国外保函业务介绍
境外保函办理实录
境外保函办理实录一、什么是境外保函？境外保函是指由国外银行或金融机构出具的一种担保函，用于保证境内企业在国外进行的商务活动。
境外保函通常被用于国际贸易、投资、融资等场景中，作为一种担保方式，以确保交易各方的权益。
二、境外保函的种类境外保函根据具体用途可以分为多种类型，常见的有：1. 履约保函履约保函是指保证境内企业履行合同义务的担保函。
当境内企业与国外合作伙伴签订合同时，国外合作伙伴可能要求境内企业提供履约保函作为担保，以确保境内企业能够按照合同约定履行义务。
2. 付款保函付款保函是指保证境内企业按时支付货款的担保函。
当境内企业从国外供应商购买商品时，国外供应商可能要求境内企业提供付款保函，以确保境内企业能够按时支付货款。
3. 投标保函投标保函是指保证境内企业按照招标文件的要求参与投标并履行中标后的合同义务的担保函。
在国际招标项目中，投标方通常需要提供投标保函，以增加投标方的可信度。
4. 其他保函除了上述常见的保函类型，还有一些其他类型的境外保函，如预付款保函、质量保函、保证金保函等，每种类型的保函都有其特定的用途和要求。
三、境外保函办理流程境外保函办理的流程通常包括以下几个步骤：1. 需求确认境内企业首先需要确认自己的具体需求，包括保函类型、保函金额、保函期限等。
根据不同的需求，选择合适的保函类型和具体办理方式。
2. 选择银行或金融机构境内企业需要选择一家可信赖的国外银行或金融机构作为保函的出具方。
选择时可以考虑机构的信誉度、服务质量、费用等因素。
3. 提交申请材料境内企业需要向选择的银行或金融机构提交申请材料，通常包括企业基本信息、合同或招标文件、资信证明、资金证明等。
申请材料的具体要求根据不同的保函类型和银行或金融机构的要求而有所差异。
4. 审核和批准银行或金融机构对申请材料进行审核，评估境内企业的信用状况和风险，决定是否批准保函的出具。
审核过程通常需要一定时间，境内企业需要提前规划好时间。
保函业务介绍范文
保函业务介绍范文保函是国际贸易中经常使用的一种金融工具，它是银行或金融机构以书面形式发出的对第三方责任承诺的凭证。
保函业务是指银行以保函的形式为客户提供信用保证，确保其履行合同义务，并在特定条件下为客户提供一定金额的担保。
保函业务可以分为两类：进口保函和出口保函。
进口保函是指银行为进口商提供担保，确保其按时付款和履行其他相关义务。
而出口保函是指银行为出口商提供担保，确保其按时交付货物或履行相关义务。
进口保函是指进口商与出口商之间的一种贸易支付安排。
通常情况下，进口商与出口商在签订合同后，进口商需要向出口商支付一定的定金或预付款。
为了确保出口商可以按时收到货款，进口商可以要求银行出具进口保函，以确保付款的安全性。
进口保函的金额通常与合同金额相等或略大于合同金额。
在付款时，进口商需要提交一些必要的文件，例如合同、发票、提单和其他相关文件。
如果进口商未能按时支付货款，出口商可以向银行索赔，由银行承担支付货款的责任。
出口保函是指出口商与进口商之间的一种贸易支付安排。
当出口商与进口商签订合同时，出口商可能需要提供其中一种保证，确保按时交付货物或履行其他相关义务。
为了满足进口商的要求，出口商可以要求银行提供出口保函，作为其履行合同义务的担保。
出口保函通常包括履约保函和担保保函两种类型。
履约保函用于确保出口商按时交付货物或履行其合同义务，而担保保函用于确保进口商在收到货物后，按照合同约定的条件进行付款。
保函业务不仅可以帮助进出口商降低贸易风险，还可以提升其信誉和竞争力。
进口商容易获得银行的信用支持，使其在购买商品时更加放心。
出口商通过提供保函，可以增强与进口商的合作关系，提高合作的顺利进行。
此外，保函还可以作为一种灵活的支付方式，帮助客户实现采购和销售的资金流动，加快贸易的顺利进行。
在办理保函业务时，客户需要向银行提供一系列证明材料，例如合同、发票、提单等。
银行在审核这些材料后，会对客户的信用情况进行评估，并确定是否发出保函。
对外保函业务讲座
对外保函的主要功能是增进交易对手的信任，降低交易风险，促进涉外经济活 动的顺利进行。同时，它也为银行或保险公司提供了新的业务增长点，丰富了 金融市场的产品种类。
对外保函业务的分类
根据担保人不同
可分为银行保函和保险保函。银行保函是由银行出具的担保文件，而保险保函是 由保险公司出具的担保文件。
根据担保内容不同
对外保函业务的风险识别
01
信用风险识别
在对外保函业务中，应首先识别申请人的信用风险，包括其还款意愿和
能力。通过对申请人的历史记录、经营状况、财务状况等进行分析，以
确定其信用风险水平。
02
市场风险识别
对外保函业务受市场环境影响较大，应关注市场动态，识别汇率、利率
等市场风险。通过对市场趋势的分析和预测，及时调整保函条款和担保
对外保函业务讲座
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目 录
• 对外保函业务概述 • 对外保函业务的运作流程 • 对外保函业务的风险管理 • 对外保函业务的发展趋势与策略建议 • 附录：案例分析与实务操作
01
对外保函业务概述
对外保函的定义和功能
定义
对外保函是一种银行或保险公司作为担保人，为被担保人的涉外经济活动提供 担保的文件。它代表了担保人对被担保人履行合约义务的承诺，是一种金融衍 生工具。
措施，降低市场风险。
03
法律风险识别
由于不同国家和地区的法律制度存在差异，应识别对外保函业务可能面
临的法律风险。包括合同条款的合法性、担保物权的设立和执行等。确
保业务合规，防止法律纠纷。
对外保函业务的风险评估
风险评级体系
建立科学有效的风险评级体系，对申请人进行信用评级，以量化评估其信用风险。同时，结合市场风险和法律风 险等因素，综合评估对外保函业务的风险水平。
国外保函业务介绍
防范措施
选择信誉良好的第三方机构，并与其签订相关协议，明 确各方的权利和义务，避免因第三方机构失误或不当行 为导致损失。
自身信用风险及防范措施
自身信用风险
担保人在保函业务中的违约或不当行为导致自身信用 受损，给担保人带来损失。
