最新税率表(营业税、企业所得税、个人所得税、增值税)

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服务业税种税率表

服务业税种税率表服务业税种税率表1. 简介本文档旨在介绍服务业中常见的税种以及对应的税率。

服务业作为一个重要的经济领域，涵盖了广泛的行业和业务类型。

了解不同税种的税率对于服务业经营者和相关从业人员来说至关重要。

2. 增值税增值税是服务业中最常见的税种之一，适用于提供一般的商品和服务。

根据国家相关法规，以下是服务业中常见的增值税税率：- 一般纳税人：一般纳税人的增值税税率为13%，适用于大多数的服务业企业。

- 小规模纳税人：小规模纳税人的增值税税率为3%，适用于年营业额不超过一定额度的企业。

3. 营业税营业税是在我国服务业实行增值税改革前的常见税种之一。

根据营业税税法及相关规定，以下是服务业中营业税的税率：- 餐饮服务：餐饮服务的营业税税率为5%。

- 住宿服务：住宿服务的营业税税率根据不同的星级分级有所不同，一般为3%至5%不等。

- 娱乐服务：娱乐服务的营业税税率为5%。

4. 个人所得税个人所得税是对个人所得进行征收的税种，适用于个体经营者以及服务业从业人员。

根据个人所得税法及相关规定，以下是服务业中个人所得税的税率：- 薪金所得：薪金所得的个人所得税税率根据收入水平分为7个等级，从3%至45%不等。

- 劳务报酬所得：劳务报酬所得的个人所得税税率为20%。

- 出租、承租财产所得：出租、承租财产所得的个人所得税税率为20%。

- 利息、股息、红利所得：利息、股息、红利所得的个人所得税税率为20%。

- 捐赠所得：捐赠所得的个人所得税税率为20%。

5. 城市维护建设税城市维护建设税是根据城市维护建设税法及相关法规规定对企业和个人征收的税种。

根据相关规定，以下是服务业中城市维护建设税的税率：- 一般纳税人：一般纳税人的城市维护建设税税率为7%。

- 小规模纳税人：小规模纳税人的城市维护建设税税率为3%。

6. 教育费附加和地方教育费附加教育费附加和地方教育费附加是对企业和个人在增值税基础上征收的税种，用于支持教育事业的发展。

个体工商户个人所得税税率表2023和个体工商户个人所得税税率表

1.经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。

3.其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。

4.上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。

个体户经营收入所得税计算公式应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数上述计税办法适用于查账征收的个体工商户，不适用于核定征收的个体工商户。

2023年最新个人所得税税率表：个体户经营收入所得税级数应纳税收入额(含税)税率(%)速算扣除数1不超过30,000元的5%02超过30,000元到90,000元的部分10%15003超过90,000元至300,000元的部分20%10,5004超过300,000元至500,000元的部分30%40,5005超过500,000元的部分35%65,500提示：1、本表所列含税级距，为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额2023年个体工商户个人所得税税率是多少？2023年个体工商户个人所得税税率按（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税税率表(2023年最新税率表)2023年个体工商户个人所得税税率表如下：1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0；2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520；3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920；4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920；5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920；6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920；7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920。

各行业税率一览表

税务发票基本主要有三大类别:商业统一发票---主要是商品流通业使用较多，纳税以实际商品品名，对应税务部门规定的税率进行纳税。

服务类发票---服务类公司开具,为小规模纳税人，使用普通发票，缴纳营业税；增值税发票---生产加工，商品流通类公司为一般纳税人，使用增值税发票，享受抵扣税，缴纳增值税。

