）企业的目标：生存、发展、获利。
6、（选择）企业目标对财务管理的要求：（1）生存：对企业进行有效的财务管理，力求使企业保持“以收抵支”和“偿还到期债务”的能力，减少企业的破产风险。
（2）发展：筹集企业发展所需的资金、合理地运用资金。
（3）获利：合理有效地运用资金，从而使企业获利7、（选择）财务管理总体目标的形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化（名解）企业价值最大化：指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险、报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。
8、（名词解释）代理关系：是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权分离的原则而发展起来的。
物流企业财务管理学习重点11页word
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记汇编
物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
资金收支动态平衡公式：预计现金余额＝目前现金余额 +预计现金收入-预计现金支出 企业价值最大化：通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业的总价值达到最大。
自考 05374 物流企业财务管理-复习资料
3. 偿债筹资动 机：
① 调整性偿债筹资。 ② 恶化性偿债筹资。
指企业为了偿还某项债务而形成的筹资动机。
4. 混合筹资动机：指企业同时既为扩张规模又为偿债而产生的筹资动机。
包含了扩张筹资和偿债筹资两种动机，其结果既会增大企业资产总额，又能调整企业的资本结构。
① 财政资金
资金筹资渠道：
② 银行信贷资金 ③ 非银行金融机构资金
4. 收益与风险均衡原则。指企业必须对每一项要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益
5. 货币时间价值原则。指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素
① 交易对象是资金。
金融市场特征 :
② 金融市场是公开市场。 ③ 不包括幕后交易行为。
④ 无实物形态交易。
金融市场与企业理 财：
③ 投资者分配利润。
[简答]
物流企业财务关系： 是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。 ① 物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系） ② 物流企业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系） ③ 物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）
物流企业财务关系： ④ 物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系） ⑤. 物流企业内部各单位之间的财务关系。（企业内部各单位之间的经济利益关系。） ⑥ 物流企业与职工之间的财务关系。（职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。） ⑦. 物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）
m
时
5. 后付年金终值公式：
间
6. 后付年金现值公式：
价
7. 先付年金终值公式：
值
8. 先付年金现值公式：
物流企业财务管理办法复习大纲
物流企业财务管理复习重点1.物流企业的主要功能、增值服务主要指?主要功能有三个方面：1基础性服务功能；主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能.2增值服务功能;主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
3物流信息服务功能；是指物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递。
2.物流企业财务管理的四个方面?（一)筹资活动(二)投资活动（三）资金运营活动（四）利润分配活动3。
财务管理的概念？是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。
4.财务管理的三个目标？（一)企业目标及其对财务管理的要求(包括生存、发展、获利）（二）财务管理总体目标的具体内容（三)代理关系与社会责任。
5。
财务管理总体目标得四个具体内容以及优点和缺点？（一)利润最大化，优点是：每个企业最大限度地获得利润，整个社会的财富才可能实现最大化，从而带来社会的进步和发展。
同是，利润是企业补充资本、扩大经营规模的源泉。
缺点是:第一，没有考虑货币的时间价值,没有考虑利润实现的时间。
第二,没有考虑到预期收益的风险或不确定性。
第三，没有反映所得利润与投入资本额之间的比例关系。
第四，如果片面强调利润额的增加,有可能使企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展。
（二)每股利润最大化，优点是:考虑了所得与所费之间的比例关系，强调了资金运营效果；缺点是：第一，仍然没有考虑货币的时间价值，即凤有考虑企业实现利润的时间性，第二,仍然没有考虑取得利润时所承担的风险，第三，仍然不能避免追求短期利益的行为.（三）股东财富最大化，优点是：使经营者通过财务上的合理经营,为投入到企业中的股东资本创造更多价值，为股东创造更多财富。
