U8+V12.1功能介绍-成本管理-PART3(按工序核算、其它主题)——用友全产品PPT

4、人工及制造费用可手 工录入，也支持按已确 认的实际材料金额权重 分配。
5.6.7 成本设置-期初余额调整-日常录入
在存货调整单价的同时，批量 修改在产品所有子件材料单价
根据差异汇总信息，手工同步 进行总账凭证调整。
齐套修改各成本费用项目总 成本。
5.7 核算-单据检查
在成本计算前，每天或定期核 查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准 确性及效率
5.10 检查报告
点击“检查报告”，根据系统提供的 “错误位置、原因、解决方案”，进 行数据分析、调整 。
5.5 供应链相关业务
“生产订单号、入库类别、部门”是否 正确，是能否取到成本“完工产品日报 表”或“完工产品处理表”的三个必须 要素。
按生产订单 入库
入库类别与成 本选项设置类 别一致
部门对应的成本 中心与生产订单 上生产部门对应 的成本中心一致
5.5 供应链相关业务
如果选择成本计算（即手工卷积）， 在 存货进行日常单据记账及特殊单据记账； 如果应用卷积运算，一般情况下，不需 要再单独做记账及期末处理 。
5.8.2 人工费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的直接人工 费用金额。
5.8.3 折旧费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的折旧费用 费用金额。
5.8.4 制造费用表
从总账取出各成 本中心当月实际 发生的其它制造 费用金额。
5.8.5 完工产品日报表
从车间管理取出完工 数量，或通过EXCEL 直接导入。
二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发 类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本 中心档案、工艺路线资料维护等已建。
5.4 生产制造相关业务
在物料清单子件必须明确工序行 号，如果未定义工序，领料时默 认全部为第一道工序所耗用。
5.4 生产制造相关业务
注意：已经制定了工艺路线但未做 工序计划生成的订单，实际成本对 象都不能刷新出。
出库序的工作中心 所对应的成本中心在 “成本中心对照”中确 定的成本中心范围之内
5.5 供应链相关业务
如果是共用材料 ，“出库类别、工作中 心、记账日期”是否正确，是能否取到 成本材料耗用表的三个必须要素。
出库类别与成 本选项设置类 别一致
表体工作中心所对应的成本 中心在“成本中心对照”中 确定的成本中心范围之内
手工或从EXCEL导入自定义分 配率中所自设的项目“权重系 数”。
5.8.10 产品材料定额每月变动表
点“展算子件”，取出完工产 品应负担的材料耗量。
5.9 卷积运算
业务单据核对完毕，数据录入 操作完毕，可以进行成本计算， 一般情况下，选择“自动卷积”
先进行成本的逻辑检查 ，根据 检查 报告，进行数据的调整， 确认无误，进行成本计算。
U8+V12.1成本管理功能介绍
5 课程大纲-按工序核算应用流程
课程大纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．按工序核算应用流程 六．特殊业务主题
5.2 按工序核算-日常操作流程图
5.3 基础档案
一、建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、车间管理、 采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
5.6.6 成本设置-期初余额调整-开账
5、期初余额确定无误，进行“记 账”，可显示各数据录入菜单。
1、录入在产数量，进行“材料取 数”，可按定额及库存结存或最 新单价自动推算在产品材料金额。
3、取数后的标准材料 金额与实际金额存在差 异，可按成本中心实际 数据录入，系统自动按 当前成本重新进行分配。
5.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口
定义各费用明细与 取数公式。
5.6.5 成本设置-定义分配率
直接人工分配率：按实际工时 制造费用分配率：按实际工时
共用材料分配率：按自定 义分配率：入库数量*参考 售价*权重系数。
在产品分配率：材料按完工定额倒挤，其中共用料费 选择“按原材料占用”，即费用按完工与在产材料所 占金额比率分配到完工产品与在产品中。
5.8 成本数据录入
材料及外购半成品耗用 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报表 工时日报表 产品耗用日报表 完工产品处理表 产品材料定额每月变动表 自定义分配标准表
5.8.1 材料及外购半成品耗用表
按工序取出各产品本月实际耗用材料 数量。非卷积运算时必须进行取数或 手工录入；卷积运算时不需要执行此 步骤，系统自动进行取数操作。
5.8.6 工时日报表
从车间管理取数或从EXCEL导 入本月产品加工的实际人工工 时或机器工时，本例此处作为 分配公共费用的依据。
5.8.7 产品耗用日报表
取出各工序对上道 工序的耗用数量。
5.8.8 完工产品处理表
从库存取出入库数量， 即各产品最后一道工 序入库数量。
5.8.9 自定义分配标准表
关闭日期如果在上月或 以前，不纳入本月实际 成本计算对象范围之内。
审核日期如果在当月以后 月份，不纳入本月实际成 本计算对象范围之内。
对录入的各生产订单进行审核，其中“工序对应 工作中心、审核日期、关闭日期”对本月实际成 本对象有着直接影响。
5.5 供应链相关业务
如果是专用材料 ，“订单、工序行号、 出库类别、工作中心、记账日期”是否 正确，是能否取到成本材料耗用表的五 个必须要素。 按生产订单 或工序领料
5.6.1 成本设置-选项
5.6.2 成本设置-成本中心对照
此处把部门作为成本中心。按工序核算时，既 可把部门作为成本中心，也可把部门下的工作 中心（班组或机器）作为成本 中心。
5.6.3 成本设置-定义产品属性
在成本计算前每月都需要点 “刷新成本对象”，刷新出本 月基本与实际成本对象，作为 归集与分配的依据。
5.4 生产制造相关业务
成本管理中“完工产品日报表”或 “工时日报表”从此处取出完工数 量或工时数据。
5.4 生产制造相关业务
可逐笔或整批转移录入转移单，也可根 据“订单报工、工序报工、转移报工” 等方式自动生成工序转移单。
5.4 生产制造相关业务
各订单工序的工作中心 所对应的成本中心在 “成本中心对照”中确 定的成本中心范围之内。