国开电大纳税基础与实务(四川)任务四参考答案

国开《纳税基础与实务-0004》期末机考【答案】

国开《纳税基础与实务-0004》期末机考【答案】1.税法的核心要素是税率，而不是征税对象、税基或税源。

2.某企业本月销售一批货物，销售额为元，征收率为3%，该企业当月应缴纳的增值税税额为6000元。

3.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括收取的销售税额。

4.纳税人自产的应税消费品用于赠送时不应征收消费税。

5.自产小客车用于对外实物投资属于视同销售应税消费品。

6.当一个国家存在自由港、自由区时，该国国境关境大于其他情况。

7.关税纳税义务人因不可抗力或国家税收政策调整不能按期缴纳税款时，最多可以延期缴纳6个月。

8.财政拨款收入不是企业所得税应税收入。

9.个人取得的所得难以界定应纳税所得项目的，其确定机关是主管税务机关。

10.特许权使用费所得实行定额扣除和定率扣除相结合的费用扣除方法。

11.与原油同时开采的天然气征收资源税。

12.公园、名胜古迹内的索道公司经营用地应缴纳城镇土地使用税。

8.下列属于城市维护建设税的应税行为有( )。

A购买房屋B购买机动车C购买耐用消费品D购买土地使用权参考答案：A,B,D9.下列属于资源税的纳税人有( )。

A采矿权人B林木所有权人C渔业权人D城市公园管理单位参考答案：A,B,C10.下列属于土地增值税的应税行为有( )。

A出售商品房B出租房屋C转让土地使用权D购买土地使用权参考答案：A,C企业销售货物缴纳增值税的行为包括将本企业生产的商品用于集体福利、将委托加工收回的商品分配给投资者、将外购的货物投资给其他单位。

而将外购的货物用于扩建本企业的办公楼不属于销售货物缴纳增值税的行为。

车辆购置税的应税行为包括购买使用国产应税车辆、购买使用进口应税车辆、直接进口使用应税车辆。

而汽车经销商购进的待销售汽车不属于车辆购置税的应税行为。

进口时在货物的价款中列明的进口关税及国内税收、进口货物运抵我国境内输入地点起卸后的运输及其相关费用、保险费不计入该货物的完税价格。

而机械、设备进口后安装、装配、保修和技术服务的费用、为在境内复制进口货物而支付的费用不属于不计入该货物的完税价格的税收、费用。

国家开放大学《纳税实务》形考任务1-4参考答案2023

国家开放大学《纳税实务》形考任务1-4参考答案形考任务1一、单项选择题1.（）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。

A.纳税人B.征税对象C.税率D.税目2.下列各项中，（）是区别不同类型税种的重要标志。

A.税率B.纳税人C.征税对象D.纳税期限3.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4.下列各项中，属于中央税的是（）。

A.增值税B.契税C.土地增值税D.消费税5.下列各项中，属于税法核心要素的是（）。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率6.下列不属于税法构成要素的是（）。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.数控系统7.（）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。

A.征税对象B.税目C.纳税义务人D.税率8.卷烟的消费税属于计税依据中的（）。

A.从价计征B.从量计征C.复合计征D.混合计征9.耕地占用税属于计税依据中的（）。

A.从价计征B.从量计征C.复合计征D.混合计征10.下列各项中，不属于税收特征的有（）。

A.强制性B.灵活性C.无偿性D.固定性11.《税收征收管理法》最新版本为（）。

A.1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过B.1995年2月28日第八届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订C.2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订D.2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正12.依据《税收征收管理法》而设立，负责税收征管的主要机构是（）。

A.税务机关B.海关C.财政部门D.市场监管部门13.海关负责征收的税种包括（）。

A.企业所得税B.进出口关税C.增值税D.消费税14.目前通过电子税务局不可以办理的业务是（）。

A.发票申领B.发票票种核定C.工商注册登记D.纳税申报15.下列不属于税务机关职责的是（）。

国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务1-4参考答案

国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务1-4参考答案国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务1-4参考答案形考任务11、税收制度最重要、最基本的分类是A. 按税收与价格的关系为标准分类B. 按税收的管理权限为标准分类C. 按课税对象为标准分类D. 按税收负担能否转嫁为标准分类（╳）2、我国增值税税款普遍包含在商品价款中，这表明增值税是价内税。