缺点是：第一,适用范围有限,只适用于上市公司，而对非上市公司来说，股东财富无法通过股票价格来表现，只能通过资产评估或其他方法取得的近似数据来体现。
自学考试(物流企业财务管理)填空题(有答案)
物流企业财务管理综合练习（填空题部分）第一章1、物流企业主要功能有基础性服务功能、增值服务功能和信息服务功能三个方面。
2、物流企业基础性功能主要包括运输和仓储等。
3、物流企业增值服务功能主要包括流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等。
4、物流企业财务活动主要包括筹资活动、投资活动、资金运营活动和利润分配活动等。
5、物流企业筹资形成两种性质的资金来源：一是权益资金；二是负债资金。
6、广义的投资包括对内投资和对外投资，狭义的投资仅指对外投资。
7、物流企业与投资者的关系在性质上属于经营权和所有权的关系。
8、物流企业与被投资者的关系在性质上属于投资和受资的关系。
9、物流企业与债权人的关系体现为债务和债权关系。
10、物流企业与债务人的关系体现为债权和债务关系。
11、物流企业与职工之间的关系体现了劳动成果上的分配关系。
12、物流企业管理目标可以概括为生存、发展和获利。
13、企业生存的两个基本条件：一是以收低支；二是偿还到期债务。
其中以收低支是最基本的条件。
14、利润最大化是传统的西方财务管理目标。
15、在股份公司中，增加股东财富的途径主要有：一是支付给股东的股利；二是股票市场价格提高。
16、上市公司是最典型的，最能说明问题的组织形式。
17、为了防止经营者与股东目标的背离，股东通常会采取激励和监督两种办法来协调。
18、股东激励经营者的措施主要有股票期权、奖金、津贴以及福利待遇。
19、当第三方从他并未直接参与的经济交易中获得效益或承担成本时就出现了外部性。
20、财务管理环境涉及范围很广，其中主要有金融市场环境、法律环境和经济环境。
21、广义的金融市场是指一切资本流动的市场；狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场。
22、按照交易对象不同金融市场可以分为资金市场、外汇市场和黄金市场。
23、短期资本市场是指期限不超过一年的资金交易市场，因为短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫货币市场。
24、长期资本市场是指期限在一年以上的股票和债券交易市场，因为发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购置，所以也叫资本市场。
自考物流企业财务管理复习资料(重点)
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
自考_物流企业财务管理
填空题（3/10，N/30）是一项目信用条件，其意思为如果客户在开票后10内付款可享受3%的折扣；如果不想要折扣，必须在30天内付清。
式中，30天为（信用期限），10天为（折扣期限），2%为（现金折扣）。
《公司法》规定的两种合并方式，一是（吸收合并），二是（新设合并）。
BSC 的四个角度从不同视角出发，代表了不同利益相关的观点，是对劳动的四种形态的全面表述和衡量，学习创新与成长角度的出发点是针对（潜在形态的劳动）。
H股是指在（香港）发行上市，以（港币）认购和进行交易的股票。
按风险产生的原因及风险自身的特点，投资多样化所形成的证券组合的总风险可分为（系统风险）和（非系统风险）按利率之间变动系数分类，可把利率分为（基准利率）和（套算利率）；按利率变动与市场的关系分类，可把利率分为（市场利率）和（官定利率）按是否通过法律程序分，企业生整分为（正式财务重整）和（非正式财务重整）两种。
按投资对象所体现的经济内容不同，可以将有价证券投资分为（债券）、（股票）和（基金）按优先股能否参与分配企业盈余，分为（参与优先股）和（非参与优先股）按照投资者投资时对风险的偏好不同，可以将投资组合策略分成（保守型）、（冒险型）和（适中型）标准离差率也称变异系数，是指（标准离差）同（期望报酬率）的比值；标准离差是反映随机变量离散程度的一个指标，它只能用来比较（期望报酬率）相同的项目的风险程度采用冒险筹资组合策略的物流企业用长期资金来融通部分（长期流动资产）和全部（固定资产）；用短期资金来融通另一部分（长期流动资产）和全部（短期流动资产）长期投资决策的指标很多，但概括起来可分为（贴现现金流量）指标和（非贴现现金流量）指标两大类。
长期资本市场是指期限在一年以上的股票和债券交易市场，因为发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购买，所以也叫：(资本市场)偿债筹资有两种情况，一种是（调整性）偿债筹资；二是（恶化性）偿债筹资。
《物流企业财务管理》复习概要
《物流企业财务管理》复习概要第一章总论一、名词解释1、财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2、财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，使企业的一个独立方面。
3、企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在确保企业长期稳定发展的基础上是企业总价值达到最大。
4、理财环境：企业的财务管理环境又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是金融市场环境、法律环境和经济环境。
5、通货膨胀：是指一般物价水平的“普遍、持续上涨”导致购买力的下降。
