公司管理系统内部税务管理系统规章制度
内部税务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司税务管理，规范税务行为，降低税务风险，提高税务效率，确保公司依法纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司税务管理遵循以下原则：（一）依法纳税原则；（二）合规经营原则；（三）风险控制原则；（四）高效管理原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的组织、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责制定和实施公司税务管理制度；（二）负责税务筹划和税收优惠政策的运用；（三）负责税务申报、纳税申报及税款缴纳工作；（四）负责税务审计和税务检查；（五）负责税务风险管理和内部控制；（六）负责税务培训和咨询工作；（七）负责与其他部门沟通协调，确保税务工作的顺利开展。
第六条公司各部门应积极配合税务管理部门的工作，履行以下职责：（一）财务部门：负责编制和审核税务申报资料，提供相关财务数据；（二）业务部门：负责提供业务收入、成本、费用等数据，协助税务管理部门进行税务筹划；（三）行政部门：负责协助税务管理部门处理税务检查、审计等相关事宜。
第三章税务筹划与合规经营第七条公司税务筹划应在遵守国家法律法规的前提下，充分考虑税收优惠政策，降低税负，提高公司经济效益。
第八条税务管理部门应定期研究国家税收政策，关注税收优惠政策，为公司提供税务筹划建议。
第九条公司在经营活动中，应严格遵守国家税收法律法规，不得采取任何逃避、隐瞒、少缴、欠缴等违法行为。
第十条公司在合同签订、采购、销售、结算等环节，应充分考虑税务因素，确保合规经营。
第四章税务申报与缴纳第十一条税务管理部门负责公司税务申报、纳税申报及税款缴纳工作。
第十二条税务申报应严格按照国家税收法律法规和税务机关的要求进行，确保申报内容的真实、准确、完整。
第十三条税务管理部门应定期对税务申报资料进行审核，确保申报无误。
税务内部管理制度模板
税务内部管理制度模板一、总则1. 本制度旨在规范公司税务管理流程，确保税务合规性，提高税务效率，保护公司及股东利益。
2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关部门负责人。
二、税务管理原则1. 合法性原则：严格遵守国家税收法律法规，确保所有税务活动合法合规。
2. 真实性原则：确保税务申报和缴纳基于真实、准确的财务数据。
3. 及时性原则：按照法定期限及时完成税务申报和缴纳工作。
4. 保密性原则：对税务信息进行严格保密，防止信息泄露。
三、税务管理组织结构1. 设立税务管理小组，由财务部门负责人领导，负责日常税务管理工作。
2. 税务管理小组下设税务专员，负责具体税务操作和税务筹划。
四、税务申报与缴纳1. 税务专员负责编制税务申报表，并确保其准确性。
2. 税务申报表需经财务部门负责人审核后，方可提交税务机关。
3. 税务缴纳应在规定的期限内完成，避免逾期产生滞纳金或罚款。
五、税务筹划与风险管理1. 税务筹划应遵循合法、合理原则，避免税务风险。
2. 定期进行税务风险评估，及时发现并解决潜在税务问题。
六、税务档案管理1. 建立税务档案管理制度，确保税务文件的完整性和可追溯性。
2. 税务档案应定期整理、归档，并按照法定期限保存。
七、税务培训与宣传1. 定期组织税务法规培训，提高员工的税务知识和意识。
2. 通过内部通讯、公告等方式，宣传税务政策和公司税务管理规定。
八、税务审计与监督1. 配合外部审计机构进行税务审计，确保税务活动的透明度。
2. 内部审计部门应定期对税务管理工作进行审计，发现问题及时整改。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，需经公司管理层审议通过。
请根据公司实际情况调整上述模板内容，确保其符合公司的具体需求和操作流程。
企业内部税务管理制度范文
企业内部税务管理制度范文[公司名称]税务管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业税务管理工作, 提高纳税合规意识, 加强风险防范, 维护企业合法权益, 根据国家税务相关法规, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构和全体员工,税务管理工作应依法合规、公正透明、及时准确。
第三条公司应建立税务管理机构, 明确责任分工, 配备专职税务管理人员, 推动税务管理工作的专业化和标准化。
第四条公司税务管理工作应遵循税法法规、税务机关的规定和要求, 积极争取税务机关的支持和协调, 妥善处理与税务机关的联系和沟通, 保证税务事务的顺利进行。
第五条公司应建立健全税务内部控制制度, 明确各环节职责和权限, 加强税务管理过程中的风险控制, 确保税务合规性和税务风险的可控性。
第二章企业税务管理的基本要求第六条公司应积极主动履行纳税义务, 按时、足额缴纳各项税费, 确保税收的及时入库和使用。
第七条公司应合理规划和优化税收筹划, 合法合规地利用税收优惠政策和减免办法, 降低税收负担, 提高税务效益。
第八条公司应严格遵守税法规定, 确保会计准则与税法规定的一致性, 准确报送各项税务数据和信息, 确保税务数据的真实性、准确性和完整性。
第九条公司应加强税务核算和报表的制度建设, 确保税务核算和报表的及时、准确。
第十条公司应加强对税法法规、税务政策的研究和学习, 提高税务自律意识和纳税合规意识, 确保税务操作的合规性和合法性。
第三章公司税务管理的组织与流程第十一条公司应建立完善的税务管理制度和流程, 明确各环节的责任分工和工作程序。
第十二条公司应按照税收管理要求, 建立并健全主要税种的征管机制, 完善税务申报、核对和缴纳流程, 确保税务事务的顺利进行。
第十三条公司应及时、准确地报送各类税务报表和申报表, 按要求配合税务机关的稽查审计工作, 确保税务稽查和审计的顺利进行。
第十四条公司应建立健全税务档案管理制度, 存档税务相关协议、凭证和备份文件, 确保税务档案的完整性和安全性。
内部税务管理制度
内部税务管理制度第一章总则第一条为了规范企业纳税行为，确保纳税合规，提升税务管理水平，根据《企业所得税法》《增值税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的全体员工，包括子公司与分支机构，是本企业纳税行为的规范标准。
第三条本制度内容包括税收依法纳税、税收合规经营、税务内控规范、税务风险防范等方面，并严格执行。
第二章税收依法纳税第四条本企业税务管理遵循依法纳税原则，全面履行纳税人义务，按照法律规定和税务主管部门要求积极履行报税和缴税义务。
第五条本企业纳税人应严格按照国家税收政策和税务部门的相关规定履行纳税申报义务，如实申报企业所得税、增值税、个人所得税等应税项目。