增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人营业税按提供的服务收入5%缴纳从事建筑业装潢业的营业税按提供的服务收入3%缴纳增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳城建及教育附加:(增值税+营业税)*5%查帐征收企业所得税按照利润33%计征核定征收根据年销售收入工业生产商业批发零售年销售收入428571.43元以下适用18%税率428571.43--1428571.43适用27%税率1428571.43以上适用33%税率目前执行应税所得率为7%服务业30万以下适用18%税率30--100万适用27%税率100万以上适用33%税率目前执行应税所得率为10%月度申报时,以当月累计收入总额换算全年后计算所得-额,确定适用税税目征收范围税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运３％二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业３％三、金融保险业５％四、邮电通信业３％五、文化体育业３％六、娱乐业歌厅、舞厅、卡拉ＯＫ歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺５％－２０％七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业５％八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉５％九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物５％行业征收增值税及带征企业带征个人营业税税率所得税税率所得税税率工业生产增值税17% 1.00% 0.20% 工业加工增值税17% 1.50% 0.30% 商贸增值税17% 0.50% 0.10% 商业建材增值税17% 0.25% 0.05% 小规模商贸增值税4% 0.50% 0.10% (申请后)小规模生产增值税6% 1.00% 0.20% 装潢营业税3% 2.00% 0.40% 建筑及安装营业税3% 1.00% 0.20% 广告业营业税5% 3.50% 0.70% 咨询业营业税5% 5% 1%服务及仓储业营业税5% 4% 0.80% 装卸营业税3% 2% 0.40% 陆上运输营业税3% 1.50% 0.30% 水上运输营业税3% 0.80% 0.16% 娱乐业营业税5-20% 4.50% 0.90% 其中:电子游戏8.00% 1.60%饮食业营业税5% 3% 0.60%含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。

所得税税率表

所得税税率表
所得税是指针对个人收入进行的一种税收征收方式。

根
据《中华人民共和国税法》规定，我国个人所得税的税率是分档计算的，根据应纳税所得额的大小不同，税率也会相应发生变化。

根据收入水平和应纳税所得额的大小，不同纳税人应当缴纳不同的税率和税款。

2021年，我国个人所得税税率表如下：
1. 应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%；
2. 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，
适用税率10%；
3. 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，
适用税率20%；
4. 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，
适用税率25%；
5. 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，
适用税率30%；
6. 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，
适用税率35%；
7. 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。