6、资金优化配制原则：是指通过资金活动的组织和调节是各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效地运作。
二、简答题1、简述物流企业财务关系(1)物流企业与投资者之间的财务关系；(2)物流企业与被投资者之间的财务关系；(3)物流企业与债权人之间的财务关系；(4)物流企业与债务人之间的财务关系；(5)物流企业内部各单位之间的财务关系；(6)物流企业与职工之间的财务关系；(7)物流企业与税务机关之间的财务关系。
2、简述企业价值最大化的优点(1)企业价值最大化目标扩大了其适用范围。
该目标不仅适用于上市公司，同样适用于非上市公司。
(2)企业价值最大化目标兼顾了各相关利益集团的利益。
从理论上来讲，分属于企业契约关系的各方面（股东、债权人、职工、经理阶层等）目标都可以之中为企业总价值的不断增长和企业的长期稳定发展，各个利益集团都可以借此来实现他们的最终目的。
(3)企业价值最大化目标符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。
由于企业是构成整个社会经济的基本单元，如果每一个企业都以价值最大化作为目标并将其实现，则最终必然会带来整个社会经济的更大发展，加快社会财富的增长。
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记(1)学习资料
物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
资金收支动态平衡公式：预计现金余额＝目前现金余额 +预计现金收入-预计现金支出 企业价值最大化：通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业的总价值达到最大。
物流企业财务管理自考重点
（13）金融市场与企业理财的关系：
1.金融市场是企业投资和筹资的场所。
2.企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。
3.金融市场便利企业从事财务管理活动。
第一章 物流企业财务管理总论
概念：
【财务管理】理是根据财经法，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、务关系的一项经济管理制度工作。
【财务关系】企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
【财务管理环境】对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
【企业财务管理原则】人们对财务管理活动的共同的、理性的认识，它是从企业企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为典范。
【官定利率】有金融管理部门或者中央银行确定的利率。（法定利率）
简答：
（1）风险的类型：
1.市场风险2.利率风险3.变现能力风险4.违约风险5.通货膨胀风险6.经营风险
（2）风险报酬率的计算：
1.确定概率分布2.计算期望报酬率3.计算标准离差4.计算标准离差率5.计算风险报酬率
1.生存2.发展3.获利
（6）企业目标对财务管理的要求：
1.对企业进行有效的财务管理，力求是企业保持“以收抵支”和“偿还到期债务”的能力，减少企业破产风险。
2.筹集企业发展所需的资金、合理地运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
4.金融市场可以为企业理财提供相关的信息。
（14）金融市场的分类：P17（图）
（15）金融市场的组成：
1.中国人民银行2.商业银行3.国家政策银行4.非银行金融机构
（16）法律环境：
1.企业组织的法律法规
1.新建筹资动机2.扩张筹资动机3.偿债筹资动3.混合筹资动机
物流企业财务管理----经典复习资料
物流企业财务管理----经典复习资料第一章（物流企业财务管理总论）四，名词解释1，财务活动：企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2，财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益关系3，财务管理：指根据财经法律法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业的业务活动，处理财务关系的一项经济管理工作4，企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值，风险和报酬对企业的影响，要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。
5，财务管理环境：又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
6，财务管理原则：也称理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识，它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
五：简答题1，简述企业的财务活动？答：包括4个方面：1），筹资活动：2）投资活动；3）资金运营活动；4）利润分配活动。
这四个方面是相互依存，相互联系的2，简述企业的财务关系？答：包括7个方面：1）与投资者之间的财务关系；2）与被投资者之间的关系；3）与债权人之间的财务关系；4）与债务人之间的财务关系；5）企业内部各部门之间的财务关系；6）物流企业与职工的财务关系；7）与税务机关之间的财务关系3，简述股东财富最大化作为企业财务管理目标的优缺点？答：优点：可以为股东创造更多的财富；缺点：1）适用范围有限，只能适用于上市公司；2）在很大程度上不属于管理当局可控制的范围之内，财务人员的行为不能有效的影响股东财富；3）仅仅反映了企业所有者的利益和要求，对其他关系的人的利益重视不够。