第六条确保纳税申报和缴纳的准确性、及时性和合规性，严禁违规行为。
拒不缴纳税款或者恶意逃税的，将依法受到严厉处罚。
第七条本企业应建立健全税务管理制度和内控机制，完善税务档案管理，确保税务资料的完整、准确和规范保存。
第八条对于新的税收政策和法律法规，必须及时了解并进行学习，对涉税业务的岗位人员进行相关培训，提高纳税人的税收合规意识。
第三章税收合规经营第九条本企业积极配合税务部门的税务稽查工作，如实提供资料，不得采取拒绝、阻挠、拖延等方式妨碍税务机关依法开展工作。
第十条对待税务机关及税务人员，应尊重、礼貌相待，积极配合，依法提供并及时提交资料、报表等税务相关文件。
第十一条在税务检查和稽查中，如发现问题应及时整改，配合税务机关积极解决，并接受税务机关的指导和建议。
第十二条在税收优惠政策和减免税政策方面，本企业将充分利用国家税收政策，但不得虚假申报或滥用减免税政策。
第四章税务内控规范第十三条本企业应建立健全税务内控制度，确保纳税申报的准确性，缴纳税款的及时性和合规性。
第十四条在税务申报过程中，应编制合理、准确的财务报表，确保各项纳税申报的真实性。
第十五条建立税务审核工作流程，对涉税业务进行审核，确保涉税业务的合规性和合法性。
第十六条在税务风险管理方面，本企业应建立健全完善的税务风险评估机制，及时发现并解决税务风险问题。
公司内部税务管理制度范本
第一章总则第一条为规范本公司的税务管理工作，确保依法纳税，降低税务风险，提高税务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属所有分公司、子公司、分支机构和关联企业。
第三条本制度遵循国家税收法律法规，结合公司实际情况，旨在实现税务管理的规范化和高效化。
第二章税务管理组织与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作的规划、实施和监督。
第五条税务管理部门的主要职责包括：（一）组织制定和实施税务管理制度；（二）负责税务筹划，合理降低税负；（三）负责税务登记、申报、缴纳等日常税务工作；（四）组织税务审计和税务稽查应对；（五）处理税务争议和涉税纠纷；（六）提供税务咨询服务。
第六条各部门应按照职责分工，积极配合税务管理部门开展税务管理工作。
第三章税务管理制度第七条税务登记与变更（一）税务管理部门负责办理公司的税务登记、变更、注销等手续；（二）各部门应及时向税务管理部门提供相关资料，确保税务登记信息的准确性。
第八条纳税申报与缴纳（一）税务管理部门负责按时办理纳税申报，确保申报内容准确无误；（二）各部门应按照税务管理部门的要求，及时提供申报所需的各项资料；（三）税务管理部门负责按时缴纳各项税款，确保税款足额入库。
第九条税务筹划（一）税务管理部门应定期研究国家税收政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案；（二）各部门应积极配合税务管理部门开展税务筹划工作。
第十条税务审计与稽查应对（一）税务管理部门负责组织税务审计，确保公司税务管理工作的合规性；（二）税务管理部门应制定应对税务稽查的措施，确保稽查过程中公司权益不受侵害。
第十一条税务争议与纠纷处理（一）税务管理部门负责处理税务争议和纠纷，维护公司合法权益；（二）各部门应积极配合税务管理部门处理税务争议和纠纷。
第四章奖惩与监督第十二条对在税务管理工作中表现突出的个人和部门，公司给予表彰和奖励。
第十三条对违反税务管理制度的个人和部门，公司按照相关规定进行处罚。
公司内部税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理，规范税务工作流程，降低税务风险，防范税务违法行为，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及公司所属境内各分公司、子公司及办事处。
第三条公司税务管理工作的宗旨是：遵守税收法规，依法诚信合理纳税，确保公司税务工作的合法性、合规性。
二、组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的规划、实施和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定公司税务管理制度，组织实施并监督执行；2. 负责公司税务申报、缴纳、清算等工作的协调与监督；3. 负责公司税务风险的识别、评估、防范与应对；4. 负责与税务机关的沟通与协调；5. 负责税务档案的整理、归档与保管；6. 负责税务培训、宣传及咨询工作。
三、税务管理流程第六条公司税务管理工作按照以下流程进行：1. 税务筹划：根据国家税收政策、公司业务发展需求，开展税务筹划工作，确保公司税务合规；2. 税务申报：按照税务机关的要求，及时、准确地进行税务申报；3. 税费缴纳：按时足额缴纳各项税费；4. 税务清算：依法进行税务清算，确保公司税务合规；5. 税务风险防范：识别、评估、防范和应对税务风险；6. 税务档案管理：整理、归档和保管税务档案。
四、税务风险防范与应对第七条公司应建立健全税务风险防范体系，包括：1. 税务风险识别：通过内部审计、风险评估等方式，识别公司税务风险；2. 税务风险评估：对识别出的税务风险进行评估，确定风险等级；3. 税务风险防范措施：针对不同等级的税务风险，制定相应的防范措施；4. 税务风险应对：在税务风险发生时，及时采取措施进行应对。
五、监督与考核第八条公司对税务管理工作进行监督与考核，确保税务管理制度的有效执行。
1. 税务管理部门应定期向公司领导汇报税务管理工作情况；2. 公司领导对税务管理工作进行监督，对存在的问题及时提出整改意见；3. 公司对税务管理人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。
企业内部税务管理制度范文(三篇)
企业内部税务管理制度范文第一章总则第一条为规范企业内部税务管理，加强税务合规，提高企业税收管理水平，保护税收权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，包括领导、员工、劳务派遣人员等。
第三条税务管理应遵循法律法规及相关政策，依法缴纳税款，维护企业税收利益。
第四条本制度的内容包括税务管理组织机构、税务申报与缴纳、税务风险控制、税务文件管理等。
第二章税务管理组织机构第五条设立税务管理部门，负责企业税务政策、税务合规、税务筹划等工作。
该部门领导由企业高层任命并管理。
第六条税务管理部门的职责包括但不限于：（一）负责制定并修订税务管理制度、政策与流程；（二）解读与研究相关税法法规、政策文件，组织税务培训；（三）审查税务申报材料，确保符合法律法规要求；（四）建立税务风险管理制度，加强风险防控；（五）与税务机关进行沟通协调，代表企业参加税务检查与谈判等。
第三章税务申报与缴纳第七条企业税务申报与缴纳应遵守以下原则：（一）按时申报与缴纳税款，不得逾期；（二）申报与缴纳税款必须真实、准确、完整；（三）遵守税收优惠政策规定，依法享受税收优惠；（四）按规定流程办理税务手续。