以上税率表适用于全国范围内的居民个人所得税。

需要
注意的是，在计算应纳税所得额时，还可以扣除一些个人所得税专项附加扣除项目。

此外，对于部分特定行业和个人，还有可能适用特殊税率。

例如，对于台湾居民在大陆境内取得的所得，依据《中华人民共和国台湾居民来往大陆通行证》申领者，
其适用的税率为20%。

总之，个人所得税作为一种重要的税收方式，扣除税率后也应根据自身实际情况缴纳应税款项，做到自觉遵纪守法，积极履行公民义务。

六大税种增值税营业税消费税关税企业所得税个人所得税的计算汇总

六大税种增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税的计算汇总★财政部数据显示,2012年,我国三大主要税种营业税、增值税、消费税在税收中所占的比例,分别为15.6%、26.2%、13.5%一、增值税计算1、税率必须背熟一纳税人增值税税率：17%,13%,11%,7%,6%,小规模纳税人增值税税率：3%★税法规定：自2014年10月1日至2015年12月31日,对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,暂免征收增值税和营业税,政策范围涵盖小微企业、个体工商户和其他个人;优惠政策不适用于增值税一纳税人;2、计算公式1小规模纳税人增傎税的计算应交增值税=含税销售价/1＋税率×税率2一般纳税人增值税的计算①应交增值税＝销项税额－进项税额★销项税额=不含税销售额税率★不含税销售额=含税销售额/1+税率或征收率★进项税额=买价不含税税率★运费发票上注明的运输费用和建设基金不含其他杂费的7%计算进项税额,②进口货物的增值税计算公式：应交增值税=关税完税价格+关税+消费税增值税税率二、营业税计算1、税率：必须背熟13%：交通运输业全部营改增、建筑业、邮电通信业、文化体育业25%：金融保险业、服务业部分营改增、销售不动产、转让无形资产35%～20%:娱乐业★营改增之后一般纳税人资格认定标准：应税服务年销售额500万以上的为一般纳税人★一般纳税人交通运输业适用税率为11%,现代服务业中有形资产租赁服务适用税率为17%,研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、咨询鉴证服务使用税率均为6%;小规模纳税人营改增范围内一律适用3%税率;营业税应纳税额＝营业额或销售额、转让额×适用税率三、消费税的计算1、税率不用背熟,题目给定2、计算公式：1消费税应纳税额＝不含税销售额×税率2进口货物的消费税计算公式：应交消费税=关税完税价格+关税/1-消费税税率消费税税率四、关税的计算：1、税率不用背熟,题目给定2、计算公式：进口货物的关税计算公式=完税价格关税税率全年应纳税所得额=收入总额－成本－费用－支出×税率-速算扣除数3、稿酬所得应当缴纳的个人所得税税法规定：稿酬所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元；4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额;适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征30%;计算公式1每次稿酬所得不超过4000元每次稿酬所得应纳税额=每次稿酬所得-800元×20％×l-30％；2每次稿酬所得4000元以上的每次稿酬所得应纳税额=每次稿酬所得×l—20％×20％×1-30％;次的界定：以每次出版发表取得的收入为一次；同一作品以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入,因添加印数而追加稿酬的,应合并计算为一次；同一作品再版取得的所得,应分别计征个人所得税；同一作品在报刊上连载取得收入,以连载完成后取得的所有收入合并为一次；同一作品先在报刊上连载,然后再出版,或者先出版,再在报刊上连载的,应视为两次稿酬所得征税,即连载作为一次,出版作为另一次；4、劳务报酬所得应当缴纳的个人所得税税法规定：劳务报酬所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元；4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额;适用比例税率,税率为20%;计算公式：1每次劳务报酬所得不超过4000元每次劳务报酬所得应纳税额=每次报酬所得-800元×20％；2每次劳务报酬所得4000元以上的每次劳务报酬所得应纳税额=每次报酬所得×l—20％×20％;特殊：对劳务报酬所得一次收入畸高应纳税所得额超过20000元的,要实行加成征收办法,具体是：一次取得劳务报酬收入,减除费用后的余额即应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,按照税法规定计算的应纳税额,加征五成；超过5万元的部分,加征十成;5、个人取得财产租赁所得应当缴纳的个人所得税税法规定：财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元；4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额;适用比例税率,税率为20%;计算公式：1每次租赁所得不超过4000元每次租赁所得应纳税额=每次财产租赁所得-800元×20％；2每次租赁所得4000元以上的每次租赁所得应纳税额=每次财产租赁所得×l—20％×20％;财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次;如果出租的是非住房,适用税率20%；如果出租的是住房,不区分用途,适用比例税率,税率减按10%；6、偶然所得个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得税法规定：偶然所得以每次取得的收入额为应纳税所得额,适用20%的比例税率;计算公式：每次偶然所得应纳税额=每次偶然所得收入额×20%;六、企业所得税计算：1、税率：基本税率：25%优惠税率：20%小微企业,15%国家需要重点扶持的小微企业在税收上的概念和其他部门略有不同,主要包括三个标准,一是资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元；二是从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人；三是税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元;“符合这三个标准的才是税收上说的小微企业;税法规定：自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元含6万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2、计算方法应纳税所得额=-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额或应纳税所得额=-纳税调整项目税法规定：1纳税人的公益、救济性捐赠,在年度会计利润的12%以内的,允许扣除;超过12%的部分则不得扣除;2企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除；超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除;3企业发生的与有关的按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售营业收入的5‰4财政补贴收入和纳税人利息收入,不计入应纳税所得额;5各项税收的滞纳金、罚金和罚款,不得在税前扣除6纳税人用于非公益、救济性捐赠,不允许扣除;7纳税人遭受自然灾害或者意外事故,保险公司给予赔偿的部分,不得在税前扣除;8各种赞助支出,不得在税前扣除;9亏损弥补的扣除;纳税人发生的年度亏损,可以用下一年度的所得弥补,下一的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过5年;★各种税计算练习题：1．