防范措施
建立完善的风险管理制度和内部控制机制，提高员工 的风险意识和业务素质，确保担保人的信用状况良好 。同时，要求申请人提供必要的抵押品或保证金，以 降低自身信用风险。
保函的到期与续期流程
保函到期时，申请人需按照保函规定将款项支付给受益人，完成保函的结算。
如果申请人未能按时履行付款义务，担保机构将按照保函约定承担担保责任，向受益人支付款项。
如果保函需要续期，申请人需在保函到期前向担保机构提出续期申请，并按照担保机构要求支付相应 的保费。
04
保函业务的风险与防范措 施
保函业务的作用与意义
作用
保函业务的作用在于为申请人提供担保， 提高其信用等级，降低受益人的风险，促 进贸易和合作顺利进行。
VS
意义
保函业务的意义在于通过引入第三方担保 ，增强贸易和合作的信任度，降低交易成 本，提高效率，促进全球经济的发展。
02
保函业务的种类与形式
投标保函
概念
投标保函是指在招标过程中，投标人向招标人或业主出具的保证 书，保证投标人将按照招标文件的规定履行合同义务。
济体的快速发展。同时，随着全球贸易量的增加和国际投资活动的活
跃，国际保函业务的需求也在不断增长。
03
主要市场参与者
国际保函市场的主要参与者包括商业银行、投资银行、保险公司和专
业担保公司等。这些机构在市场上提供各种类型的保函产品，满足不
同国家和企业的需求。
海外总包项目银行保函开立解析
海外总包项目银行保函开立解析一、定义银行保函是指银行应某交易的一方当事人之要求，以其自身的信用向该交易的另一方当事人为担保该交易项下某种责任或义务的履行而做出的，在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的，书面付款保证承诺。
银行保函性质：书面付款保证承诺（一定期限、一定金额）。
银行保函目的：担保某交易项下的责任或义务的履行。
银行保函可以分为融资性保函（借款、发债、融资租赁等）和非融资性保函（投标、预付款、履约、质量等）。
海外总包项目主要涉及的是非融资性保函，且为见索即付的独立银行保函，一旦开立，独立于基础合同之外。
对总包方来说，银行保函有助于降低和消除业主对总包方的不信任，提升业主对项目授予总包方的信心，协助总包方顺利获取海外工程总包项目；对业主来说，可以凭借总包方提交的保函约束其切实履约合同，按要求实施完成项目，使项目按时投产运营，实现项目收益，如总包方未能有效履约，则可兑付保函弥补业主损失。
二、开立模式保函开立模式可分为直开和转开，直开即由担保银行直接开立保函给受益人，不涉及反担保银行；转开加入了反担保银行，反担保银行给担保银行担保后，担保银行开立保函给受益人。
在实际业务中，海外业主要求转开的比较多，因为业主相关方要求国际大行作为担保银行，这样国内银行就作为反担保银行。
银行保函转开时，反担保银行和担保银行之间要有密押关系，这样才能相互确认对方电文的真实性。
当然总包方应尽量争取直开保函，直开有两个好处。
一是节省保函财务费用，转开保函至少涉及两家银行，都会有保函开立手续费；二是便于遇到业主索兑保函时总包方在国内止付。
随着我们国家的强大，国际地位的提升以及金融体系的逐渐完善，海外项目直开保函会得到越来越多的业主认可。
保函开立模式还可分为信开和电开。
信开即由担保银行直接出具纸质正本保函原件给保函受益人；电开即由担保银行通过环球银行金融电信协会支付系统（swift）的报文形式通知受益人指定的银行，由受益人指定的银行转给受益人。
境外保函 业务流程
境外保函业务流程一、什么是境外保函。
境外保函简单来说呢，就是一种保证文件。
就像是你跟国外的小伙伴做个约定，你这边找个可靠的人或者机构来给你做个担保。
比如说，你要在国外做个大生意，对方不太信任你能按时完成任务或者付钱啥的，这时候你就需要弄个境外保函啦。
这个保函就像是一个信用背书，告诉对方“放心啦，要是我搞砸了，有人会来兜底的哦”。
这保函的出具方呢，一般是银行或者一些有资质的金融机构，它们可有信用啦。
二、业务流程开始喽。
1. 申请。
想弄境外保函，首先得去银行申请呀。
你就像个小可怜虫去找银行的工作人员，要把自己的情况一五一十地说清楚哦。
你得告诉他们为啥要这个保函，是做贸易呢，还是搞工程呀。
而且你的公司情况也要交底，像公司规模、经营状况啥的。
这就好比你去相亲，得把自己的优缺点都摆出来一样。
银行得知道你有没有能力承担这个保函背后的责任呢。
这时候你要准备好一堆材料，像营业执照副本啦，公司章程啦，财务报表之类的。
这些材料就像是你的个人简历，得让银行好好看看你的实力才行。
2. 银行审核。
银行拿到你的材料后，就开始像侦探一样审核啦。
他们会仔细检查你提供的每一个信息，看看有没有啥漏洞或者风险。
这时候你就只能干等着啦，心里就像小猫在挠一样。
银行会看你的财务状况是不是健康，你的业务计划是不是合理。
如果发现你有啥问题，可能会让你补充材料或者直接拒绝你呢。
不过如果你的条件不错，银行就会继续下一步啦。
3. 风险评估。
这个环节超级重要哦。
银行要评估给你出这个保函的风险。
他们会考虑好多因素呢，比如说国际形势，你要做业务的那个国家的政治经济环境。
要是那个国家老是打仗或者经济很不稳定，银行就会很小心啦。
还有你的合作伙伴的信用情况也很关键，如果你的合作伙伴是个老赖，银行可能就不太愿意给你出保函了。
这就像是你交朋友，要是你的朋友口碑不好，你可能也不太想跟他一起玩大的项目吧。
4. 确定条款。
要是前面的都顺利通过了，银行就会和你确定保函的条款啦。
保函业务资料
保函业务一、保函业务概述保函，又称为担保函、担保业务，是银行为了保障债务人的履约能力而向受益人出具的书面保证。
保函业务作为一种重要的金融工具，在国际贸易、建设工程、投标、担保、信用担保等领域广泛应用。
二、保函业务种类1. 履约保函履约保函是保证债务人按照合同约定的义务履行合同。
一旦债务人未能按约定履行义务，保函受益人可以向发出保函的银行索赔。
2. 投标保函投标保函是为参与招标的企业提供的一种保证，保证该企业在招标成功后能够完成合同约定的工程或项目。