第八条对于需要办理税务变更手续的，应及时向税务管理部门提出书面申请，经过审核后方可办理。
第九条税务管理部门应设立相关制度，确保纳税申报材料内部审核制度完善，审核人员应具有相关税务知识，并定期接受培训。
第十条税务申报材料的归档应做到分类清晰，密封保存，确保机密性与安全性。
第四章税务风险控制第十一条税务风险控制应遵循以下原则：（一）建立风险评估制度，对潜在风险进行评估；（二）建立风险预警制度，及时掌握风险信息；（三）建立责任追究制度，对违反税务规定的行为进行追责；（四）建立内部控制体系，加强税务合规。
第十二条税务风险控制应重点关注以下方面：（一）确保企业业务与税务核算的一致性，防范盈利转移等风险；（二）加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化；（三）防范税务稽查风险，做好准备工作，保障税务合规。
企业内部税务管理制度
企业内部税务管理制度第一章总则第一条为了加强企业内部税务管理，规范税务行为，提高税务合规水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属分支机构、全资子公司、控股子公司（以下统称子公司）的税务管理活动。
第三条公司税务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：公司税务管理活动应当严格遵守国家税收法律法规，不得违反税收法律法规规定。
（二）合规性原则：公司税务管理活动应当符合税收法律法规的要求，确保税务合规。
（三）效益性原则：公司税务管理活动应当注重税收筹划，合理利用税收优惠政策，降低税收成本。
（四）风险可控原则：公司税务管理活动应当识别和评估税务风险，采取有效措施进行风险控制。
第二章税务管理组织结构第四条公司设立税务管理部，为公司税务管理的专门机构，负责公司税务管理的日常工作。
第五条公司税务管理部的主要职责：（一）制定公司税务管理制度和操作流程；（二）组织公司税收筹划，提供税务咨询服务；（三）负责公司税务申报、缴纳、退免税等事项；（四）开展税务风险评估和内部控制；（五）协调与税务机关的关系，处理税务纠纷；（六）组织税务培训和宣传，提高员工税务意识。
第六条子公司应当设立税务专员，负责子公司税务管理工作的具体实施。
第七条公司各业务部门应当配合税务管理部开展税务管理工作，提供相关资料和信息。
第三章税收筹划与合规第八条公司税务管理部应当根据公司发展战略和经营计划，开展税收筹划，合理利用税收优惠政策。
第九条公司税务管理部应当关注税收法律法规的变化，及时调整税收筹划方案。
第十条公司税务管理部应当定期对税收筹划方案进行评估，确保税收筹划的合规性和效益性。
第十一条公司各业务部门在开展业务活动时，应当遵循税收法律法规，确保业务活动的税务合规。
第四章税务申报与缴纳第十二条公司税务管理部应当按照税收法律法规规定，及时、准确地完成税务申报工作。
第十三条公司税务管理部应当根据税收法律法规规定，按时足额缴纳各项税款。
2023年企业内部税务管理制度范本
2023年企业内部税务管理制度范本第一章总则第一条为了规范企业内部税务管理，维护企业合法权益，提高税务合规水平，根据国家相关法律法规和税务管理要求，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属子公司的税务管理工作。
第三条税务管理应坚持合法合规原则，遵守诚实守信原则，加强内部控制机制，确保税务管理工作的规范性和有效性。
第四条本制度是企业税务管理工作的基本依据，企业各级组织和人员都应当遵守。
第二章税务登记管理第五条企业应按照国家有关规定及税务部门要求，及时办理税务登记手续，并做好登记档案的管理。
第六条企业应保持税务登记信息的准确性和完整性，及时更新相关信息，并按时报送税务机关。
第七条企业应妥善保管税务登记证及其他相关证件，确保证照齐全、有效，并及时向税务部门报备证照变更情况。
第三章税务申报管理第八条企业应按照国家相关规定和税务部门要求，按期完成各项税款申报和报告工作。
第九条企业应严格按照真实情况填报税务申报表，不得隐瞒、歪曲或虚报相关信息。
第十条企业应建立健全税务申报流程，确保申报工作的及时性、准确性和合规性。
第四章税务核算管理第十一条企业应按照国家财务会计制度和税务部门要求，建立健全税务核算制度，并按期进行税务核算。
第十二条企业应明确税务相关科目的核算方法和会计处理，确保企业税务核算的准确性和规范性。
第十三条企业应建立稽核制度，对税收收入、支出进行监督和稽查，防止违规行为。
第五章税务风险管理第十四条企业应建立健全税务风险管理制度，分析和评估潜在税务风险，并采取有效措施加以防范和应对。
第十五条企业应加强对税务法律法规的学习和宣传，提高员工对税务风险的认识和合规意识。
第十六条企业应定期进行税务合规自查和审计，发现问题及时整改，并做好完善记录。
第六章税务合规培训第十七条企业应组织员工进行税务合规培训，并建立培训档案。
第十八条企业应定期组织税务政策讲座、税务法规学习等活动，提高员工的税务专业知识和法律意识。
税务系统管理制度(3篇)
税务系统管理制度（3篇）税务系统管理制度（精选3篇）税务系统管理制度篇1第一条：为规范分局核定征收管理工作，严格内部操作规程，制定本办法。
第二条：核定征收的对象是指已办理税务登记实行定期定额征收方式的纳税人。
核定征收的办法按照现行政策规定执行。
第三条:各管理组组长负责辖区内核定征收工作的计划，实施和征管。
核定征收的对象原则上以一个纳税年度为期间，特殊情况不得低于6个月。
第四条:各管理组在一个纳税年度结束后的次月，应开展对辖区内双定业户的税源册籍，按照“执行政策、应收尽收、结合实际、科学合理”的原则，确立辖区内整体税源和税负标准，以组为单位,管理组长初审签字后，将册籍资料和定税清册报送分局综合组，由分管局长审核报分局长审定后向社会公示并执行。
第五条：各管理组和征管人员所辖业户核定税负应与册籍税源基本符合,并确保每月申报缴纳的税款与核定数额相等，与上报的征缴月报表的数额相同，对核定业户要有分行业的重点税源调查、核定依据，并实行重点监控。
对列入重点监控的纳税人各管理组必须上报分局综合组认定并备案，时间为每季度上报一次,对重点业户由分局统一组织年度纳税结算。
第六条：纳入核定征收的业户，在税负核定标准上应根据地方经济发展的整体水平和业户的经营状况按照从高从严的原则执行,但必须有明确的政策依据，禁止一刀切，一个纳税年度需调整核定税负的.，必须向分局提交书面报告，经分局领导审议批准后方可执行,各管理组一律不得随意调整税负税额标准。
第七条：分局综合组负责对各管理组年度核定征收工作的督办检查，每个纳税年度应开展不少于两次的随机调查，确保分局核定征收工作的政策准确性和管理稳定性，综合组的检查督办工作应予开始前向分局提出书面实施意见，经分局长批准后执行，检查结束后应做出调查报告报分局领导，各管理组应积极配合支持检查督办工作，禁止各自为政，自行其是。