（√）3、判断一种财政收入形式是不是税收，不在于它的名称是什么，主要看它是否同时具有税收“三性”。

（√）4、按税收与价格的关系，税收可分为从价税和从量税。

（╳）5、国家税务总局有权根据税收法律制定税收法规。

6、税收最基本的职能是A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能7、税收“三性”的核心是A. 有偿性B. 无偿性C. 固定性D. 强制性8、有权制定税收法律的是A. 国家税务总局B. 全国人民代表大会及其常务委员会C. 财政部D. 国务院9、在税收制度的下列构成要素中，区分不同税种的主要标志是A. 税率B. 纳税期限C. 纳税人D. 征税对象10、纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款的可以申请延期缴纳税款，有权批准纳税人延期缴纳税款的税务局是A. 县以上税务局B. 国家税务总局C. 计划单列市级税务局D. 省级税务局11、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上10 000元以下的罚款；情节严重的处以A. 10 000元以上50 000元以下罚款B. 10 000元以上60 000元以下罚款C. 10 000元以上80 000元以下罚款D. 10 000元以上100 000元以下罚款12、纳税人、扣缴义务人按照法律、法规规定或者税务机关依照法律、法规确定的期限缴纳税款，税务机关除有权责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的标准是A. 千分之五B. 万分之五C. 千分之二D. 万分之二13、纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿保存期限是A. 15年B. 5年C. 3年D. 10年14、扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。

国家开放大学电大《纳税基础与实务》考试题及答案

国家开放大学电大《纳税基础与实务》考试题及答案(1/15)、纳税人销售应税消费品向购买方收取的价外费用，不包括（）(2分)A、手续费B、集资费C、违约金D、承运部门开具给购货方的运费发票(2/15)、某企业20X2年6月进口卷烟30箱（标准箱，下同），每箱成交价格1000欧元，支付境外采购代理商买方佣金40欧元/箱，起卸前的运费110欧元/箱，保险费100欧元/箱。

该企业进口环节应纳税（）元。

（关税税率20%，1欧元 = 8.0人民币元）(2分)A、60000B、58080C、290400D、300000(3/15)、按中国海关现行规定，进出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）内，向收发货人或者他们的代理人补征。

(2分)A、半年B、一年C、二年D、三年(4/15)、关税税额在人民币（）元以下的一票货物，可以免税。

(2分)A、10B、30C、50D、80(5/15)、以下应计入进口货物关税完税价格的项目有（）。

(2分)A、货物运抵境内输入地点之后的运输费用B、进口关税C、国内保险费D、货物价款(6/15)、按照现行消费税制度规定，企业下列行为中，不征收消费税的有（）(2分)A、用于广告宣传的样品白酒B、用于本企业招待所的卷烟C、委托加工收回后直接销售的人参酒D、抵偿债务的汽车轮胎(7/15)、关税退还的时效期是，自缴纳税款之日起（）内。

(2分)A、半年B、1年C、2年D、3年(8/15)、纳税人委托加工应税消费品，当受托方为（）时，应由委托方在收回委托加工产品后交纳消费税(2分)A、股份制企业B、中外合资企业C、个人D、私营企业(9/15)、对同一种货物在税则中规定从价、从量两种税率，在征税时选择其中征收税额较多或较少的一种的关税是（）。

(2分)A、复合关税B、混合关税C、选择性关税D、滑动关税(10/15)、某企业进口一批货物，其CFR（成本加运费）折合人民币198万元，保险费率为1%，进口关税税率为20%，该批货物的关税完税价格是（）。

国开《纳税基础与实务》形考四答案(2022年-2023年)

2022年-2023年最新国开《纳税基础与实务》形考四答案1.个人兼职取得的收入，应按照“劳务报酬所得”工程缴纳个人所得税。

()A.对B.错参考答案:A2.个体工商户需要自行申报缴纳个人所得税的，需要向实际经营所在地主管税务机关申报。

()A.对B.错参考答案:A3.凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应依照有关规定征收房产税。

()A.对B.错参考答案:A2022年-2023年最新参考答案:ABC 29.城市维护建设税和教育费附加的计算依据是()之和。

A.契税B.印花税C.消费税D.增值税参考答案:C D30.我国根据国际惯例，对居民个人和非居民个人的划分采用0标准。

A.住所B.居住时间C.国籍D.现居住地参考答案:A B2022年-2023年最新4.利息，股息、红利所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税时不得从收入中扣除任何费用。