3. 缴纳保函缴纳保函是为了履行法律、行政法规或者其他规章规定应缴纳的担保，例如环保、质量保函等。
三、保函业务流程1. 申请保函债务人向发出保函的银行提出申请，填写申请表并提供所需资料。
2. 审核与批准银行对申请资料进行审核，确定债务人的信用状况、还款能力等，做出是否发放保函的决定。
3. 发放保函经过审批通过后，银行发放保函给受益人，并通知债务人。
4. 保函期限保函一般有特定的有效期限，一旦超过期限未能履行义务，受益人可以向银行索赔。
四、保函业务的风险与控制1. 信用风险债务人可能存在违约的风险，银行需要进行严格的风险评估和控制。
2. 市场风险市场环境的变化可能影响债务人的还款能力，银行需要密切关注市场动态。
3. 操作风险银行在处理保函业务过程中可能存在操作失误的风险，需要建立规范的操作流程和内部控制机制。
五、保函业务的市场发展保函业务在国际贸易、建设工程、项目融资等领域有着广泛的应用，随着国际贸易和项目合作的增加，保函业务市场也在不断扩大。
结语保函业务作为一种重要的金融担保工具，在促进经济发展、降低交易风险等方面发挥着重要作用。
银行和企业在进行保函业务时，需要加强风险管理，确保保函的有效性和可靠性。
银行国际保函产品方案
银行国际保函产品方案本文为银行国际保函产品方案，主要针对银行开展国际保函业务。
以下是产品方案的概述、产品定义、产品优势、适用范围、结算方式以及应用流程等方面的说明。
一、概述银行国际保函是一种银行信用工具，是银行用自身信用为客户提供的一种保证信用工具。
银行国际保函作为一种重要的信用工具，被广泛应用于国际贸易和投资领域，可以有效地保证各方交易双方的利益，降低交易风险，提高交易可靠性，促进国际贸易和投资的发展。
二、产品定义1.定义：银行国际保函是银行向客户提供的一种保证信用工具，它是一种有限的、取消的、不可转让的、不可分割的、无条件的、按照规定格式发出的信用证书。
2.种类：银行国际保函主要包括担保保函、履约保函、预付款保函、投标保函等。
3.金额：银行国际保函金额通常为贸易金额的5%到10%，根据实际情况可有所调整。
4.期限：银行国际保函的期限根据实际情况在6到24个月内。
如果需要更长时间的保证，需与开证银行另行协商。
5.费用：银行国际保函手续费是根据保证金额以及期限等因素进行计算，具体费用以银行规定为准。
三、产品优势1.降低贸易风险：银行国际保函作为一种信用保证工具，可以有效降低交易风险，提高交易可靠性，为交易双方提供安全保障。
2.提高贸易信誉：银行国际保函可以证明商家具有足够的信誉，有助于提高商家的贸易信誉度，促进商家更加专业化、规范化、透明化的发展，并提高商家在国际市场中的竞争力。
3.提高市场占有率：银行国际保函是提高商家市场占有率的一种有效的方式，为商家提供安全保障，增加商家信誉，吸引更多的客户和投资者，推动商家的发展和壮大。
四、适用范围1.信用保障：银行国际保函可用于各类信用保障，如贸易、投资等领域。
2.贸易保障：银行国际保函是贸易保障的一种效益工具，可用于进出口贸易中，保证买卖双方的利益，降低贸易风险。
3.投资保障：银行国际保函也可用于投资领域的保障，如融资、债券、合作等，为投资方和被投资方提供安全保障。
国际结算业务介绍
项或中间帐，收取相关费用。经复核人员复核，必要时，还需授权人员授 权 （等值5万美元以上需要授权） 5、支行进行国际收支申报 6、尚未解付或应客户要求，及时办理退汇申请
汇入汇款风险点
涉及的会计核算科目
1、 112 存放同业 2、 243-99 国际结算应解款 项 3、243-11待核查账户 4、 4112结售汇 5、 201客户结算账户 6、 262-8其他应付款 7、511手续费 8、512邮电费 9、139 其他应收款
汇出汇款关系人
汇款申请人 Remitter
申请人
申请汇款
Application
③
收款人 Beneficiary
②发运货物 ①商务合同
向收款人解付 ⑤ 汇款 Payment
④发送汇款指令
Payment Order
汇出行 Remitting Bank
汇入行 Paying Bank
在汇出汇款业务中，付款方称为汇款人，收款方称为收款人。受汇款人委托，将资金汇出的银行 称为汇出行；受汇出行委托，解付汇款的银行称为汇入行或解付行。汇款人(REMITTER)，收款人 (PAYEE OR BENEFICIARY)，汇出行(REMITTING BANK)，汇入行(PAYEE BANK)是汇款业务的四 个基本当事人。
汇入汇款业务流程
汇入汇款网银端业务流程
汇入汇款处理要点
分行（总行）处理要点解析 1、总行——处理全行的汇款头寸清算，汇款收妥。
通过系统自动清算汇款头寸业务，根据报文中的账号、户名以及开户银行等 信息自动匹配，如100%匹配，并确认有账户行头寸电文时，系统自动进行 汇入汇款收妥交易，包括其他异地支行的客户汇款。 2、分行——处理本地客户的汇款收妥。分行必须核查头寸是否到帐，通过查 看总行头寸或对账单进行核对。 3、收款人的名称、账号与入账网点的正确性验证。 4、不明款项的查询、查复 5、核对未解付业务清单、账户余额 6、退汇需要原路退回
国际贸易保函的种类
保函的种类及功能银行保函是由银行开立的保证被担保人履行某种义务的书面保证书。
在该保证书内银行保证一旦被担保人未履行这种义务，银行负责承担由此产生的付款义务。
银行保函在国际贸易结算中使用较多，但在很多情况下，银行保函是被作为融资工具来使用的，尤其是在涉及金额较大的国际贸易中，进口商向出口商提供银行保函成为出口商银行向出口商提供贸易融资的重要条件之一。
保函根据其内容可以分为付款性保函和履约性保函。
付款性保函多用于进口结算中，进口商从国外进口大型设备时，可以通过银行向出口商开立付款性保函，保证其货到后付款义务的履行。
出口商凭该保函出运设备并向出口商索偿。
履约性保函是指银行开立的保函旨在保证被担保人履行合同所规定的义务。
这类保函在工程招标中使用较多。
根据保函的付款条件，还可将保函分为无条件保函和有条件保函。
无条件保函叫做见索即付保函（DEMAND GUARANTEE）。