第八条:各专管员负责辖区内纳税人的常规管理工作，按照职责权限，严格履行，不得推诿塞责，渎职违纪,对未按规定履行职责并造成后果的按照分局相关考核管理制度处理。
公司内部税务管理制度
公司内部税务管理制度一、总则1.1目标和宗旨1.2适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括全职员工、兼职员工、劳务派遣人员等。
1.3主要原则（1）合法合规原则：公司在进行任何税务活动时，需合法合规，遵守国家税法和相关法规，不得有任何违法行为。
（2）诚信原则：公司将诚信经营，积极履行纳税义务，不得进行虚假报税、偷税漏税等行为。
（3）风险控制原则：公司将建立完善的税务管理制度和内部控制机制，确保税务风险能够及时发现、纠正和预防。
（4）规范操作原则：公司要求所有涉及税务操作的员工必须按照规定的流程和要求进行操作，不得擅自变更或绕过制度。
二、税务管理机构和职责2.1税务管理机构公司将设立税务管理部门，负责全面管理和协调公司的税务事务。
税务管理部门的职责包括：（1）制定和修订税务管理制度和相关规范，指导各部门和员工按规定进行税务操作；（2）负责税务风险的评估、监测和预警，提出应对措施和建议；（3）参与税务谈判和协商，代表公司与税务机关进行沟通和对接；（4）组织税务培训和宣传活动，提高员工的税法意识和税务操作能力。
2.2税务管理人员公司将设立税务管理岗位，由专职或兼职人员担任。
税务管理人员的职责包括：（1）负责公司的税务申报、缴纳和退税等事务，确保及时、准确地履行纳税义务；（2）参与税务筹划，通过合法手段降低税负，并提出税务优化的建议；（3）负责税务账务的管理和整理，保持税务凭证的完整性和可查询性；（4）协助税务管理部门开展税务风险评估和内部控制的建设工作。
三、税务操作流程和要求3.1税务申报流程（1）公司将制定税务申报流程，规定申报周期和时间，明确责任人和申报材料的准备要求；（2）责任人负责按时收集、整理和核对申报材料，填写申报表格，并通过指定的渠道提交至税务机关；（3）税务管理人员负责核对申报表格的准确性和完整性，并协助纠正和补正错误信息。
3.2税务缴纳流程（1）公司将制定税务缴纳流程，明确缴纳周期和时间，规定责任人和缴纳金额的核对要求；（2）责任人负责按时核算和计算应缴税款，填写缴款书并将其金额与实际缴款金额核对；（3）税务管理人员负责审核缴款书的准确性和完整性，并协助纠正和补正错误信息。
企业内部税务管理制度范文(二篇)
企业内部税务管理制度范文公司内部税务管理制度第一章总则第一条本税务管理制度是为了规范企业内部税务管理工作，确保企业合规经营，保证税收的及时缴纳和合法权益的维护。
第二条本制度适用于所有该企业内部涉及税务管理的人员，包括但不限于财务部门、税务部门、负责税收事务的各级领导和员工。
第三条企业内部税务管理应遵守国家法律法规和相关政策，依法纳税，不得有偷税、逃税和其他违法行为。
第四条企业应建立税务管理档案，保存税务相关文件和资料，并按时向税务局报送相关报表。
第二章税务登记与信息管理第五条企业应按照国家有关规定及时办理税务登记，并将登记证件备案。
对于任何变更都应及时办理相应手续。
第六条企业应建立健全税务管理信息系统，保证企业内部各个部门、岗位和员工之间的协作和信息共享。
第七条企业应定期更新纳税信息，并按时向税务局提交相关申报表。
第三章税收会计核算与报表申报第八条企业应按照税法规定建立健全的会计核算制度，并确保会计凭证、账簿和财务报表的真实、准确。
第九条企业应按照国家有关规定制定税金计提政策，及时计提税金，确保按时缴纳税款。
第十条企业应按时向税务局申报各类报表，确保报表的准确、完整和及时性。
第四章税收筹划与风险管理第十一条企业应积极开展税收筹划工作，合理利用国家和地方政策优惠，降低税负。
第十二条企业应及时了解并适应税收法规的变化，及时调整税务筹划措施，避免税务风险。
第十三条企业应建立风险管理体系，及时发现、预防和解决可能存在的税务风险，确保企业合规经营。
第五章处罚与奖励第十四条对于不遵守税收法规和本制度的行为，将按照国家有关法律法规进行处理，包括但不限于罚款、扣缴税款、追究法律责任等。
第十五条对于积极主动遵守税收法规和本制度，认真履行纳税义务的企业和个人，将给予相应的奖励和优惠政策。
第六章附则第十六条本税务管理制度由税务部门负责解释和执行，企业内部应公布并推广执行。
第十七条本制度自发布之日起生效，如需修改，应经企业内部各级领导审批，并按程序进行修改并重新发布。
企业内部税务管理制度范本
企业内部税务管理制度范本以下是一个企业内部税务管理制度的范本：第一章总则第一条为了规范企业内部税务管理，加强税收合规性管理，提高税务管理水平，根据《中华人民共和国税收法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有成员单位、全体员工以及与本企业有税务往来的外部合作伙伴。
第三条本企业税务管理的核心原则是遵守法律法规，诚信守法、合规经营，确保税务纳入企业整体管理体系。
第四条本企业税务管理部门是负责全面管理、组织实施和监督税务工作的部门。
第二章税务登记管理第五条企业在成立之后应当按照国家有关规定及时进行税务登记，并保存相关登记证件。
第六条企业应当及时更新税务登记资料，并按照规定通知税务机关，并按照要求提供相关证明材料。
第七条企业应当依法开具、保存、报送发票，并确保发票的真实有效。
第八条企业应当按照规定向税务机关报送税务资料，如纳税申报表、纳税支付凭证等，并按照要求提供相关证明材料。
第三章税收管理第九条企业应当按照国家税收政策和规定，履行纳税义务，准确计算纳税金额，并按时足额缴纳税款。
第十条企业应当合理利用税收优惠政策，但必须符合相关规定并经过税务机关批准。
第十一条企业应当建立健全税务内部控制制度，包括税务风险识别、评估和防范，确保税收合规性。
第十二条企业应当积极配合税务机关的税务稽查工作，及时提供相关资料和协助。
第四章税务监管第十三条税务机关有权对企业的税务情况进行监督检查，企业应当予以配合并提供相关资料。
第十四条企业应当配合税务机关的税务稽查工作，如实提供相关数据和资料，并按时完成配合工作。
第十五条对于发现的违法行为，税务机关将依法进行处罚，并可以追缴相关税款。
第五章法律责任第十六条对于企业违反税收法律法规的行为，税务机关将按照相关规定给予行政处罚，并追缴相关税款。
第十七条对于涉嫌犯罪的情况，税务机关将依法报案，移送有关部门处理。
第十八条企业应当对内部税务管理责任人进行教育和培训，提高其税务管理水平。
公司内部税务管理制度范文
第一章总则第一条为规范公司税务管理，确保公司合法经营、诚信纳税，防范和降低税务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及公司所属境内各分公司、子公司及办事处。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家税收法律法规，确保公司合法经营；2. 强化税务风险管理，降低税务风险；3. 提高税务工作效率，确保税务申报准确及时；4. 增强税务意识，提高员工税务素质。