某商业零售企业为增值税小规模纳税人;2014年6月,该商业零售企业销售商品收入含增值税61800元;该企业6月份应缴纳的增值税税额是多少2、某商业企业属于增值税小规模纳税人,本月购进服装100套,进价150元/套,取得普通发票,价款已付,企业以309元/套的价格售完该批服装,则该企业本月应缴纳的增值税税额是多少3、某企业为增值税一般纳税人,外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元、增值税税额30.6万元,款项已付并验收入库；支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票;则外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额是多少4、某企业为增值税一般纳税人,对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元含税;则对外销售化妆品的增值税销项税额是多少5、某企业为一般纳税人,向农业生产者购进一批免税农产品20000元,可以抵扣多少增值税6．某粮油加工企业增值税一般纳税人,向一般纳税人销售食用植物油40吨,每吨5000元不含税；则销项税额是多少向消费者个人销售食用植物油2吨,每吨5650元含税,则销项税额是多少7、某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2011年10月份生产销售了一批化妆品,不含税售价为100万元;消费税税税率为30%;则该企业10月份应缴纳的消费税是多少万元;8、某公司进口一批应税消费品,海关应征进口关税30万元关税税率假定为20%,则进口环节还需缴纳消费税和增值税各是多少元消费税税率为10%;9、某试点地区一般纳税人2013年3月取得交通运输收入111万元含税,当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元不含税金额,取得增值税专用发票,发生的联运支出40万元不含税金额,试点地区纳税人提供,取得专用发票,求该纳税人2013年3月应纳税额10、某试点地区纳税人提供应税服务的起征点为20000元,某个体工商户小规模纳税人本月取得交通运输服务收入20001元含税,该个体工商户本月应缴纳多少增值税11、刘某于2002年1月将其自有的四间面积为150平方米的房屋出租给张某全家居住,租期1年,刘某每月取得租金收入2500元,全年租金收入30000元,计算刘某全年租金收入应缴纳的个人所得税;12、东方家具公司为增值税一般纳税人;2000年2月,该公司发生以下经济业务：1外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并验收入库;对方开具的增值税专用发票注明的货款不含增值税为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元;2进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元;3销售家具一批,取得销售额含增值税93.6万元;已知：该公司月初增值税进项税余额为零；增值税税率为17%；支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额;(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程;(2)计算该公司2月份可以抵扣的增值税进项税额,并列出计算过程;(3)计算该公司2月份增值税销项税额,并列出计算过程;(4)计算该公司2月份应纳增值税税额,并列出计算过程;答案中的金额单位用万元表示13.某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2010年4月6日,该企业向当地税务机关申报纳税,结清3月份应纳税款;4月20日,税务机关对该企业3月份纳税情况实施稽核时,发现以下情况：(1)该企业销售一批化妆品,销售额为90000元不含税,未计入销售收入计算缴纳增值税和消费税;(2)该企业外购一批用于生产化妆品的原料,己验收入库,取得增值税专用发票上注明支付的货款30000元、增值税额5100元;经核查,原材料因管理不善被盗,其进项税额已从3月份的销项税额中抵扣;(3)该企业将新开发的化妆品40箱作为样品用于新产品发布会,会后全部赠送与会人员,该批样品未计入销售收入计算增值税和消费税;样品发生的进项税额已在3月份销项税额中抵扣;该化妆品的市场售价每箱315.9元含税(4)该企业销售一批化妆品,取得承运公司开具的运费发票上注明的运费金额为5000元该该企业计算抵扣的进项税额为850元化妆品的消费税税率为30%根据上述资料回答下列问题①下列各项中,关于上述业务是否应该补缴增值税的分析正确的有;A、第三笔业务中,将自产的货物用于无偿赠送,属于视同销售的行为,应计算补缴增值税B、第四笔业务中,支付运费可以抵扣的进项税额为350元,该公司多计算进项税额500元,需要补缴增值税C、第一笔业务中,销售化妆品收入应该计算缴纳增值税,因为其收入未计入销售收入计算缴纳增值,应该补缴增值税D、第二笔业务中,外购的原料因为管理不善被盗,其进项税额应该作转出处理,应该补缴增值税②如果需要补交增值税,则该公司3月份应补交增值税元③该公司需要补交消费税吗如果需要,则该公司3月份应补交消费税14、2014年3月,假定某公司某纳税人含税工资6000元人民币,则该纳税人应纳个人所得税是多少元15、2014年3月,某公司是小型个体工商户,账证齐全;2012年取得营业额为80000元,准许其扣除的当月成本、费用及相关税金合计60000元,则该个体商户3月份应交个人所得税是多少16、某歌星到某市演出,一月内在该市演出3次,第一次表演收入3000元,第二次表演收入5000元,第二次表演收入30000元,共取得表演收入38000元,计算该歌星应纳个人所得税17、某公司2012年度实现利润总额700万元,经过税务机关检查发现,该企业当年有以下几项项目需要调整：1公益性捐赠支出90万元,已全部列支；2税收罚款支出9万元,已全部列支；3国库券利息收入10万元,已作为收入;计算该公司2012年度应纳所得税;该公司企业所得税率25%18、李某与张某共同编写一本20万字的着作现代企业管理,共取得稿酬10000元,其中李某分得6000元;张某分得4000元,求两人应纳个人所得税;答案：1、61800/1+3%3%=18002、309100/1+3%3%=9003、30.6+107%=31.34、586.17/1+17%×17%=85.175、2000013%=26006、40500013%=2600025650/1+13%×13%=13007、10030%=308、30/20%+30/1-10%×10%=2030/20%+30+2017%=349、111÷1＋11%×11%－10×17%-20×17%—40×11%＝11-1.7－3.4－4.4=1.5万元;10、因为提供应税服务的起征点为20000元,该个体工商户本月交通运输服务不含税收入为20001÷1+3%=19418.45元;交通运输服务取得的收入未达到起征点,因此对该部分收入无需缴纳增值税11、2500-80010%12=204012、l进口辅助材料应纳增值税税额=8+1×17%=1.53万元；22月份可以抵扣的进项税额=40×17%+1×7%＋1.53=8.4万元；32月份销项税额=93.6/1+17%×17%=13.6万元；42月份应纳增值税税额=13.6－8.4=5.2万元;13.①ABCD②9000017%+5100+40315.9/1+17%17%+500=22736③9000030%+40315.9/1+17%30%=3024014、6000-350010%-105=14515、80000-6000010%-750=125016、3000-80020%+50001-20%20%+300001-20%30%-2000=644017、12%以内可以扣除,多出部分6万元调增,罚款支出调增,利息免税,调减;＝700+6+9-10＝705万元应纳＝70525%＝176.25万元18、李某应纳个人所得税额=6000×1-20%×20%×1-30%=672元张某应纳个人所得税额=4000-800×20%×1-30%=448元。