这类保函很为受益人所欢迎，因为在索偿时可不受其他条件的制约，而能够确保自己的利益。
有条件的保函是指受益人向担保银行索偿时必须满足某种条件，而这种条件的满足往往是以要求受益人履行其合同义务为目的的。
例如在进口结算中，进口方银行开立的保函可规定：作为出口商的受益人因进口商未付款而索偿时，需提供由商检机构出具的证明文件，证实发运设备完全符合合同规定，担保行才代为付款。
作为担保银行来说，其担保义务也可分为第一性的和第二性的。
受益人根据保函条款直接向担保银行索偿，担保行的付款义务即为第一性的。
如受益人根据保函条款在向被担保人索偿未果时再向担保行索偿，担保行的付款义务就是第二性的。
担保行的付款主要看其保函的条件，因此保函内容能够确定担保行在日后索偿和付款过程中的地位。
倘若担保行承担了第一性付款义务，或者说保函属于见索即付性质的，担保行只要接到受益人索偿通知书即付款，而不能介入受益人与被担保人之间的商务纠纷中去。
1．投标保函在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。
保函业务介绍
付款保函产品名称付款保函产品说明中国银行曼谷分行应合同买方申请向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务面出具的书面文件。
产品功能合同价款的支付保证作用。
产品特点1. 解决交易双方互不信任的问题。
银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利执行。
2. 合同义务履行的保证。
保证合约的正常履行。
3. 合同价款的支付保证作用。
保证货款的及时支付，在商品贸易中与信用证作用相似。
4. 使用范围广，不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等。
相关费用详见中国银行曼谷分行公布的国际结算业务标准费率。
适用客户买卖合同中的买方、工程承包合同中的业主（招标方）等。
办理条件1. 具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2. 具有从事相应业务的资质（如对外承包资质、建筑企业施工资质等）；3. 在中国银行曼谷分行有授信额度或缴纳足额保证金或提供中国银行曼谷分行可接受的足额但保。
办理程序一、保函申请1. 申请人填写开立保函申请书；2. 申请人提交保证金或有相关授信额度；3. 申请人提交合同相关的基础材料；4. 申请人提交中国银行曼谷分行要求的其他相关开立保函所必需的材料。
二、保函审核及开出1. 中国银行曼谷分行对客户资格、基础交易、相关材料审查；2. 中国银行曼谷分行对客户的保证金或授信额度等进行落实；3. 中国银行曼谷分行审核保函的书面申请及保函格式；4. 保函开出。
温馨提示1. 保函修改：根据被担保人和受益人的需要修改保函条款，如延长保函效期等；2. 保函付款/赔付：在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，及时通知申请人，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。
保函通知产品名称保函通知产品说明在对外经贸活动中，保函的受益人在商务谈判中指定中国银行曼谷分行作为保函的通知银行。
无论是信开还是电开的保函，中国银行曼谷分行能为客户核验保函的真实性，并及时将保函正本通知客户。
国外保函业务介绍
国外保函业务介绍国外保函是一项金融服务，旨在为国际贸易和商业交易提供担保。
它是一种承诺，即发行人（保证人）愿意在特定条件下向收款人支付一定金额的款项。
国外保函在全球范围内广泛应用于各种行业和交易，为买卖双方提供信任和安全保障。
国外保函的主要种类包括付款保函、投标保函、履约保函和质量保函。
付款保函用于保证购货人将采购款项如期付给供货人；投标保函用于保证投标人在中标后履行合同义务；履约保函用于保证合同履行期间的交货、支付和履行义务；质量保函用于保证产品或工程符合质量标准。
国外保函业务通常分为两类：进口保函和出口保函。
进口保函是外国采购商或进口商可能需要提供给国外供应商的担保。
这种保函确保了进口商能够按照合同约定及时付款，并且会在遇到违约情况时承担法律责任。
出口保函是国外买家或出口商可能要求其国内供应商提供的担保。
出口商可以通过出口保函获得国外买家的付款保证，以确保交易的顺利进行，并在买家违约时获得赔偿。
国外保函的主要优点是具有国际通用性、支付保证和信任增强。
由于国外保函基于国际银行间合作，其格式和条款通常在全球范围内得到广泛接受。
保函是银行的承诺，因此具有相当高的支付保证，保障了交易双方的权益。
此外，保函的存在可以增加买卖双方的信任和合作，促进国际贸易的发展。
然而，国外保函业务也存在一些挑战和风险。
首先，保函的费用较高，包括发行费和年费等，可能增加交易成本。
其次，保函业务需要信用良好的申请人才能获得，对于一些中小型企业而言可能难以满足要求。
此外，保函仅在特定条件下才能生效，一旦违约，产生费用和损失也可能对申请人造成压力。
为了解决这些问题，有许多专门的金融机构和保险公司提供国外保函服务。
这些机构通常拥有丰富的经验和专业知识，能够根据客户需求为其提供最合适的保函解决方案。
此外，一些政府部门也提供相应的支持和担保，例如贸易金融机构和出口保险公司，以促进和支持国际贸易。
总之，国外保函作为一种国际金融服务在全球范围内得到广泛应用。
境外保函办理实录
境外保函办理实录摘要：1.境外保函的定义和作用2.办理境外保函的流程3.办理境外保函的注意事项4.境外保函办理的实录案例5.境外保函办理的经验总结正文：一、境外保函的定义和作用境外保函，是指在跨境贸易中，为了保证进口商按照合同履行付款义务，出口商或其指定的银行向进口商或其指定的银行发出的一种书面保证。
境外保函对于出口商来说，可以增加信用保障，降低收款风险；对于进口商来说，可以确保按照合同收到货物，是一种双赢的贸易方式。