第二章税务管理组织与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施公司税务管理制度；2. 负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作；3. 负责公司税务风险识别、评估和控制；4. 负责税务政策法规的收集、整理和传达；5. 负责税务报表的编制、报送和归档。
第六条公司各部门应积极配合税务管理部门开展税务管理工作，确保税务工作的顺利开展。
第三章税务风险管理第七条公司应建立健全税务风险管理体系，对税务风险进行识别、评估和控制。
第八条税务风险识别：1. 通过对税收法律法规的研究，识别公司经营活动中可能存在的税务风险；2. 通过对税务政策法规的解读，识别公司业务开展中可能存在的税务风险；3. 通过对税务案例的分析，识别公司税务风险。
第九条税务风险评估：1. 评估税务风险的严重程度和可能发生的损失；2. 评估税务风险对公司经营的影响。
第十条税务风险控制：1. 制定税务风险控制措施，降低税务风险；2. 对税务风险进行持续监控，确保控制措施的有效性。
第四章税务筹划第十一条公司应积极进行税务筹划，降低税负，提高公司经济效益。
第十二条税务筹划内容：1. 合理避税，利用税收优惠政策；2. 优化公司组织架构，降低税负；3. 合理确定收入、成本、费用等会计核算方法，降低税负；4. 合理选择税务处理方式，降低税负。
企业内部税务管理制度范本（2篇）
企业内部税务管理制度范本一、概述企业税务管理是指企业按照国家税法和税务部门规定，履行纳税义务，管理税务事务的一系列工作。
为了规范企业内部税务管理的流程和操作，提高税务管理的效率和准确性，制定本税务管理制度。
二、目的本税务管理制度的目的是确保企业税务管理工作的规范性、高效性和合法性，保障企业符合纳税义务，提高企业的税务风险管理能力，并为税务部门提供准确可信的资料和信息。
三、职责1. 税务部门负责制定和完善企业的税务管理制度，并监督执行；2. 公司领导层负责对税务管理工作进行指导和监督，并确保各部门积极配合税务管理工作；3. 各部门需要配合税务部门的税务检查，提供必要的资料和信息，并按照要求及时向税务部门申报纳税事项。
四、税务管理流程1. 税务登记核准公司名称后，税务部门负责企业的税务登记工作。
在登记时，企业需要提交相关证件和资料，并按要求填写登记表格。
税务部门会核准并发放税务登记证书，企业需要妥善保管该证书。
2. 税务申报企业按照国家税法规定的申报周期和截止日期，向税务部门申报税务事项。
企业需要按照真实情况申报纳税基础和税收数据，并提交相应的申报表格和附加资料。
3. 税务筹划企业可以根据国家税法的规定，进行合法的税务筹划，以降低税负和合理规避税收风险。
税务部门应当积极指导和协助企业进行税务筹划，确保企业税务管理的合法性和合规性。
4. 税务检查税务部门有权对企业进行定期或不定期的税务检查。
企业需要积极配合税务部门的检查工作，按照要求提供必要的资料和信息，并确保其真实性和准确性。
如有税务问题或疑虑，企业可以咨询税务部门寻求帮助和指导。
5. 税收风险管理企业需要建立健全的税收风险管理制度，加强税务内部控制，定期进行税收风险评估和排查，并采取相应的风险防控措施，以确保企业的纳税合规和风险管理能力。
五、税务管理档案企业需要建立完整的税务管理档案，包括税务登记证书、税务申报表格、纳税证明、税务检查记录等。
税务部门有权随时对企业的税务档案进行检查和审计，企业需要确保档案的完整性和准确性。
公司税务管理制度（3篇）
公司税务管理制度是指公司为了合规遵法、优化税务管理、降低税务风险而制定和执行的一套规范和程序。
该制度通常包括以下内容：1. 税务组织架构：明确公司内部的税务管理职责和组织架构，确定税务部门的职责与权限。
2. 税务筹划：制定公司的税务筹划方案，合法优化税务结构，降低税负。
3. 税务政策遵守：确保公司遵守国家税法和税务政策，及时了解法规变化，并制定相应的应对措施。
4. 税务合规报告：制定合规报告制度，规定报告的内容、时间和责任人，保证准确无误地向税务机关报税申报。
5. 税务风险管理：对税务风险进行评估和预防，建立内部审计机制，确保税务合规。
6. 税务稽查应对：统一应对税务稽查的程序和方式，配合税务机关的稽查工作。
7. 税务培训和知识管理：定期进行税务知识培训，提高员工税务合规意识，建立和更新税务知识库。
8. 税务纳税优惠及减免：负责申请适用各种税务优惠和减免政策，降低税负。
9. 税务合同管理：加强对与税务相关的合同的风险管理和审核，确保与税务合规要求的一致性。
公司税务管理制度的具体制定和执行应根据公司的规模、性质和行业特点等因素进行。
制定和执行严格的税务管理制度，能够有效提高公司的税务合规度，降低税务风险，并为公司创造可持续发展的有利条件。
公司税务管理制度（二）第一章总则第一条为了规范公司的税务管理，明确税务管理职责和权限，提高税务合规水平，保障公司合法权益，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。
第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。
第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责，财务部门负责人为税务管理工作的责任人。
第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策，根据实际情况及时调整管理措施。
第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养，加强税收法规政策的宣传教育，提高员工的税务意识和合规意识。
第二章税务登记管理第七条公司成立后，应当及时办理税务登记手续，按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。
企业内部税务管理制度（三篇）
企业内部税务管理制度是指为了规范企业税务管理，确保企业纳税合规、资源优化利用和风险防控，制定的一系列规章制度和工作流程。
一、税务组织架构1. 设立税务部门或税务工作小组；2. 定义税务部门的职责、权限和工作流程；3. 确定税务部门与其他部门的协调机制。
二、纳税申报与缴纳1. 确定纳税人负责人，明确纳税义务；2. 确定纳税申报的时间、方式和责任人；3. 确保税款的及时、准确缴纳。
三、税务合规与风险防控1. 建立税务合规意识，强化税务法规的培训和宣传；2. 定期进行税务合规的内部审计和自查，及时查找并纠正问题；3. 预防和防范税务风险，建立风险管理机制；4. 掌握税收优惠政策，合理运用以优化税务负担。