中国现行税种、税率大全

中国现行税种、税率大全目前，我国共有19个税种，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。

一、中国现行19个税种1、增值税：是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。

2、消费税：是对在我国境内生产或销售、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。

3、营业税：是对有偿提供应税劳务（包括交通运输业、建筑业、金融保险业等七个税目）、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收的一种税。

4、企业所得税：是对在我国境内的企业和其他取得收入的组织，对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。

5、个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得（包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等11个项目）征收的一种税。

6、资源税：是以各种应税自然资源（包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐）为课税对象征收的一种税。

7、城镇土地使用税：是以在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收的一种税。

8、土地增值税：是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物（包括地上、地下的各种附属设施）及其附着物并取得收入的单位和个人，对其转让所取得的增值额征收的一种税。

9、房产税：是以城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房屋为征税对象，按照房产原值一次减除10%~30%后的余值或房产租金收入向房产所有人或经营使用人征收的一种税。

10、城市维护建设税：是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据所征收的一种税。

11、车辆购置税：是对购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等应税车辆的单位和个人，按照应税车辆计税价格的一定比率征收的一种税。

12、车船税：是以在我国境内依法应当到车船管理部门登记的车辆、船舶为征税对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。

中国各类税收税率及依据

中国各类税收税率及依据（根据赵庶杰出版的《税收与企业纳税会计处理》整理）各类税收税率及依据一、增值税一、增值税税率1、17%税率（1）纳税人销售或者进口货物，除13%和零税率规定外，税率为17%。

纳税人提供加工、修理修配劳务（称应税劳务），税率为17%。

（2）金属矿采选产品（包括黑色和有色金属矿采选产品）、非金属矿采选产品（包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品、煤炭和盐）增值税税率由13%恢复到17%。

2、13%税率纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：（1）粮食、食用植物油；（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志；（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物，食用盐仍适用13%的增值税税率，其具体范围是指符合《食用盐》（GB5461-2000）和《食用盐卫生标准》（GB2721-2003）两项国家标准的食用盐。

3、零税率纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。

4、3%征收率小规模纳税人取消了工业与商业的差别，小规模纳税人增值税征收率为3%。

(二)增值税应纳税额1、销项税额销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。

这里包含两层意思：一是销项税额是计算出来的，该税额是销售货物或应税劳务的整体税负；二是销项税额是销售货物并随同货物价格一起向购买方收取的。

销项税额不是本环节纳税人的应纳税额。

纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。

销项税额的计算公式：销项税额＝销售额×税率2、销售额销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

（1）销售额以人民币计算。

最全税率表(全18个税种)