二、办理境外保函的流程1.准备材料：企业需要提供与贸易合同相关的文件，如合同副本、发票、装箱单等，以及企业的基本资料，如营业执照、税务登记证等。
2.申请开立：企业向银行提交申请，银行会对企业的资信进行审查，确认企业具备开立保函的资格。
3.签订合同：银行与企业签订保函合同，明确保函的金额、有效期、受益人等细节。
4.缴纳保证金：企业需要按照银行要求缴纳一定的保证金，以保证保函的履行。
5.开立保函：银行根据合同内容，向受益人发出保函。
6.保函生效：保函在受益人收到并确认后生效。
三、办理境外保函的注意事项1.选择合适的银行：企业应选择信誉良好、服务质量高的银行办理保函业务。
2.确保材料齐全：企业在办理保函时，应确保提交的材料完整、准确。
3.明确保函条款：企业在签订保函合同时，应明确保函的各项条款，如金额、有效期、受益人等。
4.及时履行义务：企业应按照保函的约定，及时履行付款义务，避免保函被触发。
四、境外保函办理的实录案例某我国企业与一家境外企业签订了一份进口合同，为了保证收款安全，该企业向银行申请办理境外保函。
银行在审查企业资信后，与企业签订了保函合同，并要求企业缴纳一定比例的保证金。
银行向受益人发出保函后，企业按照合同约定及时履行了付款义务，保函到期后自动失效，企业顺利完成了贸易。
五、境外保函办理的经验总结1.选择合适的银行，确保保函办理的顺利进行。
2.确保提交的材料完整、准确，避免因材料问题影响保函办理进度。
境外保函担保合同
境外保函担保合同保函是一种跨境贸易中的担保方式，被广泛应用于国际贸易和投资领域。
随着中国对外开放的加速和国际贸易的深度发展，境外保函担保合同逐渐成为企业海外拓展、跨境投资和融资的常规工具。
本文将对境外保函担保合同的基本概念、应用场景、种类及相关风险进行探讨和分析。
一、境外保函担保合同的基本概念境外保函担保合同是指境内保函申请人与境外保函开证行签署的担保合同。
保函开证行在申请人授权下，向受益人发出担保书，承担在合同履行中的违约责任。
该担保书是一种无条件的、不可撤销的承诺，保证在受益人提出要求后，按照规定履行支付、履行合同等义务。
境外保函担保合同的主体包括保函申请人、保函开证行和受益人，三者之间的法律关系构成了保函担保交易的框架。
二、境外保函担保合同的应用场景1. 国际贸易：国际贸易中的货物进口、出口、中转、结算、代理等环节，均需要进行担保。
保函作为一种担保方式，可为供应商、代理商、买方提供信用担保，保证交易的顺利完成。
2. 国际投资：境外投资涉及到复杂的政治、法律和经济环境，往往需要保证投资的安全和收益。
保函作为一种保证方式，可为投资者提供投资担保，保障资金的安全和投资的顺利进行。
3. 国际融资：在跨境融资中，银行往往需要借助外部担保，以降低融资风险。
保函作为一种信用担保方式，可为银行提供信用背书，提升贷款的信用度。
三、境外保函担保合同的种类根据不同的担保对象和用途，境外保函担保合同可分为以下几类：1. 履约保函：承诺在合同履行中按照条款和条件进行支付或履行义务。
2. 保证保函：承诺履行对义务人的法律责任，即担保人在义务人违约时承担悔约赔偿责任。
3. 支付保函：承诺在受益人提出支付要求时进行支付。
4. 技术保函：承诺根据技术、服务等要求履行义务。
5. 招标保函：承诺投标人在中标后能够按照招标文件的规定签订合同并履行合同义务。
四、境外保函担保合同的风险1. 违约风险：保函开证行在签发保函时是承担着担保责任的，一旦申请人违约，保函开证行将承担相应的赔偿责任。
银行国外保函管理办法
银行国外保函管理办法为了规范银行的国外保函业务，保障银行的利益，提高我国银行在国际金融市场的竞争能力，中国银监会颁布了《商业银行国外保函管理办法》。
下面将详细介绍该管理办法的内容。
一、保函的定义和种类1.定义保函是指在国际贸易和投资中，为了保证债务人履行合同中对债权人的义务，由银行以自己信誉所开具的合同保证书。
保函是一种重要的贸易融资方式，它可以代替现金作为履约的保证。
2.种类目前，国际上广泛流行的保函类型有三种，分别是投标保函、履约保函和预付款保函。
二、银行国外保函业务管理的基本要求1.经营管理原则银行国外保函业务应坚持风险控制原则，注重风险管理，要求企业按规定缴纳费用，并严格实行风险评估、项目审核、代理审查、风险定价等制度。
2.审查企业资信在开立国外保函业务前，银行应当对企业进行资信审查，了解企业背景、信誉以及履约能力等，以便评估企业可否承担保函义务。
3.风险管理银行国外保函业务的风险管理应当先于风险发生，银行应当建立健全的风险管理制度，加强领导班子重视。
4.信息管理为确保办理国外保函业务的及时性、准确性和安全性，银行应当建立健全信息管理制度，保证在监控证券市场的运行状态及及时预警监管、协调各方强化风险管理、维护市场稳定。
三、银行国外保函业务的管理流程1.业务申请当企业需要办理国外保函业务时，企业应向银行提出申请，告知具体业务需求，并提供相关准备材料。
2.资信审查为保证企业的合法性和合规性，银行应当对企业的信誉、背景及如是否有承担保函义务的能力进行审查。
3.制定方案银行根据企业申请的具体业务需求，结合企业的情况制定国外保函业务的办理方案，并把方案提交给高级管理人员审核批准后，进入下一步流程。
4.执行手续银行按照客户提出的保函业务等要求，与开证银行洽谈确定信用证，办理保函手续。
5.风险管理银行在办理国外保函业务时，应设立专门的风险管理机构，进行专业的风险评估，对保函的风险进行定价和监控，同时对承担风险的线下业务机构进行风险管理和监管。
国外保函业务介绍(ppt66张)
(二) 国外保函文本的主要内容 (三) 国外保函的主要种类 (四) 对外工程保函
什么是国外保函
(一) 国外保函的定义
国外银行保函是指银行应商业合约或经济关 系中的一方（即申请人）要求，以自身的信誉向 境外商业合约或经济关系中的另一方（即受益人） 出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或 义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种 支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。