()A.对B.错参考答案:A5.取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。

()A.对B.错参考答案:A6.土地增值税纳税申报，房地产开发企业和非房地产开发企业适用相同的纳税申报表和填报方法。

()A.对B.错参考答案:B7 .对于因减免税而需进行增值税、消费税退库的，城市维护建设税不得退库。

()A.对8 .错参考答案:A2022年-2023年最新8.居民个人从中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。

()A.对B.错参考答案:A9.烟叶税实行定额税率。

()A.对B.错参考答案:B10.车辆购置税选择单一环节，实行一次课征制度，购置已征车辆购置税的车辆，不在征收车辆购置税。

()A.对B.错参考答案:A11.以下住房出租行为中，不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是0。

A.企业出租在县城的住房B.个人出租在城市的住房C.社会团体出租在工矿区的住房2022年-2023年最新D.事业单位出租在城市的住房参考答案:B12.以下哪个工程可以免交个人所得税。

任务四 51842纳税基础与实务国开形考答案

选择一项或多项：
A.以经营租赁方式租入的固定资产
B.以融资租赁方式租出的固定资产
C.以经营租赁方式租出的固定资产
D.与经营活动无关的固定资产
反馈
你的回答正确
The correct answers are:以经营租赁方式租入的固定资产,以融资租赁方式租出的固定资产,与经营活动无关的固定资产
题目10
正确
标记题目
题干
下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（）。
选择一项：
A.特许权使用费所得
B.股息、红利所得
C.股票转让所得
D.偶然所得
反馈
你的回答正确
正确答案是：股票转让所得
题目5
正确
获得1.00分中的1.00分
标记题目
题干
王某获得中彩所得10000元，通过县教育局全部捐赠给本村小学，王某应纳个人所得税为（）。
选择一项：
对
错
反馈
正确的答案是“对”。
题目17
正确
获得1.00分中的1.00分
标记题目
题干
由于个人独资企业不适用企业所得税法，所以一人有限责任公司也不适用企业所得税法。
选择一项：
对
错
反馈
正确的答案是“错”。
题目18
正确
获得1.00分中的1.00分
标记题目
题干
我国个人所得税法判断居民和非居民的标准是住所和居住时间标准。
获得1.00分中的1.00分
标记题目
题干
下列所得适用20％的比例税率的有( )。
选择一项或多项：
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.个体工商业户的生产、经营所得
D.稿酬所得
反馈

纳税基础与实务作业4答案

纳税基础与实务作业4答案精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------纳税基础与实务作业4习题一1.某企业2008年10月生产经营情况如下:专门开采天然气3 600千立方米，开采原煤60万吨，并在采煤过程中生产天然气500千立方米。

(1)销售原煤30万吨，查《资源税税目税额明细表》的规定，其适用的单位税额为3元,吨;企业职工供热使用原煤15万吨;以原煤直接加工洗煤6万吨并全部对外销售，洗煤与原煤的选矿比为60%。

(2)销售天然气3 500千立方米(包括采煤过程中生产的300千立方米)，查《资源税税目税额明细表》的规定，其适用的单位税额为8元,千立方米。

试计算该企业2008年10月应缴纳的资源税额。

【解答】(1)销售原煤、自用原煤及用原煤加工洗煤应缴纳的资源税税额,30×3，15×3，6?60%×3,90，45，30,165(万元)(2)根据资源税法律制度规定，煤矿生产的天然气暂不征收资源税。

销售天然气应缴纳的资源税税额,(3 500,300)×8,25 600(元),2.56(万元)(3)该企业2008年10月应缴纳的资源税税额,165，2.56,167.56(万元)2.某企业建造一栋写字楼，2009年发生的相关业务如下:按国家有关规定交纳土地出让金3 000万元，缴纳相关税费150万元;开发成本为2 000万元，其中装修费为500万元;写字楼开发费用中的利息支出为300万元，可以提供金融机构证明。

国家开放大学智慧树知到“形考”《纳税基础与实务》网课测试题答案卷4

国家开放大学智慧树知到“形考”《纳税基础与实务》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.关税的征收机构是()A.海关B.地方税务局C.国家税务局D.财政部门2.企业所得税汇算清缴时，超过规定标准列支的业务招待费，应计入()。

A.营业成本B.管理费用C.营业外支出D.应纳税所得额3.下列行为属于增值税视同销售货物行为的有()。

A.将服装交付他人代销B.销售代销家具C.企业外购礼品无偿赠送客户D.将外购的食品用于集体福利4.取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。