最全税率表（全18个税种）财务工作中，税率是几乎每天都会用到的，现行的18个税种来看，有几个也是经常在财税工作中出现的。

就比如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税……等等，这些是工作中会遇到的。

也有很多是与我们生活息息相关的，除了消费税和个人所得税以外，像契税、车辆购置税等也需要我们了解，但是问题是有些税目税率太多记不住咋办？今天在此就为大家分享：2022年最新最全税率表。

我国现行税种有18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟草税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是：对商品（或服务）在流通过程里“变贵”的部分征税。

增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的情况：一般计税的增值税税率表：营改增项目的增值税税率见下表：购进农产品的进项税额扣除率如下表：2、消费税消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。

消费税税率参考下表：3、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

企业所得税税率表：4、个人所得税个人所得税主要分为三类：综合所得、经营所得以及比例税率。

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用3%-45%的7阶超额累进税率：经营所得（包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得）适用5%-35%的5阶超额累进税率：对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率：此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额：5、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。

2023个人所得税税率表(一览)

2023个人所得税税率表(一览)2023个人所得税税率表2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。

如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下：1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。

如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

个人所得税缴纳标准有几档?个人所得税缴纳标准税率档分为7档。

7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。

第一档：应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0;第二档：应纳税所得额超过36000元不超过144000元的部分，适用税率为10%;速算扣除数为2520;第三档：应纳税所得额超过144000元不超过300000元的部分，适用的税率为20%;速算扣除数为16920;第四档：应纳税所得额超过300000元不超过420000元的部分，适用的税率为25%，速算扣除数为31920;第五档：应纳税所得额超过42000元不超过660000元的部分，适用的税率为30%，速算扣除数为52920;第六档：应纳税所得额超过660000元不超过960000元的部分，适用的税率为35%，速算扣除数为85920;第七档：应纳税所得额超过960000元的部分，适用的税率为45%;速算扣除数为181920。

税收税率表2023

税收税率表2023- 个人所得税税率：- 年收入在10,000元及以下的纳税人，税率为5%。

- 年收入在10,001元至30,000元之间的纳税人，税率为10%。

- 年收入在30,001元至50,000元之间的纳税人，税率为15%。

- 年收入在50,001元至100,000元之间的纳税人，税率为20%。

- 年收入在100,001元及以上的纳税人，税率为25%。

- 企业所得税税率：- 年利润在10,000元及以下的企业，税率为10%。

- 年利润在10,001元至50,000元之间的企业，税率为15%。

- 年利润在50,001元至100,000元之间的企业，税率为20%。

- 年利润在100,001元及以上的企业，税率为25%。

请注意，以上税率仅作为概述，具体适用条件和税收细节请参考相关法律法规和准确的税务文件。

税收税率表2023税收税率表2023如下：- 个人所得税税率：- 年收入在10,000元及以下的纳税人，税率为5%。

- 年收入在10,001元至30,000元之间的纳税人，税率为10%。

- 年收入在30,001元至50,000元之间的纳税人，税率为15%。

- 年收入在50,001元至100,000元之间的纳税人，税率为20%。

- 年收入在100,001元及以上的纳税人，税率为25%。

- 企业所得税税率：- 年利润在10,000元及以下的企业，税率为10%。

- 年利润在10,001元至50,000元之间的企业，税率为15%。

- 年利润在50,001元至100,000元之间的企业，税率为20%。

- 年利润在100,001元及以上的企业，税率为25%。

请注意，以上税率仅作为概述，具体适用条件和税收细节请参考相关法律法规和准确的税务文件。

2024个人所得税税率表

2024个人所得税税率表（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作总结、学习总结、合同协议、规章制度、条据文书、事迹材料、心得体会、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, the shop provides you with various types of classic model essays, such as work summary, study summary, contract agreement, rules and regulations, documents, deeds materials, experience, teaching materials, composition, other model essays, etc.want to know different model essay formats and writing methods, please pay attention!2024个人所得税税率表2024个人所得税税率表_个人所得税起征点《2024个人所得税税率表，2024个人所得税是什么呢？税率表个人所得税扣税的速扣数是什么呢？下面是由本店铺为大家精心整理的？2024个人所得税税率表，仅供参考，欢迎大家阅读本文。