四、税务数据管理1. 建立完善的税务档案管理制度，确保案卷完整、准确；2. 建立财务和税务数据的对接机制，确保数据的一致性；3. 确定数据的备份和保护措施，防止数据丢失或泄露。
五、纳税争议解决1. 确定纳税争议处理的程序和责任人；2. 及时与税务机关沟通，协商解决纳税争议；3. 如有需要，委托专业律师或顾问提供法律支持。
六、持续改进1. 定期评估税务管理的效果和问题，制定改进计划；2. 关注税务法规的动态变化，及时修订税务管理制度；3. 建立员工税收管理培训制度，提升税务管理水平。
以上只是企业内部税务管理制度的基本要点，实际制定时还需要根据企业的具体情况和税务管理目标来进行细化和完善。
企业内部税务管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范企业税务管理行为，保证企业税收合法合规，并提高税务管理水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工，包括企业法人、全部员工。
第三条定义1. 税务管理：指企业组织、规范税收征收、申报、缴纳、清算和纳税资料、证明的活动。
2. 纳税义务：指企业按照税法规定应纳税金和应负税款的义务。
3. 税收合法合规：指企业在税收征收和管理方面按照国家法律法规规定、符合税务政策和严格按照税收程序进行申报、缴纳税收。
公司内部税务管理制度
公司内部税务管理制度公司内部税务管理制度第一章总则为了规范XXX（以下简称“公司”）及其下属公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司及下属公司的实际情况，特制定本制度。
本制度以国家制定的各项税收相关法律、法规、规章及企业内部控制规范相关指引等文件为依据。
遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。
各公司和税务管理人员应严格遵守国家税收法律、法规和规章政策，依法纳税。
本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。
第二章税务管理架构设置与职责公司整体税务管理职能按照股份三级财务管理架构体系执行，各级公司税务管理架构配置设置要求如下：一）股份财务中心负责对股份税务管理工作进行组织、监督与管理，并设置专职税务管理岗位负责工作组织与执行。
各公司财务负责人为本公司税务管理总负责人。
二）速传物流、象屿农产等二级管理机构的财务机构应设立专职（或兼职）税务管理岗位，向行业财务负责人汇报工作；协助财务负责人组织行业公司税务管理具体工作。
三）各单体公司，结合自身实际情况，在财务机构内设置税务管理岗位，在财务负责人领导下执行有关职责工作。
四）各级公司税务管理职责如下：1.股份公司税务管理职责：负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；研究制定股份统一的税务管理制度及税务风险控制方案；负责股份整体税务管理活动的组织与实施工作；指导、监督、检查股份行业公司及股份单体公司的税务管理工作；从税务管理与筹划角度出发积极参与公司的经营管理；负责建立维护与股份主管税务机关的良好关系；负责组织股份税收小组的日常工作；协助实施财务中心制定的财务政策，实现股份的财务战略目标；股份其他税务管理工作。
2.二级行业公司税务管理职责：负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；制定与行业适用的税务管理规定、税务风险控制方案及税收筹划方案，并监督检查行业公司的执行情况；贯彻执行股份公司制定的税务管理制度，并及时向股份公司汇报重大的税务管理问题与处理情况；指导、督促、监督各子公司的税务管理工作；负责建立维护与行业主管税务机关的良好关系；税务管理岗位职责：作为公司税务管理岗位人员，需要积极参与行业内公司各项业务的决策，并负责组织开展与行业有关的税务培训工作，以及股份公司及行业公司安排等其他税务工作。
2024年企业内部税务管理制度(三篇)
2024年企业内部税务管理制度税务管理制度version1.0(1001)公司税务管理制度一目的1.1规范税务管理流程，降低税务风险。
二适用范围2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分(子)公司及办事处。
三税务管理架构与职责____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。
3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员;若有重大涉税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。
3.3各公司税务人员主要职责：四____管理购买(或印制)公司经营所需的各种____，不应出现____短缺情况。
4.2领用及开具____领用____后应及时签收。
第1页共4页应将包含____联在内的所有联次____全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作废”印章。
本公司主管领导批准后方可开票。
合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关开票资料。
递____给客户，应在快递单中写明____名称及号码。
4.3采购或报销应取得有效____以及报销各种费用均应依法取得有效____。
为报销依据。
票作为付款(或报销)依据。
给税务人员扫描认证。
容保持一致。
五纳税申报5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。
5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。
5.3各公司缴付的任何税金(含营业税、车船税、____、印花税等)无论金额大小，都应首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方(不能直接借记费用科目，贷记货币资金科目)。
第2页共4页税务管理制度version1.0(1001)5.4每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，经批准后方可进行年度所得税账务处理。
5.5若年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。
企业内部税务管理制度模版（3篇）
企业内部税务管理制度模版第一章总则第一条为了加强企业的税务管理，提高税务合规水平，保障企业利益，制定本税务管理制度。
第二条本制度适用于本企业内所有员工，凡涉及税务管理的事项均遵守本制度。
第三条企业税务管理应依法、规范、公正、透明原则，加强对税收政策的学习和研究，确保税务合规。
第二章税务登记第四条企业在成立时应按照国家相关规定进行税务登记，并及时更新企业信息。