()A.对B.错5.凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应依照有关规定征收房产税。

()A.对B.错6.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

()A.正确B.错误7.企业在纳税年度内发生亏损，可以不进行企业所得税申报。

()A.正确B.错误8.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入，免税收入，各项扣除金额，允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

()A.对B.错9.纳税申报的对象包括()A.稽查机关B.扣缴义务人C.税务机关D.纳税人10.体现税收征税的深度的是()。

A.征税对象B.税率C.税目D.纳税人第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：A2.参考答案：D3.参考答案：ABC4.参考答案：A5.参考答案：A6.参考答案：A7.参考答案：B8.参考答案：A9.参考答案：BD10.参考答案：B。

纳税基础与实务参考答案国家开放大学

纳税基础与实务可以用文档查找功能操作任务一题目1正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列执照和证件中，不属于“五证合一、一照一码”登记制度改革范围的是（）选择一项：a. 统计登记证b. 组织机构代码证c. 卫生许可证d. 税务登记证反馈你的回答正确正确答案是：卫生许可证题目2正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列关于纳税申报的表述中，不正确的是（）。

选择一项：a. 纳税申报包括直接申报、邮寄申报、数据电文申报等方式b. 采用数据电文申报的以税务机关的计算机网络收到该数据电文的时间为申报日期c. 纳税人在纳税期内没有应纳税款也应当办理纳税申报d. 采用邮寄申报方式的以税务机关收到申报资料的日期为实际申报日期反馈你的回答正确正确答案是：采用邮寄申报方式的以税务机关收到申报资料的日期为实际申报日期题目3正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干采用超额累进税率征收的税种是（）。

选择一项：a. 资源税b. 企业所得税c. 土地增值税d. 个人所得税反馈你的回答正确正确答案是：个人所得税题目4正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干对各种账簿、凭证、表格必须保存（）年以上，销毁时须经主管税务机关审验和批准。

选择一项：a. 5b. 20c. 10d. 15反馈你的回答正确正确答案是：10题目5正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列权力中，作为国家征税依据的是（）。

选择一项：a. 管理权力b. 社会权力c. 政治权力d. 财产权力反馈你的回答正确正确答案是：政治权力题目6正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列税法要素中，能够区别一种税与另一种税的重要标志是（）。

选择一项：a. 征税对象b. 纳税义务人c. 计税依据d. 纳税期限反馈你的回答正确正确答案是：征税对象题目7正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列权利中，不属于纳税人权利范围的是（）选择一项：a. 税收检查权b. 申请退还多缴税款权c. 申请延期缴纳税款权d. 索取有关税收凭证的权利反馈你的回答正确正确答案是：税收检查权题目8正确获得1.00分中的1.00分标记题目题干下列关于租赁服务的表述中，不正确的是（）。

纳税基础与实务作业四形考任务答案

1、单选题（5分）将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（ C ）。

A、用于修建展厅B、用于发放奖品C、无偿赠送给客户D、作为发放职工的福利2、单选题（5分）下列项目中应确认收入计算销项税额的项目有（ D ）。

A、将购买的货物用于集体福利B、将购买的货物用于非应税项目C、将购买的货物交加工单位委托加工后收回继续生产使用的货物D、将购买的货物作为投资给其他单位3、单选题（5分）下列项目中，免交增值税的有( C )。

A．其他个人销售自己使用过的货车B．销售电子出版物C．其他个人销售自己使用过的摩托车D．进口自用的货物4、单选题（5分）下列项目中，不得从计税销售额中扣除的有 ( B )。

A、折扣额与销售额同开在一张发票情形下的折扣额B．销售折扣额C．销售折让额D．销售退货额5、单选题（5分）自产自用的应当缴纳消费税的应税消费品的组成计税价格公式是（B ）。

A、（成本＋利润）÷（1＋消费税税率）B、（完税价格＋关税）÷（1＋消费税税率）C、（完税价格＋关税）÷（1－消费税税率）D、（成本＋利润）÷（1－消费税税率）6、单选题（5分）下列行为中不应交纳营业税的有（ D ）。

A、发生在境内的应税劳务B、在境内组织游客出境旅游C、销售境内的不动产D、境内保险机构为出口货物提供的保险7、单选题（5分）出口货物完税价格的计算公式应为（ B ）。