4，金融市场对企业理财的作用有哪些？答：1）金融市场是企业筹资和投资的场所；2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化；3）金融市场便利企业从事财务管理活动；4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息5，政府的经济政策有哪些基本特征？答：1）间接性与直接性相结合；2）集经济、法律和行政手段于一体；3）稳定性与变动性相统一6，财务管理的原则是什么？答：1）资金优化配置原则；2）收支平衡原则；3）弹性原则；4）收益与风险均衡原则；5）货币时间价值原则根据大纲补充——1，物流企业的主要功能：基础性服务；增值服务；物流信息服务2，金融市场的分类及组成？3，财务管理是物流企业的主要功能之一？答：在市场经济条件下，物流企业是以营利为目的的经营单位，因此资金对于企业来说非常重要，但最重要的是资金的运动。
物流企业财务管理知识点
物流企业财务管理知识点一. 名词解释:1.货币时间价值:所谓货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额,它表现为资金周转使用后的价值增值额.2.递延年金:是指在最初若干期没有收付款项的情况下,后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项.3.永续年金:是指从第一期期末开始,无限期等额收付的年金.4.风险报酬率:是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。
5.利息率:简称利率,是一定时期的利息额与本金的比率,也就是资金的增值同投入资金的价值之比.6.市场利率:是指根据资金市场上的供求关系,随着市场资金供求变动而自由变动的利率.7.权益资本:企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益.8.负债资本:企业以在一定是期内偿还本息为条件筹集的资本.9.调整性偿债筹资:即企业具有足够的能力支付到期旧债,但为了调整原有的资本结构,举借一种新债务,从而使资本结构更加合理.10.补偿性余额:是贷款机构要求借款企业将借款的10%~20%的平均余额留存在贷款机构.11.混合性资金:是指既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式.12.认股权证:是由股份公司发行的可以在一定时期内认购其股份的买入期权.13．资本成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。
14．综合资本成本：也叫加权平均资本，是在个别资本成本的基础上，根据各种资本在总资本中所占的比重，采用加权平均的方法计算企业全部长期资本的成本率。
15．边际资本成本：是指企业追加长期资本的成本率。
16．营业杠杆：是指由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度在于营业额变动幅度的杠杆效应，它反映了营业额与息税前利润之间的关系。
17．财务杠杆：是指由于债务的存在，而导致税后利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的杠杆效应。
18．联合杠杆：将营业杠杆和财务杠杆结合在一起，来综合讨论营业额变动对每股收益的影响，这种营业杠杆和财务杠杆的综合就收做联合杠杆。
00067自考财务管理学知识点.pptx
④计算应得风险收益率。⑤计算预料投资收益率，权衡投资方案是否可取。
第三章筹资管理
1,企业筹资的具体动机有：①新建筹资动机。②扩张筹资动机。③调整筹资动机。④双重筹资动机。 2,筹资的原则：①合理确定资金须要量，努力提高筹资效果。②周密探讨投资方向，大力提高投资效果。 ③适时取得所筹资金，保证资金投放须要。④细致选择筹资来源，力求降低筹资成本。 ⑤合理支配资本结构，保持适当偿债实力。⑥遵守国家有关法规，维护各方合法权益。 以上各项可概括为：合理性，效益性，刚好性，节约性，比例性，合法性六项原则。 3,企业的资金来源渠道：①政府财政资金。②银行信贷资金。③非银行金融机构资金。 ④其他企业单位资金。⑤民间资金。⑥企业自留资金。⑦外国和港澳台资金。 4,企业的筹资方式有： ①吸取干脆投资。②发行股票。③企业内部积累。④银行借款。⑤发行债券。⑥融资租赁。⑦商业信用。 5,金融市场的含义：是指资金供应者和资金需求者双方借助于信用工具进行交易而融通资金的市场。 金融市场的构成要素：①资金供应者和资金需求者。②信用工具。③调整融资活动的市场机制。 6,金融市场的基本特征： ①金融市场是一资金为交易对象的市场。②金融市场可以是有形的市场，也可以是无形的市场。 7,资本金的含义：是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金，是各种投资者以实现盈利和社会效益为目的 ，
①资金限制制度。②收支管理制度。③内部结算制度。④物质嘉奖制度。 24,企业财务处的主要职责：①筹集资金。②负责固定资产投资负责。③营运资金管理。 ④负责证券的投资及管理。⑤负责利润的支配。⑥负责财务预料，财务支配和财务分析工作。
25,企业会计处的主要职责： ①依据企业会计准则的要求编制对外会计报表。②依据内部管理的要求编制内容会计报表。
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物流企业功能就是为其他企业提供所需要的物流业务活动。