案例
【案例分析 9 】
保函规定凭首次书面要求及承办工 程师签发的违约声明付款。赔付后发 现声明是伪造的，但当时审核未发现 这一非表面问题。
案例
【案例分析 10 】
C银行开立了以B为受益人的保函，随 后B提出要求，C银行由于不能确定该要求 是否各方面都符合保函条款的要求，在付 款前征询其客户A的意见。A正在国外度假， 两星期后C银行才与A取得联系。A通知银 行拒绝付款，因为他认为要求不符合保函 条款。
广东省分行的国外保函业务
3 国外保函业务的受理与核准
1）申请条件
2）核准须提供的资料 3）核准的内容
广东省分行的国外保函业务
4）需要注意的风险点： n 必要项目须齐全 n 保证事项和索赔条件 n 币种和金额 n 有效期和有效地 n 关于转让 n 正本退还
广东省分行的国外保函业务
•
•
• •
索赔期限 转开保函 受益人索赔 适用法律和国际惯例
什么是国外保函
C 预付款保函
又称定金保函，是承包商通过银行向业 主开具的担保承包商按合同规定偿还业主 预付的工程款的经济担保书。
什么是国外保函
D 工程维修保函
也叫作质量保函，是工程竣工后由承包商通 过银行向业主开具的担保承包商对完工后的工程 缺陷负责维修的经济担保书。
海关保函
适用范围
（1）与国家进出口商品减免税政策相关的进出口商品。 （2）境外工程承包、境外展览、展销等过程中有设备、机械等物品临时进出口需求的客户。 （3）加工贸易企业进口料件。 （4）海关对某些货物实行“先放后税”的情况。
业务示例
A公司和B公司分别经营铁矿石和原油等大宗商品的进口业务，由于进口商品价格随国际市场浮动，通关时完 税价格尚不能确定，因而暂时无法计算应缴纳海关税款的金额，但为了避免进口商品滞港产生管理费用，影响销 售，柳州银行提出为企业向海关出具关税保函，担保企业先行通关，日后按照规定缴纳关税，从而满足了企业先 关、后缴税的需求。
海关保函
经济术语
01 定义
03 功能 05 业务示例
目录
02 特点介绍 04 适用范围
海关保函，是指银行应运送物品去国外展览的商人的委托，向海关开立的所有物品一定运回国内的保证文件。 海关为了减少退税的麻烦，对运来本国展览的，展览结束后仍运出境的展品，包括车辆及其他运载工具，凭银行 出具的海关保函给予免税入关。如果展览结束后未如数运出，海关凭此保函照章补征税款。
定义
海关保函又称关税保付保函。这种保函适用于国际承包工程。一国工程承包公司在另一国家施工，当需要把 施工的机械设备运往工程所在国海关时，该国海关当局要求缴纳关税。待工程完工后，承包工程公司将施工机械 和设备运出该国时，该国海关当局则退还关税。工程承包公司为了不占用自己的资金，一般要求银行为其向工程 所在国的海关当局出具担保函。担保银行的责任是:保证工程承包公司在工程完工后一定将施工的机械和设备撤出 该国，如不撤出即视为进口，该国海关当局有权向出具海关保函的银行征收应缴纳的关税。保函金额即工程所在 国海关当局规定应缴纳的关税。保函有效期一般为保函生效日起，至施工机械设备撤出该国之日止，再加15天。
信用证、保函、结售汇业务简介
汇出汇款
6、出口项下退汇 检查要点 1）合同 2）结汇水单 3）外汇局批件 其他：略 非贸易项下的售付汇业务：内容繁多、五花八门、按外
汇局文件执行。
汇出汇款（非贸易）
1、外籍员工工资
1）合同； 2）护照、就业证（劳动局）； 3）完税证明-地税局个人所得税； 4）工资明细表
汇出汇款（非贸易）
融资类结算产品——出口押汇
定义：指出口商发运货物后，银行凭出口商提交的出口 单据保留追索权地向其提供的短期资金融通。
银监会检查要点： 一、信用证项下 1、申请人资格 2、代理行授信额度 5、无不符点 6、远期信用证：承兑电 7、 收汇考核 二、托收项下 1、占用客户工商授信额度； 2、出口信用险； 3、国外银行保付； 三、空证押汇 四、科目使用情况
融资类结算产品——福费廷 （Forfaiting）
定义：福费廷是指对未到期的国际贸易应收账 款进行无追索权的贴现，也称包买票据或买断。 福费廷业务的适用范围： 1、远期L/C项下：
已经开证行或其指定银行承兑/承诺付款的信 用 项下的汇票/债权：承兑汇票、承兑电、国外
金融机构授信额度，协议、合同。 2、托收或其他债权由进口商所在地银行担保付 款 或保付的远期汇票或本票，国外金融机构授信
托收的种类（按交单条件） ❖ 即期付款交单（D/P—Documents against Payment） ❖ 承兑交单（D/A—Documents against Acceptance） ❖ 远期付款交单（D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT）
托收业务的特点 ❖ 商业信用 ❖ 银行凭指示行事
额度、协议、合同。
进口押汇
定义：指开证行以包括物权单据在内的国外单 据为抵押向国外垫付货款，向进口商提供的一 种保留留追索权 短期资金融通。
境外保函办理实录
境外保函办理实录摘要：一、境外保函的概念与作用1.境外保函的定义2.境外保函的作用二、办理境外保函的流程1.了解相关政策和法规2.准备相关材料3.提交申请和材料审核4.保函的签发和领取三、办理境外保函的注意事项1.确保材料齐全和真实有效2.了解不同国家和地区的具体要求3.按时提交申请和材料4.遇到问题及时寻求帮助四、境外保函办理实录案例1.案例背景2.办理过程3.经验总结正文：随着我国企业“走出去”的步伐加快，境外保函的办理需求也日益增加。
境外保函作为一种特殊的信用担保方式，对企业在国际贸易、工程承包等领域具有重要作用。
本文将为您详细介绍境外保函的办理流程及注意事项，并通过实际案例让您更直观地了解整个过程。
首先，我们需要了解境外保函的概念和作用。
境外保函是境内银行为境内企业在境外开展经济活动提供的一种信用担保，用于确保企业履行合同、支付款项等义务。
它可以帮助企业在国际市场上树立良好的信用形象，降低交易风险。
