上市公司关联交易审计方法研究开题报告

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我国上市公司利用关联交易操纵利润研究的开题报告

我国上市公司利用关联交易操纵利润研究的开题报告一、研究背景和研究意义关联交易是指上市公司与其关联方之间的交易，包括资金、劳务和商品三种交易方式。

在现代经济活动中，关联交易是非常普遍的现象，对于企业的经营和发展具有一定的作用。

但是，在一些情况下，关联交易也可能被利用来操纵公司的利润和财务状况，从而误导投资者和监管机构，损害公众利益，成为治理上市公司的重要难点之一。

本研究拟深入剖析我国上市公司利用关联交易操纵利润的情况，揭示其存在的现实问题，探讨其成因和后果，并针对性地提出防范和化解措施。

希望通过本研究，为我国上市公司的治理和发展提供一定的参考和依据。

二、研究内容和方法本研究将主要围绕以下几个方面展开：1.关联交易定义和种类：对关联交易的概念、主要股东、控制人和关联方的定义和种类进行详细解释和分类。

2.关联交易对公司利润的影响：通过对关联交易的常见方式和影响因素的分析，探讨关联交易对公司利润的影响机制和程度。

3.利用关联交易操纵利润的实证分析：通过对财务报表数据和企业年报的研究，选取一定数量的上市公司进行实证分析，揭示利用关联交易操纵利润的实际情况和规律。

4.影响因素和防范措施的探讨：通过对实证结果进行分析和总结，探究影响关联交易利用的因素和防范措施的可行性和有效性。

本研究将运用文献分析、案例分析和实证分析等方法，对相关数据和材料进行梳理、分析和总结，构建研究框架和模型，并对研究结果进行评价和验证。

三、研究计划和进度1.研究计划阶段一：对关联交易的概念和种类进行解释和分类（1个月）阶段二：探讨关联交易对公司利润的影响机制和程度（2个月）阶段三：选取一定数量的上市公司进行实证分析（3个月）阶段四：探究影响关联交易利用的因素和防范措施的可行性和有效性（2个月）2.研究进度目前本研究已经完成了阶段一和阶段二的工作，即对关联交易的定义和种类进行详细解释和分类，并对其对公司利润的影响机制和程度进行了探讨。

正在进行阶段三的调研和实证分析，预计在下个季度完成整个研究的工作。

上市公司关联交易的法律规制的开题报告

上市公司关联交易的法律规制的开题报告
一、选题背景
随着我国经济的快速发展，越来越多的企业通过上市融资扩大了规模，但是在企业快
速扩张的过程中，存在关联交易等问题。

而相关的法律规制却相对较少，企业的关联
交易往往没有得到规范管理。

因此，研究上市公司关联交易的法律规制具有现实意义。

二、研究目的
1.了解我国上市公司关联交易的现状和问题；
2.分析上市公司关联交易的法律规制现状和不足之处；
3.探讨完善上市公司关联交易的法律规制的路径和方法。

三、研究内容
1.上市公司关联交易的概念和种类；
2.我国上市公司关联交易的现状和存在的问题；
3.《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规对上市公司
关联交易的规制；
4.国际上上市公司关联交易的法律规制经验；
5.完善我国上市公司关联交易的法律规制的对策。

四、研究意义
1.加强对上市公司关联交易的管理，维护企业的财务独立和股东权益；
2.促进证券市场的健康发展和投资者的利益保护；
3.提高我国法制建设水平，为企业的发展提供良好的法律保障。

五、研究方法
1.文献法：综合相关文献，查阅法律法规、学术论文、媒体报道等资料，了解上市公
司关联交易的背景、现状及法律规制的问题；
2.案例分析法：通过案例分析法总结上市公司关联交易的特点和问题，探讨完善法律
规制的思路；
3.比较研究法：对国际上上市公司关联交易的法律规制进行比较研究，借鉴其经验，寻找我国规制的不足之处，提出完善方案。