具体来讲，物流企业是以物流为主体功能，同时伴随有商流、信息流和资金流的企业。
1.2．企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
1.3．财务关系：就是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
1.4．财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。
自考交流网物流企业财务管理简答题目录1.1．简述物流企业的主要功能。
1.2．简述物流企业的财务活动。
1.3．物流企业有哪些财务关系 ?1.4．简要说明物流企业管理的三个目标之间的关系。
1.5．简要说明物流企业受哪些财务管理环境的影响。
1.6．金融市场的分类有哪些 ?（用图示说明）1.7．对于资金优化配置原则需要考虑哪些问题?1.8．在财务管理中为什么要保留一定的弹性空间?1.9．金融市场对企业理财的作用有哪些?1.10．政府的经济政策有哪些基本特征 ?1.11．简述物流企业财务管理总体目标的具体内容。
2.1．货币时间价值的含义是什么 ?物流企业为什么要考虑货币时间价值2.2．什么是年金 ?它有哪几种形式 ?2.3．风险和风险报酬的含义是什么?企业存在的风险有哪些 ?2.4．简述利率的概念及分类。
2.5．如何利用标准离差和标准离差率指标进行风险决策?2.6. 如何对未来利率水平进行测算?3.1．物流企业筹资的渠道与方式分别有哪些?3.2．简述吸收直接投资的种类。
3.3．简述吸收直接投资的程序。
3.4．简述吸收直接投资的优缺点。
3.5．简述股票的种类以及发行股票筹资的优缺点3.6．何为融资租赁，它有什么特点以及进行租赁的程序有哪些?3.7．混合性资金的含义是什么 ?它有哪些筹集方式以及它们的优缺点是什么3.8．直接筹资与间接筹资的主要区别有哪些?3.9．简述债券按不同标准的分类。
4.1．资本成本的含义是什么 ?从绝对量的构成来看，它包括哪些内容?4.2．资本成本有哪些作用 ?4.3．综合资本成本计算时需要考虑哪些价值基础?它们有哪些优缺点 ?4.4．边际资本成本规划的具体步骤有哪些?4.5．简述关于杠杆利益的相关内容。
4.6．简述资本结构的相关理论。
4.7．资本结构有哪些作用 ?5.1．简述现金流量包括的内容。
5.2．物流企业投资决策中采用现金流量而不采用利润的原因是什么?5.3．关于非贴现现金流量指标主要有哪些内容?5.4．物流企业债券投资所面临的风险有哪些?5.5．物流企业进行债券评级的作用是什么?5.6．物流企业进行的债券投资和股票投资各有什么优缺点?5.7．简述进行证券投资组合的意义。
6.1．营运资金管理的目标有哪些?6.2．物流企业的营运资金具有哪些特点6.3．物流企业的营运资金管理策略有哪些6.4．物流企业持有现金存在哪些动机6.5．简述物流企业现金管理的目标。
6.6．物流企业的现金收支管理包括哪些内容6.7．简述物流企业存货的分类。
6.8．简述存货的功能、成本以及存货的控制。
7.1．简述利润分配的程序。
7.2。
股份公司的完全市场理论的基本含义是什么?7.3．简述股利支付政策的种类。
7.4．股份公司股利分配的主要形式有那些?7.5．简述股票股利和股票分割的相关内容。
8.1．简述绩效评估的含义以及物流企业绩效评价系统包括哪些内容。
8.2．简述物流企业绩效评价的过程：8.3．企业绩效评价有哪些意义 ?8.4．简述财务绩效指标的局限性。
8.5•简述平衡计分卡（BSC）的含义。
平衡计分卡中的所谓平衡”主要是指在哪些方面间保持平衡?8.6•简述绩效管理的特征。
9.1•简述物流企业兼并的分类。
9.2.物流企业进行兼并岀于哪些动机？9.3•我国企业兼并应遵循的原则有哪些？9.4•简述物流企业在进行兼并过程中的风险。
9.5•企业重整的含义及基本条件是什么？9.6.物流企业进行重整的方式有哪些？9.7•物流企业进行企业重整的程序是什么？9.8•简述企业清算的原因、分类、程序。
9.9．物流企业清算财产的范围有哪些9.10．简述物流企业清算财产的清偿顺序。
简答题答案1.1．简述物流企业的主要功能。
答：物流企业是以物流为主体功能，同时伴随有商流、信息流和资金流，其主要功能有：(1) 基础性服务功能。
主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。
充分利用各种运输方式的优势，合理安排运输，对运输过程进行实时控制，开展集装运输等是现代物流在运输领域的主要特征；仓储管理是对仓库内物资的出入库、装卸等作业活动进行的管理活动以及对库内物料进行妥善保管的相关活动。
(2) 增值服务功能。
主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
(3) 物流信息服务功能。
物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。
(4)物流企业还必须有支持物流的财务收益，这也是物流企业的主要功能之一。
在市场经济条件下，物流企业是以营利为目的的经营单位，因此资金对于物流企业来说非常重要，但最为重要的是资金的运动。
1.2．简述物流企业的财务活动。
答：物流企业的财务活动主要有以下四个方面：(1)筹资活动。
主要是筹集一定数量的资金，并能够对其自主地支配和运用。
(2) 投资活动。
通过各种方式筹集大量的资金并不是物流企业经营的最终目的，企业筹集资金的目的是为了把资金用于生产经营活动，以便取得最大的经济利益，增加企业的价值。
(3) 资金运营活动。
主要是将资金运用于进行短期资产上的投资活动。
(4) 利润分配活动。
主要是指企业运用筹集来的资金进行投资，并从事一定的经营活动，最后进行利润分配。