第五条公司经营范围发生变更时，应及时办理税务变更登记手续。
第六条公司分支机构成立时，应按照国家相关规定进行税务登记，并在分支机构设立后及时开展税务管理工作。
第三章税收筹划第七条公司应依法进行税收筹划，合理利用税收政策，降低税收负担。
第八条公司应建立健全税收筹划机制，明确责任分工，确保筹划活动的合规性和合法性。
第九条公司进行税收筹划应符合税法及相关法规的要求，不得违法逃税。
第四章税务申报第十条公司应按照国家税收相关规定，及时、准确地申报各项税收。
第十一条公司应建立健全税务申报流程，明确责任人员，确保申报的及时性和准确性。
第十二条公司应按照税务部门的要求及时提供各类税务申报资料和电子信息。
第五章税务审计第十三条公司应配合税务部门开展税务审计工作，提供必要的财务会计资料和相关业务资料。
第十四条公司不得隐瞒、虚报、误报纳税信息，应密切关注税务审计工作，积极配合税务部门的审计工作。
第十五条公司应及时整改审计中发现的问题，并加强内部控制，防止类似问题的再次发生。
第六章税务风险防控第十六条公司应建立健全税务风险防控制度，加强对税务风险的监控和管理。
第十七条公司应制定详细的税务风险评估标准，评估各项税务风险的可能性和影响程度，并采取相应的措施进行防控。
第十八条公司应建立完善内部控制制度，确保企业税务风险的有效防控。
第七章税务合规培训第十九条公司应定期开展税务合规培训，提高员工税收法律意识和税务合规能力。
第二十条公司应邀请税务专家进行税务法规和政策的培训，提高员工对税务合规的了解和掌握程度。
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公司内部税务管理制度第一章总则第一条为规范厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合股份及下属公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度以国家制定的各项税收相关法律、法规、规章及企业内部控制规范相关指引等文件为依据。
第三条遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。
各公司和税务管理人员应严格遵守国家税收法律、法规和规章政策，依法纳税。
第四条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。
第二章税务管理架构设置与职责第五条公司整体税务管理职能按照股份三级财务管理架构体系执行，各级公司税务管理架构配置设置要求如下：（一）股份财务中心负责对股份税务管理工作进行组织、监督与管理，并设置专职税务管理岗位负责工作组织与执行。
各公司财务负责人为本公司税务管理总负责人。
（二）速传物流、象屿农产等二级管理机构的财务机构应设立专职（或兼职）税务管理岗位，向行业财务负责人汇报工作；协助财务负责人组织行业公司税务管理具体工作。
（三）各单体公司，结合自身实际情况，在财务机构内设置税务管理岗位，在财务负责人领导下执行有关职责工作。
（四）各级公司税务管理职责1.股份公司税务管理职责：负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；研究制定股份统一的税务管理制度及税务风险控制方案；负责股份整体税务管理活动的组织与实施工作；指导、监督、检查股份行业公司及股份单体公司的税务管理工作；从税务管理与筹划角度出发积极参与公司的经营管理；负责建立维护与股份主管税务机关的良好关系；负责组织股份税收小组的日常工作；协助实施财务中心制定的财务政策，实现股份的财务战略目标；股份其他税务管理工作。
2.二级行业公司税务管理职责：负责贯彻各级税务机关制定的税收法律、法规及地方税收规章制度；制定与行业适用的税务管理规定、税务风险控制方案及税收筹划方案，并监督检查行业公司的执行情况；贯彻执行股份公司制定的税务管理制度，并及时向股份公司汇报重大的税务管理问题与处理情况；指导、督促、监督各子公司的税务管理工作；负责建立维护与行业主管税务机关的良好关系；积极参与行业内公司各项业务的决策；负责组织开展与行业有关的税务培训工作；股份公司及行业公司安排等其他税务工作。
3.单体公司税务管理职责贯彻执行国家税收法律、法规、政策及地方税收规章制度；贯彻执行股份公司及上级公司下发的税务管理制度与规定，并及时向上级公司财务部门汇报重大的税务管理问题与处理情况；制定符合本公司管理需求的税务管理规范；积极参与本公司的经营管理，及时提出公司业务及管理流程中存在涉税风险及应对措施；负责建立和维护与主管税务机关的良好关系；负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、发票领购、开具、核销及保管；负责税务档案管理，按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备；股份公司或上级公司安排等其他税务工作。
第六条公司税务管理岗位人员应具备必要的专业知识、良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。
第三章税务登记、税务核算、纳税申报缴纳及发票管理第七条税务登记管理（一）公司税务登记、变更登记等工作均应当根据不同情况相应填写登记备案资料、提供有关证件和资料，并经所在公司审批流程审核后办理报送。
（二）公司的税务登记内容发生变化时，财务部应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30 日内，持有关证件向原税务机关申报办理变更税务登记；如按规定不需要在工商行政管理部门办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布变更之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关办理变更税务登记。
（三）公司因住所、经营地点变动，涉及税务登记机关变动的，应当在向工商行政管理机关或其他机关申请办理变更或注销登记以及住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30内日向迁达地税务机关申报办理税务登记。
（四）公司发生解散、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
公司在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清税款、滞纳金、罚款，缴销发票和其他税务证件。
（五）公司遗失税务登记证件的，财务部应当在15 日书面报告主管税务机关，并登报声明作废，并及时补办税务登记。
（六）公司到外县(市)临时从事生产、经营活动的，应向所在地税务机关申请填开外出经营活动税收管理证明，向到达地税务机关报验登记，接受税务管理。