关联交易开题报告

关联交易开题报告关联交易开题报告摘要：关联交易是指在企业集团内部或者与集团有关联的其他企业之间进行的交易。

关联交易在现代商业运作中非常常见，但也存在一定的风险和挑战。

本文旨在探讨关联交易的定义、原因、影响以及监管措施，以加深对关联交易的理解并提出相应的研究方向。

一、引言关联交易作为企业集团内部的交易方式，对于集团内部资源的配置和协调起到了重要的作用。

然而，由于信息不对称和利益冲突等因素的存在，关联交易也带来了一定的风险和挑战。

因此，研究关联交易对于提高企业治理水平和保护利益相关方的权益具有重要意义。

二、关联交易的定义与原因关联交易是指在企业集团内部或者与集团有关联的其他企业之间进行的交易。

关联交易的原因主要包括资源统一配置、成本节约、税务优惠和风险分散等。

通过关联交易，企业可以更好地调动集团内部的资源，提高效率和竞争力。

三、关联交易的影响1. 利益冲突：由于关联交易涉及到不同企业之间的利益分配，存在着利益冲突的问题。

例如，母公司可能通过关联交易向子公司转移利润，从而减少纳税额，但这可能会损害其他利益相关方的权益。

2. 资源配置不均衡：关联交易可能导致资源在企业集团内部的不均衡分配。

母公司可能更倾向于向利润较高的子公司提供资源，而忽视了其他子公司的需求。

3. 信息不对称：由于关联交易往往涉及到不同企业之间的信息交流，信息不对称的问题可能会导致一方在交易中占据较大的优势地位，从而损害其他方的利益。

四、关联交易的监管措施为了规范关联交易行为，许多国家和地区都制定了相关的法律法规和监管措施。

例如，要求上市公司必须披露关联交易事项，以增加信息透明度；加强审计监管，以确保关联交易的合规性；设立独立审计委员会，对关联交易进行审查和监督等。

五、研究方向1. 关联交易的影响因素：研究关联交易的影响因素，包括企业规模、所有权结构、法律环境等，以深入理解关联交易的本质和机制。

2. 关联交易的治理机制：探讨有效的治理机制，以减少关联交易带来的风险和挑战。

上市公司关联交易的审计方法研究

摘要在资本市场高速发展带来的全球经济一体化背景下，为了在激烈竞争的资本市场中立于不败之地，企业往往会通过一定的兼并购买行为取得其他组织形式的控制权、共同控制权或者是合资、合作经营权等，以抢占市场、控制产业链，多方的互相持有行为形成了复杂的关联关系与关联方交易。

本文在阐述关联方的含义、内涵和特点后，进一步表明了其危害，再结合五粮液关联方交易的案例分析，最后提出了原因和关联交易审计相应的方法。

关键词：上市公司；关联交易；审计方法Abstract:In the context of global economic integration brought about by rapid development of capital markets, in a highly competitive. In an invincible position in the capital market, companies often achieved through mergers and buying behavior woven forms of control, joint control or joint ventures, cooperative ventures such as the right to seize the market, controlling system of industrial chain behavior of the parties to each other holders of the formation of a complex relationship with the related party transactions. Elaborating on the meaning, connotation and characteristics of the related parties, and further that the harm, combined with the Wuliangye related party transactions case studies, and finally causes and corresponding countermeasures.Key words: listed company; related party transactions; audit methodology摘要 (1)ABSTRCT (1)引言 (2)一、关联交易的相关理论 (2)(一)什么是关联方 (3)(二)关联交易的含义及类型 (4)二、关联方交易审计的特点 (4)（一）审计目标和重点不同 (5)（二）审计方法与技术不同 (5)（三）审计重大错报风险加大 (6)（四）审计具有一定的连续性 (6)三、不规范关联交易的危害 (6)（一）不规范的关联方交易信息披露不利于证券市场的健康发展 (7)（二）关联方通过关联交易操纵利润，给国家造成大量税收损失 (7)（三）不规范关联交易不利于国有企业的稳定发展 (8)四、五粮液关联方交易的具体表现 (9)（一）五粮液关联方交易概况 (9)（二）五粮液关联方交易问题具体分析 (9)五、五粮液关联方交易形成原因 (10)（一）特有的上市模式 (10)（二）特殊的股权结构 (10)（三）五粮液与五粮液集团高管交叉任职现象严重 (10)（四）五粮液与五粮液集团的特殊关系 (11)六、五粮液解决关联方交易的审计策略 (11)（一）健全和完善相关法律法规及会计审计准则 (12)（二）完善关联方的审计程序 (14)（三）提高审计人员的素质 (14)参考文献 (14)致谢 (15)上市公司关联交易审计方法研究引言关联交易在为企业集团带来市场优势的同时也带来了诸多不良影响，而且这种负面影响已日益受到各国的极大关注，原因在于关联方交易一旦偏离市场公平交易原则，就会成为某些利益集团及个人为了实现某种特殊目的而进行的暗箱操作或获利渠道，上市公司利用关联方关系进行非公允交易损害投资者利益进而影响证券市场健康发展的案例在国内外比比皆是。

整体上市后上市公司关联交易影响因素分析的开题报告

整体上市后上市公司关联交易影响因素分析的开题报告一、选题背景随着经济全球化的加速和上市公司规模的扩大，上市公司与关联方之间的交易逐渐成为日益热议的话题。

在这种情况下，上市公司关联交易成为了一个充满争议的问题。

一方面，关联交易可以为上市公司提供各种资源和支持，另一方面，关联交易也可能会导致不公正交易和资本腐败行为。

因此，研究上市公司关联交易影响因素是十分必要的。

这不仅有助于提高上市公司的治理水平，促进经济发展，还有助于投资者对上市公司的风险评估。

二、研究目的本文旨在探讨上市公司关联交易影响因素的研究，并分析这些影响因素对于上市公司的影响。

具体目的如下：1.研究上市公司关联交易的定义、方式和表现形式；2.研究上市公司关联交易可能产生的负面影响，并提出解决方法；3.探讨影响上市公司关联交易的因素，包括公司内因素和外部环境因素；4.对影响上市公司关联交易的因素进行理论分析和实证研究，以期更好地预测关联交易的风险和影响。