A、离岸价格÷出口税率B、离岸价格÷（1＋出口税率）C、到岸价格÷出口税率D、到岸价格÷（1＋出口税率）8、单选题（5分）计征企业所得税时，超过规定标准列支的业务招待费，应计入（ D ）。

A、营业外收入B、成本C、费用D、应税所得额9、单选题（5分）下列所得，一次收入畸高的，可以实行加成征收。

（ C ）A、稿酬所得B、利息、股息、红利所得C、劳务报酬所得D、偶然所得10、单选题（5分）耕地占用税的税率政策是实行（ B ）。

国开《纳税基础与实务》形考一、形考二、形考三、形考四答案(4套)

国开《纳税基础与实务》形考一答案1.依法不需要办理税务登记的主体，发生临时经营业务需要使用发票的，可由税务机关代开发票。

()A.对B.错参考答案：A2.增值税电子发票普通发票的发票代码为14位。

()A.对B.错参考答案：B3.已办理“五证合照一码”登记模式的企业办理注销税务登记，应向主管税务机关申报清税，填写《清税申请表》。

清税完毕后，纳税人持税务机关开具的清税证明办理后续工商注销事宜。

()A.对B.错参考答案：A4.新设立企业领取“一照一码”营业执照后，也必须再办理税务登记证。

()A.对B.错参考答案：B5.税收是国家凭借政治权力、按照法定标准无偿取得财政收入的一种分配形式。

()A.对B.错参考答案：A6.纳税主体与会计主体是一致的。

()A.对B.错参考答案：B7.纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款，数额在10万元以内的，自税款所属期起10年内发现的，应当立即向主管国家税务机关补缴税款。

()A.对B.错参考答案：B8.纳税人、纳税担保人同税务局在纳税上发生争议时，对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。

()A.对B.错参考答案：A9.纳税环节是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。

商品从生产到消费要经过许多流转环节，在税收上只能选择其中一个环节规定为缴纳税款的环节。

()A.对B.错参考答案：B10.跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损等在本纳税年度经营利润中扣除，也等于直接缩小了税基，属于税基式减免税形式。

()A.对B.错参考答案：A11.一种税区别于另一种税的最主要标志是()。

A.税目B.税率C.计税依据D.纳税对象参考答案：D12.下列关于企业开具和使用发票的说法中，正确的是()。

A.填开发票的单位和个人应当在收到款项时开具发票，未收到款项一律不允许开具发票B.属于某自治区的企业，必须同时使用中文和某民族文字开具发票C.发票的全部联次必须一次性如实填开D.某化妆品零售商店，零售化妆品时向消费者开具增值税专用发票参考答案：B13.下列关于未换发“五证合一、一照一码“的企业注销税务登记的说法不正确的是()。

2021年国家开放大学电大《纳税基础与实务》形考任务4答案

2021年国开电大《纳税基础与实务》形考任务4答案题目如为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题形考任务四下列直接享受房产税优惠政策的项目是（）正确答案是：企业办的医院土地增值税税率采用（）正确答案是：四级超率累进税率专门从事房地产开发的纳税人，其房地产印花税在（）中列支。

正确答案是：管理费用城镇土地使用税实行（）税率。

正确答案是：地区差别固定税率城镇土地使用税以纳税人（）为计税依据。

正确答案是：实际占用的土地面积房屋出租行为，按规定需缴纳的税收有（）正确答案是：房产税以下应缴纳房产税的项目有（）正确答案是：集团公司的仓库下列凭证中，不属于印花税应税凭证的是（）正确答案是：银行同业拆借所签订的借款合同下列情况不缴纳房产税的是（）正确答案是：居民自用住房对以房产投资，收取固定收入，应由（）计缴房产税。

正确答案是：出租方按租金收入下列对契税计税依据表述正确的是（）正确答案是：（去除：土地使用权出售的，以市场价格为计税依据）国有土地使用权出让的，以成交价格为计税依据, 房屋赠与的，以房屋买卖的市场价格为计税依据, 以划拨方式取得土地使用权的，以补缴的土地使用权出让费用为计税依据账簿印花税的计税方法；（）正确答案是：（选择）资本金数额的0.05%, 按件征收印花税缴纳方式有（）正确答案是：（去除：他人代缴）自行贴花, 汇总缴纳, 汇缴缴纳下列房产不缴纳房产税的是（）。