办理境外保函的流程大致可分为四个步骤。
首先，企业需要了解相关政策和法规，确保自己的业务符合要求。
其次，企业需要准备相关材料，如营业执照、税务登记证、财务报表等，具体要求可能因国家和地区而异。
第三步，企业需向银行提交申请和材料，经过审核通过后，银行将签发保函。
最后，企业领取保函并妥善保管。
在办理过程中，企业需注意以下几点。
一是确保材料齐全和真实有效，以避免审核不通过或影响保函效力。
二是了解不同国家和地区的具体要求，以便更好地应对各种情况。
三是按时提交申请和材料，以免影响办理进度。
四是遇到问题及时寻求帮助，可以咨询银行或相关部门，寻求解决方案。
下面，我们通过一个实际案例来了解境外保函办理的过程。
某建筑公司计划在非洲某国承接一个工程项目，由于对方要求提供境外保函，该公司开始着手办理相关手续。
首先，公司了解了我国关于境外保函的政策和法规，以及非洲国家的具体要求。
接着，公司准备了相关材料，并按时提交给银行。
国外保函业务
什么是国外保函
建总行317号文的定义和范围
我行接受客户申请或接受其他银行委 托以保函或以备用信用证（以下统称保函） 形式出具的以境外机构为受益人的保证业 务，或接受境外银行委托出具的以境内机 构为受益人的保证业务。
什么是国外保函
(二) 国外保函文本中的主要内容
GUARANTEE） 借款保函（LOAN GUARANTEE）
什么是国外保函
预留金保函 租赁保函 对外工程保函 其它常见的用于进出口贸易的保函： 关税保函 海事保函 加工贸易税款保付保函
什么是国外保函
(四) 对外工程保函 A 投标保函
担保责任为： (1)投标人在投标截止日以前投递的标书，有效期内
担保人与受益人之间的保函（合同） （Guarantee）
见索即付保函及其操作要点
2 间接（四方）保函结构
在受益人要求保函由其本国银行出具， 而委托人与这家银行并无往来的情况下， 委托人只能请他们的往来银行安排一家受 益人所在地银行出具保函。
见索即付保函及其操作要点
* 委托人与受益人之间订立的基础合同 （Underlying Contract）
(一)国外保函业务现状 1 对该产品了解不够，市场拓展乏力。 2 保函业务运用广泛，市场潜力很大。
广东省分行的国外保函业务
（二）国外保函业务对我行的好处
1 费率较高，即中间业务收入水平较高。 2 往往与重大融资项目联系在一起，综合收
益高。 3 操作简单，无后续环节，人力成本低。 4 风险相对可控。
见索即付保函及其操作要点
（四）见索即付保函统一规则介绍 URDG 458 国际商会第458号出版物
URDG本身由分为六个部分的二十八条组成
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什么是国外保函
建总行317号文的定义和范围
我行接受客户申请或接受其他银行委 托以保函或以备用信用证（以下统称保函） 形式出具的以境外机构为受益人的保证业 务，或接受境外银行委托出具的以境内机 构为受益人的保证业务。
什么是国外保函
(二) 国外保函文本中的主要内容
广东省分行的国外保函业务
5）保函的开立与失效 n 审批与担保 n 信开：
向国内受益人转开保函 出口信用证要求单据之一为保函 投标文件要求的文件之一为保函 受益人要求以中文形式出具保函 其他经总行批准的情况。
广东省分行的国外保函业务
• 表外帐 • 索赔 • 申请止付 • 保函的失效
广东省分行的国外保函业务
(一)国外保函业务现状 1 对该产品了解不够，市场拓展乏力。 2 保函业务运用广泛，市场潜力很大。
广东省分行的国外保函业务
（二）国外保函业务对我行的好处
1 费率较高，即中间业务收入水平较高。 2 往往与重大融资项目联系在一起，综合收
益高。 3 操作简单，无后续环节，人力成本低。 4 风险相对可控。
案例
【案例分析 9 】
保函规定凭首次书面要求及承办工 程师签发的违约声明付款。赔付后发 现声明是伪造的，但当时审核未发现 这一非表面问题。
案例
【案例分析 10 】
C银行开立了以B为受益人的保函，随 后B提出要求，C银行由于不能确定该要求 是否各方面都符合保函条款的要求，在付 款前征询其客户A的意见。A正在国外度假， 两星期后C银行才与A取得联系。A通知银 行拒绝付款，因为他认为要求不符合保函 条款。
见索即付保函及其操作要点
(一)见索即付保函概述 1 见索即付保函的产生
2 见索即付保函的定义
见索即付保函是担保人凭在保函有效期内提 交的符合保函条件的要求书（通常是书面形式） 及保函规定的任何其他单据支付某一规定的或某 一最大限额的付款承诺。
见索即付保函及其操作要点
3 见索即付保函的要点
n 独立的付款保证 n 关键要素 齐全 n 单据特征是其核心 n 最常用于建筑合同和国际货物销售合同
(一) 国外保函的定义 (二) 国外保函文本的主要内容 (三) 国外保函的主要种类 (四) 对外工程保函
什么是国外保函
(一) 国外保函的定义
国外银行保函是指银行应商业合约或经济关 系中的一方（即申请人）要求，以自身的信誉向 境外商业合约或经济关系中的另一方（即受益人） 出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或 义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种
广东省分行的国外保函业务
3 国外保函业务的受理与核准
1）申请条件 2）核准须提供的资料 3）核准的内容
广东省分行的国外保函业务
4）需要注意的风险点： n 必要项目须齐全 n 保证事项和索赔条件 n 币种和金额 n 有效期和有效地 n 关于转让 n 正本退还
广东省分行的国外保函业务
• 索赔期限 • 转开保函 • 受益人索赔 • 适用法律和国际惯例
GUARANTEE） 借款保函（LOAN GUARANTEE）
什么是国外保函
预留金保函 租赁保函 对外工程保函 其它常见的用于进出口贸易的保函： 关税保函 海事保函 加工贸易税款保付保函
什么是国外保函
(四) 对外工程保函 A 投标保函