2023年最新增值税税率表

2023年最新增值税税率表选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务（财税[2016]47号）5%减按1.5%1.个人出租住房个体工商户和其他个人出租住房减按1.5%计算应纳税额。

(国家税务总局公告2016年第16号)注意：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。

（国家税务总局公告2021年第5号国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告）2、住房租赁企业（1）增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入财政部税务总局住房城乡建设部公告2021年第24号（2）增值税小规模纳税人向个人出租住房财政部税务总局住房城乡建设部公告2021年第24号允许适用简易计税方式计税的一般纳税人选择简易计税方法后36个月内不得变更一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择,36个月内不得变更。

应纳税额=销售额x征收率应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的销售额=含税销售额/(1+征收率)可选择按征收率5%计税的应税行为1、销售不动产(1)一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产以取得的全部价款和价外费用减去该项不动,产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照简易计税方法计算应纳税额。

(2)一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，以取得的全部价款和价外费用为销售额按照简易计税方法计算应纳税额。

(3)房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产老项目。

《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）2、不动产经营租赁服务(1)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动铲。

中国各种税率一览DOC

中国各种税率⼀览DOC附件三：各种税率⼀览以下税率表收集⾃⽹络，税率具有时效性，涉及重要计量请⾃⾏详查⽬录增值税 (2)消费税 (4)营业税 (5)城市维护建设税 (6)教育费附加 (7)关税 (7)资源税 (15)⼟地增值税 (15)房产税 (17)⼟地使⽤税 (17)车辆购置税 (17)车船税 (18)车辆使⽤牌照税 (18)船舶使⽤牌照税 (19)印花税 (19)契税 (20)个⼈所得税 (20)企业所得税 (22)增值税增值税税率表说明：⼀、⼀般纳税⼈⽣产下列货物，可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。

(⼀)县以下⼩型⽔⼒发电单位⽣产的电⼒；(⼆) 建筑⽤和⽣产建筑材料所⽤的砂、⼟、⽯料；(三)以⾃⼰采掘的砂、⼟、⽯料或其他矿物连续⽣产的砖、⽡、⽯灰；(四)原料中掺有煤矸⽯、⽯煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣(不包括⾼炉⽔渣)⽣产的墙体材料；(五)⽤微⽣物、微⽣物代谢产物、动物毒素、⼈或动物的⾎液或组织制成的⽣物制品。

⼆、⾦属矿采选产品、⾮⾦属矿采选产品增值税税率由17%调整为13%。

三、增值税⼀般纳税⼈销售⾃来⽔可按6%的税率征收。

四、⽂物商店和拍卖⾏的货物销售按6%的税率征收。

五、寄售商店代销寄售物品、典当业销售的死当物品按6%六、单位和个⼈经营者销售⾃⼰使⽤过的游艇、摩托车和应征消费税的汽车，按6%的征收率计算缴纳增值税。

七、销售⾃⼰使⽤过的其他属于货物的固定资产，暂免征收增值税。

注：“使⽤过的其他属于货物的固定资产”应同时具备以下⼏个条件：(⼀)属于企业固定资产⽬录所列货物；(⼆)企业按固定资产管理，并确已使⽤过的货物；销售价格不超过其原值的货物。

对不同时具备上述条件，⽆论会计制度规定如何核算，均应按6%的征收率征收增值税。

⼋、增值税⼩规模纳税⼈销售进⼝货物，税率为6%，提供加⼯、修理修配劳务，税率为6%。

九、邮政部门以外的其他单位与个⼈销售集邮商品、征收增值税。

⼗、增值税⼀般纳税⼈向⼩规模纳税⼈购买的农业产品，可视为免税农业产品按10%的扣除率计算进项税额。

最新税率表(营业税、企业所得税、个人所得税、增值税)

服务业税种税率表

个体工商户个人所得税税率表2023和个体工商户个人所得税税率表

最新各行业税率表

最新各行各业税种,税率表汇总

各行业税率一览表

所得税税率表