正确答案是：（去除：房地产开发企业开发的商品房在出售前出租的房产）基建工地各种临时性房屋, 企业向职工出租的单位自有住房, 企业办的各类学校自用的房产城镇土地使用税是对拥有（）的生产经营用地的纳税人，就土地面积征收的一种税。

正确答案是：（去除：农村）城市, 县城, 建制镇, 工矿区（）在征税范围内，已批准用地按尚未核发土地使用证书的单位或个人，可暂不缴纳土地使用税。

正确答案是：“错”。

（）所有拥有城镇房屋的单位和个人都是房产税的纳税人。

正确答案是：“错”。

国开税收基础形考任务4试题及答案

国开税收基础形考任务4试题及答案一、单选题（共10题）。

试题 1下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的有（）。

正确答案是：销售应税车辆的行为试题 2以下关于房产税纳税人和征税范围的说法，正确的是（）。

正确答案是：房屋产权出典的，以承典人为房产税的纳税人试题 3车辆适用的车船税税率形式是（）。

正确答案是：定额税率试题 4某供热企业20×9年拥有的生产用房原值5000万元，全年取得供热总收入2500万元，其中直接向居民供热的收入800万元。

企业所在省规定计算房产余值的扣除比例为30%，该企业20×9年应缴纳房产税（）。

正确答案是：28.56万元试题 5某企业20×9年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。

当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。

该企业当年应缴纳房产税（）。

正确答案是：27万元试题 6下列各项中应征土地增值税的有（）。

正确答案是：房地产的交换试题 7以下项目在计算土地增值税时，不得扣除成本费用的有（）。

正确答案是：建成后待售出租的商业用房试题 8按照资源税规定，独立矿山收购未税矿产品适用（）。

正确答案是：本单位应税产品的税额标准试题 9某钨矿企业202x年4月共开采钨矿石原矿80 000吨，直接对外销售钨矿石原矿40 000吨，以部分钨矿石原矿入选精矿9 000吨，选矿比为40％。

钨矿石适用税额每吨0.6元。

该企业当月应缴纳资源税（）。

正确答案是：37500元试题 10某航空企业经批准占用耕地20000平方米用于建设民用机场，其中飞机场跑道占用耕地9000平方米，停机坪占用耕地6000平方米，停车场占用耕地5000平方米。

已知该地区耕地占用税适用税额为7元/平方米，则该航空企业应缴纳耕地占用税（）元。

正确答案是：65000二、多选题（共5题）。

试题 11下列各项中，属于车辆购置税应税行为的有（）。

四川电大纳税基础与实务新版考试试题答案

任务1-0001（90分）一、单项选择题（共 5 道试题，共 25 分。

）1.下列税种中主要由地税局系统征收管理的有( )。

A.增值税B. 消费税C. 车船税D.中央企业所得税2. 税收“三性”是指税收的（）A. 自愿性、固定性、无偿性B.强制性、无偿性、固定性C. 无偿性、自愿性、波动性D.强制性、无偿性、波动性3. 税法构成要素中，用以区分不同税种的是（）。

A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 税目4. 税收采取的是（）方式。

A. 强制征收B. 有偿筹集C. 自愿缴纳D. 自愿认购5.税收要素中最基本的要素是。

( )A. 课税对象B.纳税人C. 税率D.纳税环节二、多项选择题（共 5 道试题，共 25 分。

）1. 下列属于税收法律的有（）。

A. 个人所得税法B. 关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定C. 企业所得税法D. 税务代理试行办法2.下列属于我国地方税的有（）。

A. 房产税B. 资源税C. 印花税D. 城镇土地税3. 下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。

A. 起征点只能照顾一部分纳税人B.起征点、免征额是一回事C. 免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人D.达到起征点就对课税对象的全额征税4. 按税收分类的不同标准，增值税属于（）。

A. 中央、地方共享税B. 流转税C. 地方税D.间接税5. 我国现行税制中的各种税率形式有（）。

A. 比率税率B. 定额税率C. 累进税率D. 差额比例税率三、判断题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 税务人员依法进行税务检查时，必须出示税务检查证，否则纳税人，扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。

