财务情况说明书格式(共8篇)

财务情况说明书格式(共8篇)篇一一、企业生产经营的基本情况企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人 1. ×××××××××××××××2. 营业外收支分析：××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××营业外收入分析表：项目非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得债务重组利得政府补助盘盈利得捐赠利得违约赔偿收入罚款收入核销其他应付款和预收账款的收入已确认无法支付的应付款项已经核销应收账款收回收购股权收益售房收入其他合计本年发生额上年发生额差额营业外收入项目差异较大的分析原因××××××××营业外支出情况表：项目非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失无形资产处置损失其他非货币性资产交换损失债务重组损失公益性捐赠支出本年发生额上年发生额差额非常损失盘亏损失非公益性捐赠支出防洪基金原职工学校教师工资补偿款预计亏损合同损失/罚款支出滞纳金、赔偿金、违约金支出学校经费其他合计营业外支出项目差异较大的分析原因××××××××××××××××××××利润分配情况××××××××××××××××××××利润表主要项目对比。

税赋调整对净利润的影响××××××××××××××××会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额以及年末八项提取的变化情况。

××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××三、资产负债构成及变动情况资产构成及变动情况分析资产质量分析表：资产质量趋势分析：应收账款账龄分析表年末数项目账面余额1 年以内年初数坏账准备账面余额坏账准备1-2 年-3 年-4 年-5 年年以上合计负债结构分析 1、企业负债情况分析企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为×× %，企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为×× %，其他应付款为××××，企业长期借款××××，短期借款××××，应付账款××××，负债项目分析表2、企业偿还债务的能力和财务风险状况债务风险情况分析表：要求报告期与上年同期进行对比，并对变动原因进行分析。

其他资产运用重大事项3、、四、现金流量管理情况分析五、重大事项说明。

六、企业本年科技投入和支出情况七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

新年度我公司将进一步加强对外业务联系，拓宽业务领域，争取更多的开发和经营项目，充分发挥公司技术力量。

在内部管理上加强成本控制，提高经济效益。

长治市绿馨绿化工程有限公司篇三一、企业概况本企业属于服务性企业，成立于xxxx年。

是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。

公司现有资产总额已达 16 万元，其中包括流动资产13. 14 万元，占总资产的比例为 82％；固定资产 2. 87 万元，占资产总额的比例为 18％。

负债总额达 2 万元，资产负债率为 12. 5%，其中流动负债 2 万元，占负债总额的 100％，所有者权益 14 万元，占企业资产总额的 87. 5％。

二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入 24 万元，比去年同比增长 14万元，增长率 140％。

2、本年管理费用 15. 83 万元，比去年同比增长 3. 52万元，增长率 28. 6％，管理费用占主营业务收入的 66％。

3、本年主营业务税金及附加 1. 36 万元，比去年同比增长 0. 79 万元，增长率 138. 6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的 5. 67％。

4、本年营业利润 6. 8 万元，比去年同比增长 7. 9万元；营业利润占主营业务收入的 28. 33％。

三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额 6. 8 万元，净利润 5. 1 万元。

2、全年上交所得税 1. 7 万元。

3、本年职工工资总额 8. 4 万元，职工人数 7 人，职工全年平均收入1. 2 万元。

四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为 79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为 667%；总资产周转率为 172%。

2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为 140%。

五、总结说明公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

xxxx年x月xx日篇四合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。

主要产品有： A 产品、 B 产品和 C 产品。

开户银行是工行合肥市大钟楼支行。

企业法人代表刘伟。

一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。

一车间生产 A 产品，二车间生产 B 产品和 C 产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

本年十二月 A 产品完工 50 箱， B 产品完工 45 箱。

销售A 产品 100 箱， B 产品 200 箱，全年累计实现实现利润总额120. 84 万元。

二、利润分配及资金变动情况我公司 xxxx年度实现营业收入 452. 69 万元，营业成本 194. 46 万元，营业税金及附加为 3. 56 万元，销售费用为 33. 9 万元，管理费用 86. 8万元，财务费用 1. 万元，资产减值损失为 15. 8 万元，公允价值变动损溢为 2 万元，投资收益为 4. 28 万元，营业利润总额 122. 50 元，营业外收入为 0. 6 万元，营业外支出为2. 25 万元, 缴纳所得税 29. 10 万元后净利润为 91. 7 万元本公司期初的实收资本为 320 万元，其中国家资本 224 万元，D 公司法人资本金 96 万元；期末增加资本金 45 万元，是 C公司以固定资产对我公司的投资。

年末提取盈余公积 9. 3 万元, 分配给投资者利润 24. 8 万元，年末未分配利润 65. 7 万元， 2011 年末所有者权益为 479. 7 万元。

三、反映企业经营情况的重要财务指标1、资产负债率指标期初总资产为 590. 80 万元，总负债为 137. 77 万元，资产负债率为 2%；期末企业总资产为 792. 1 万元，总负债为317. 6 万元，资产负债率为 40%。

资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

2、流动比率指标期初企业流动资产 360. 00 万元，流动负债 57. 77万元，流动比率为 6. 2，期末流动资产 432. 万元，流动负债 137 万元，流动比率为. 1 。

我厂流动比率较高，短期偿债能力较强, 但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。

3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为 452. 69 万元，应收帐款平均余额 5. 62 万元，周转率为 12. 7 次。

本企业应收帐款周转率较好, 我公司的应收账款的运营效率尚可。

4、存货周转率指标本期企业销货成本 194. 4 万元，平均存货 153. 6 万元，存货周转率 1.3 次。

我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

5、营业利润率我厂该年度利润总额为 122. 2 万元，营业收入为456. 29 万元，营业收入利润率是 2%。

该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

6、资本收益率我厂年度净利润为 91. 7 万元，资本金平均额为342. 5 万元，资本金利润率为 2%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。

二车间购入设备一台，总造价是 84. 43 万元。

新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

新建三车间借款 100 万元对财务状况发生的影响。

xxxx年xx月 xx日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100 万元，利率 6%。

借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加 6 万元。

为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

本期产品成本有大幅度上升。

期初 A 产品单位成本2000 元/箱， B 产品单位成本为 1000 元/箱，本期完工产品 A产品单位成本为 2263 元/箱， B 产品完工产品单位成本为1289 元/箱，比期初 A 产品单位成本上升了 263 元/箱，上升13. 5%， B 产品单位成本上升了 28 元/箱，上升 28. %。