担保责任为： (1)投标人在投标截止日以前投递的标书，有效期内
(一)见索即付保函概述 (二)见索即付保函的结构和术语 (三)见索即付保函的基本原则 (四)<<见索即付保函统一规则>>
(URDG458) (五）案例分析
备用信用证与保函
（一）备用信用证简介 （二）《国际备用信用证惯例》ISP98 （三）备用证与保函的共性 （四）备用证与保函的差异
什么是国外保函
案例
A向B发了货，而B却声称A所发货物与 合同不符，并且迟装。A对此提出异议。但 B凭保函提出要求。
C银行将如何行动？
案例
【案例分析 4 】 应合同当事人A的要求，C银行安排B的
当地银行E凭其反担保函开立一份以B为受 益人的保函。反担保函规定，当E银行提交 书面声明，声明其保函项下量差人已向翼 提出要求时，C银行同意向E银行支付不超 过规定最高限额的款项。
担保人与受益人之间的保函（合同） （Guarantee）
见索即付保函及其操作要点
2 间接（四方）保函结构
在受益人要求保函由其本国银行出具， 而委托人与这家银行并无往来的情况下， 委托人只能请他们的往来银行安排一家受 益人所在地银行出具保函。
见索即付保函及其操作要点
* 委托人与受益人之间订立的基础合同 （Underlying Contract）
不得撤回； (2)投标人中标后，必须在收到中标通知后的规定时
间内去签订合同； (3)在签约时，提供一份履约保函。
什么是国外保函
B 履约保函
保函金额一般为合同总额的5%～10%。
担保责任: (1)施工过程中，承包商中途毁约，或任意中断工程，
或不按规定施工； (2)承包商破产，倒闭。
什么是国外保函
C 预付款保函
C银行应该付款吗？
案例
【案例分析 7 】
A要求其往来银行C银行通过其当地代 理行E银行凭C银行的反担保函开立一份以B 为受益人的保函，C银行要求E银行开立保 函并向其出具了反担保函。在E银行向B开 立保函之前，C银行接到A的指示要求撤销 保函。
【案例分析8】
案例
C银行3月l日开立一份以B为受益 人的保函，规定于4月1日生效。3月14 日委托人A指示银行撤销保函。
见索即付保函及其操作要点
（四）见索即付保函统一规则介绍 URDG 458 国际商会第458号出版物
URDG本身由分为六个部分的二十八条组成
见索即付保函及其操作要点
A：规则的适用范围（第1条） B：定义及总则（第2－8条） C：义务与责任（第9－16条）
见索即付保函及其操作要点
D：要求（第17—21条） E：效期的规定（第22－26条） F：适用法律及司法管辖权（第27－28 条）
（3）受益人：即合同另一方（买方、业主），开出 的保函以其为受益人。
见索即付保函及其操作要点
委托人与受益人之间订立的基础合同 （Underlying Contrat）
委托人与担保人之间订立的赔偿担保合同 （Counter Imdemnitry Contract）
或偿付合同（Reimbursement Contract)
广东省分行的国外保函业务
（三）广东省分行国外保函实施细则介 绍
1 总体介绍 1）定义和范围 2）独立性与见索即付 3）文本格式 4）省分行集中开立
广东省分行的国外保函业务
5）合同的签署 6）外管政策及报备 7）国际惯例 8）核准制
广东省分行的国外保函业务
2 省分行国外保函业务的管理
1）国际业务部的归口管理 2）统一授信管理
又称定金保函，是承包商通过银行向业 主开具的担保承包商按合同规定偿还业主 预付的工程款的经济担保书。
什么是国外保函
D 工程维修保函
也叫作质量保函，是工程竣工后由承包商通 过银行向业主开具的担保承包商对完工后的工程 缺陷负责维修的经济担保书。
金额一般为合同总额的2%～10%，
什么是国外保函
E 进口物资免税保函
备用信用证与保函
（一）备用信用证简介 （二）《国际备用信用证惯例》ISP98 （三）备用证与保函的共性 （四）备用证与保函的差异
备用信用证与保函
（一） 备用信用证简介 1 起源
2 种类 * 履约备用信用证
（Performance Standby L/C） * 投标备用信用证
（Tender Bond Standby L/C）
备用信用证与保函
* 预付款备用信用证 （Advance Payment Standby L/C）
* 直接付款备用信用证 （Direct Payment standby L/C）
6）关于实施细则的其它事项 n 通知及融资
收到其他银行开立的以国内客户为受 益人的保函后，我行只作通知不提供任何 形式的融资。
n 代客索赔
见索即付保函及其操作要点
(一)见索即付保函概述 (二)见索即付保函的结构和术语 (三)见索即付保函的基本原则 (四)<<见索即付保函统一规则>>
(URDG458) (五）案例分析
案例
随后E银行凭反担保函向C银行提出要 求并提交了所要求的声明。由于B的索款要 求不符合保函规定，E银行实际上并未对B 产生支付责任。
C银行应该向E银行付款吗？
案例
【案例分析 5 】
见索即付保函项下受益人通过电话和 传真提出索款要求。
案例
【案例分析 6 】
C银行开出一份以B为受益人的保函，B 将其转让给T，随后T提交了书面要求书及 保函规定的其他单据。
* 委托人与指示人之间订立的赔偿担保合同 （Counter Indemnity Contract）或偿付合 同（Reimbursement Contract）
* 指示人与担保人之间订立的反担保函 （Counter Guarantee）
* 担保人与受益人之间的保函（合同） （Guarantee）
见索即付保函及其操作要点
国外保函业务介绍
2006年1月 肖志斌
国外保函业务介绍
一 什么是国外保函 二 广东省分行的国外保函业务 三 见索即付保函及其操作要点 四 保函与备用信用证
广东省分行的国外保函业务
(一) 广东省分行国外保函业务现状 (二) 国外保函业务对我行的好处 (三)广东省分行国外保函业务实施细则
介绍
见索即付保函及其操作要点
履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE ／BOND）