在经营活动结束后向外出经营地税务机关申报核销，按规定及时结清税款。
第八条税务核算（一）各公司具体业务所适用的会计核算分录遵守会计准则及公司会计核算制度。
财务人员在进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内容保持一致。
（二）各公司应做好税务管理基础工作，依法设置账薄，根据合法、有效凭证记账。
税务核算要严格按照税收法规和会计法规开展，当公司税务筹划涉及到调整税务核算的，应按照税务筹划要求进行核算；对经济事项的处理涉及到税法和会计准则中不明确之处，或税法与会计准则之间存在冲突时，应做出一个合理选择；避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税，核算不清导致核定征税，缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失。
（三）公司缴付的任何税金（含车船税、房产税、土地使用税、印花税、契税、关税等）无论金额大小，都应首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方，不得直接借记费用科目、贷记货币资金科目。
第九条纳税申报缴纳（一）公司发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告。
纳税申报还包括内部扣缴义务人发生扣缴义务后，按照规定的期限和内容向税务机关报代扣代缴、代收代缴税款报告表以及其他有关资料。
（二）根据《税收征管法》规定，公司和扣缴义务人在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他应税项目，或无论有无代扣、代收税款、均应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限内到主管税务机关办理纳税申报。
即便是享受减税、免税待遇的，在减免税期间也应按照规定办理纳税申报。
（三）每月纳税截止期限前税务会计应当做好纳税申报表，申报表应与会计账面一致，不一致情况需填写原因说明，并按公司规定的审批流程审批后，进行申报及税款缴纳操作。
每月税款缴纳时点应合理安排，以控制未及时纳税风险和过早缴纳税款及相关费用的资金占用时间。
公司需延期申报时，应按有关规定向税务部门办理相关手续并向行业公司或股份公司财务部备案。
（四）任何税金的计提、申报缴纳、涉税报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。
（五）税务申报人员应以当地税务机关指定的税务申报软件以网络申报的形式进行申报并及时获取纳税申报回执，需要报送纸质报表和相关资料的必须按照当地税务机关的规定报送。
如不具网络申报条件情况，应按主管税务机关要求进行柜台申报、银行缴纳等手续。
（六）各公司对各类资产损失（固定资产处理损失、坏账损失、投资损失、存货跌价损失等），应查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料、并准确计算资产损失的计价金额，经公司流程申请核销，批准后向税务部门办理申报（清单或专项申报）手续。
对应损失涉及增值税进项税转出的应按要求进行转出。
如年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管税务机关递交财产损失税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。
必要时及时聘请税务师事务所进行鉴证并报送税务机关。
（七）厦门本地公司聘请税务中介机构进行财产损失鉴证、所得税汇算鉴证等业务时应服从上级公司或股份公司财务机构统一安排；如行业公司或股份公司未统一安排，各公司可自行聘请中介机构进行税务顾问服务。
（八）各级公司应积极利用国家、地方税收优惠政策或当地财政返还政策，及时申报相关资料，妥善保管相关批文或回执。
税收优惠期届满前应及时提醒相关部门和人员争取优惠延期或重新申请。
（九）公司取得的所有增值税专用发票必须在发票有效期内交给税务会计，根据税务局规定办理进项税认证抵扣。
若发现增值税专用发票因不及时认证逾期不能抵扣的，造成公司损失的，由公司领导审批后追究责任人相应责任。
第十条税务筹划各公司财务负责人和税务人员应积极关注和学习各类税收法规，要认真研究各项税收优惠政策享受条件，在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策所需的各项材料。
各单位开展的各类税务筹划，筹划方案实施前应向上级公司或股份公司财务机构书面备案（电子邮件、纸质报告、OA 公文等）；行业公司及股份公司财务机构应定期组织下属公司讨论、学习税务筹划案例，提高税务人员的税务筹划意识与筹划水平。
第十一条发票管理（一）发票的购买、领用、开具、保管、取得环节必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》和当地税务机关的相关规定执行；（二）发票购买1.公司各部门需要开具的所有发票均由财务部税务管理岗负责统一购买、申请印制以及妥善保管。
2.各公司税务管理岗应及时安排购买(或印制)公司经营所需的各种发票，不应出现发票短缺情况。
买或印制的任何发票均需及时入库，并妥善保管。
（三）领用及开具发票1.各公司税务管理岗或公司财务机构、销售部设置的专职或兼职票据管理岗，负责领用并开具发票。
2.各公司应依据实际经营业务情况按发票管理办法规范开具发票，依法向任何客户开具增值税时，应填写《发票开票审批表》，并由本公司财务负责人或其指定人批准后方可开票。
发票交给业务员或客户，应进行签收登记。
（四）发票的保管1.公司税务管理岗对开具的发票的存根及作废的发票，必须按规定装订成册，并按发票管理存放时限存放，确保完整无损。
2.公司已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。
（五）发票的取得经济业务发生后，业务经办人员取得发票时，应向对方索取发票，严格审核发票真伪、内容开具是否合规，并负责对其接受发票的真实性、有效性进行直接审核，及时更换不合规发票。
经办人员必要时应借助12366 纳税服务热线、税务网站等渠道对发票的真实性、合法性进行验证。
公司财务机构应对发票真伪进行发票的复核。
一般纳税人公司发生属于可抵扣增值税进项税范围内的业务，必须取得合法、有效的增值税专用发票。
对取得的不符合要求的发票，财务机构有权拒收，若因特殊原因无法取得规定的增值税专用发票，应提供原因说明并经相关负责人批准后方能以其他普通发票作为付款（或报销）依据。
第四章风险识别、评估与应对第十二条公司财务机构应当全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对公司实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。