A. 错误B. 正确2. 享受减税,免税待遇的纳税人在减税、免税期间可以不进行纳税申报。

A. 错误B. 正确3. 国家只有凭借政治权力才能取得财政收入。

A. 错误B. 正确4. 国家征税的目的不仅在于筹集必要的资金，也是对某些纳税人的惩罚。

国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务4附参考答案

国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务4附参考答案红色标记为答案，注意答案顺序变化试题 1下列项目中属于城市维护建设税计税依据的是（）。

a.某大型商场少计算增值税被追缴的部分b.某矿山销售铁矿石缴纳的资源税c.个体工商户拖欠增值税加收的滞纳金d.个人独资企业偷税被处的增值税罚款试题 2下列行为不缴纳契税的是（）。

a.以获奖方式取得房屋产权b.以低价值房产换取高价值房产，支付价格差额的c.购置商品房d.以自有房产作股投入本人经营的企业试题 3下列属于房产税征税对象的是（）。

a.室内游泳池b.烟囱c.菜窖d.水塔试题 4下列关于契税优惠政策的表述中，正确的是（）。

a.某退休林场工人到某山区购买了一片荒丘用于开荒造林，应减半缴纳契税b.某居民投资购买了一宗用于建造幼儿园的土地，可以免征契税c.某县城国有企业职工按规定第一次购买公有住房，应按1%优惠税率缴纳契税d.某居民购买一套86平方米的普通住房作为家庭唯一住房，可减按1%税率缴纳契税试题 5下列房屋中，免征房产税的是（）。

a.居民个人出租的住房b.实行全额预算管理的学校出租给企业使用的办公用房c.公园管理部门自用的办公用房d.部分经营农产品的批发市场用房试题 6甲公司拥有一栋办公楼，该办公楼原值为 6 000 万元，已计提折旧 2 000 万元，当地政府规定的扣除比例为 20%，2017 年 6 月 30 日甲公司以每月 60 万元的价格将该办公楼出租，2017 年共取得租金 360 万元。

已知房产税从价计征的税率为 1.2%，从租计征的税率为 12%，则甲公司 2017 年应缴纳的房产税的下列计算中，正确的是（）。

a.（6 000－2 000）×（1－20%）×1.2%÷12×6＋60×6×12%＝62.4（万元）b.6 000×（1－20%）×1.2%＝57.6（万元）c.60×6×12%＝43.2（万元）d.6 000×（1－20%）×1.2%÷12×6＋60×6×12%＝72（万元）试题 7如果一份凭证应纳的印花税税额超过500元，纳税人可以向当地税务机关申请（）。

《纳税基础与实务》作业4参考答案

《纳税基础与实务》任务四-(学号1244001413931)试题（2014）一、单项选择1 、某企业20X1年房产原值共计9000万元，其中该企业所属的幼儿园和子弟学校用房原值分别为300万元、800万元，当地政府确定计算房产税余值得扣除比例为25%，该企业20X1年应缴纳的房产税（）万元。

（难度系数：1.00）A、71.1B、73.8C、78.3D、81学生答案：A参考答案：A6 、某公司2010年购进一处房产，2011年5月1日用于投资联营（收取固定收入，不承担联营风险），投资期3年，当年取得固定收入160万元。

该房产原值3000万元，当地政府规定的检出幅度为30%，该公司2011年应缴纳的房产税为（）万元。

（难度系数：1.00）A、21.2B、27.6C、29.7D、44.4学生答案：B参考答案：B5 、下列车船中，以自重每吨作为车船税计税标准的是（）。

（难度系数：1.00）A、乘用车B、三轮汽车C、船舶D、游艇学生答案：B参考答案：C14 、下列关于车辆丢失后车船税的处理规定，不正确的说法是（）。

（难度系数：1.00）A、已按年缴纳了车船使用税的机动车辆出现丢失的情况，应当予以退税B、纳税人办理退税时，应向车辆纳税所在地的地方税务机关提出退税申请C、车船使用税退税额应按月计算D、退税的起止时间为：从机动车辆丢失的下月起至纳税年度终了的当月止学生答案：D参考答案：D11 、印花税应税凭证应当于（）贴花。

（难度系数：1.00）A、开始履行时节B、履行完毕时C、履行期间的任何时间D、书立或领受时学生答案：D参考答案：D8 、某物流企业与某生产企业签订一项货物运输合同，运输费用100000元，其中装卸费20000元，该物流企业应纳印花税为（）元。

（难度系数：1.00）A、40B、50C、24D、30学生答案：A参考答案：A10 、某学校委托一服装加工企业为其定做一批衣服，合同载明原材料金额80万元由服装加工企业提供，学校另支付加工费40万元。