三、研究内容及方法本论文主要内容如下：1.引言：介绍上市公司关联交易的背景、研究目的和研究内容；2.上市公司关联交易的定义、方式和表现形式：阐述上市公司关联交易的特点和形式；3.上市公司关联交易产生的负面影响及其解决方法：分析上市公司关联交易可能产生的不利影响，并提出相关解决方法；4.影响上市公司关联交易的因素：从公司内部和外部环境两个角度分析影响上市公司关联交易的因素；5.影响上市公司关联交易的因素分析及实证研究：使用逻辑回归实证分析影响上市公司关联交易的因素，验证各因素对上市公司关联交易的影响程度；6.结论：总结本研究的主要发现和理论贡献，并提出研究的局限性和未来研究的方向。

本文研究方法主要包括文献综述法、实证研究法和统计学方法。

其中，文献综述法主要用于整理上市公司关联交易的相关文献和研究成果；实证研究法主要用于对上市公司关联交易的影响因素进行实证分析；统计学方法主要用于对研究数据进行处理和分析。

我国上市公司关联交易与盈余管理的实证研究的开题报告

我国上市公司关联交易与盈余管理的实证研究的开题报告一、选题背景和意义我国上市公司关联交易问题长期以来备受关注，做出规范关联交易的相关政策和法规也亟待完善。

关联交易的本质是企业内部的交易，通常存在着信息的不对称性和利益冲突的问题，容易引起盈余管理的行为。

而盈余管理在我国资本市场中一直是一个争议性极大的问题，其表现形式多种多样，如虚增收入、夸大资产价值、缩小负债等手段，往往导致市场信息不对称和损害投资者利益。

因此，对于我国上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，对于深入了解企业经营状况和资本市场监管机制的完善具有重要的理论和实践意义。

二、研究选题和研究目的本文选取我国上市公司为研究对象，通过对上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，探讨关联交易与盈余管理的关系，并分析产生该种情况的原因和表现形式。

具体研究目的如下：1、研究我国上市公司关联交易和盈余管理的主要表现形式、程度和控制情况。

2、探讨上市公司关联交易的原因及其对盈余管理的影响，以及盈余管理行为的原因、特点和对企业价值的影响。

3、从实证研究的角度提供一些对完善我国上市公司关联交易和盈余管理监管机制的建议。

三、研究内容和思路本文主要分为以下三个部分：1、关联交易和盈余管理的基本概念和理论研究。

本部分将对关联交易和盈余管理的定义、相关理论和文献进行系统性的综述与分析，建立本文的理论框架和依据。

2、研究方法和数据样本的选择。

本部分将通过文献综述和实证数据分析选择合适的研究方法和数据取样方法，明确实施实证研究的思路和方法。

3、实证研究。

本部分将根据选取的研究方法和数据样本，对我国上市公司的关联交易和盈余管理现状及其影响因素进行实证研究，从多角度和不同层次对关联交易和盈余管理的性质和规律进行分析。

四、研究预期成果通过对我国上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，本文将在以下几个方面取得研究成果：1、深入了解我国上市公司关联交易和盈余管理的现状和规律，为后续的研究提供新的数据和实证支持。

上市公司关联交易存在的问题及对策研究开题报告

毕业设计(论文) 开题报告
题目名称上市公司关联交易存在的问题及对策研究
院（系）管理学院
专业班级会计10704
学生姓名涂银辉
指导教师胡玲
辅导教师胡玲
开题报告日期2010年11月15日—2010年12月15日
说明：1、第一至七项由学生填写，字数不少于2500字，要求用计算机打印；
2、由指导教师审查并填写审查意见后，申请开题答辩；
3、由专业教研室统一安排开题答辩，并由答辩委员会主席填写意见；
4、专业教研室审批合格后，再将开题报告返回给学生本人。

K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分
我始终相信，时光会证明每天不管多晚多累都坚持在自己脸上涂抹半小时是正确的！
11页脚内容。

上市公司利用关联交易操纵利润的研究的开题报告

上市公司利用关联交易操纵利润的研究的开题报告一、研究背景与意义随着市场经济的发展，企业间的关联交易越来越频繁。

在日常经营中，公司往往需要与其关联方进行交易，这种交易被称为关联交易。

关联交易可以帮助公司优化资源配置、降低成本，提高效益等。

但是，企业利用关联交易操纵其财务报表，夸大公司业绩，掩盖真实的财务状况，从而欺骗投资者或者资本市场，这种情况也时有发生。

而上市公司作为重要的市场参与者，其财务报表的真实性和可信度对于资本市场的稳定运行及投资者权益具有十分重要的影响。

因此，研究上市公司利用关联交易操纵利润的行为，对于进一步完善市场监管机制，保护投资者权益及促进资本市场的健康发展具有重要的现实机制。

二、研究目的及内容本文旨在通过分析上市公司关联交易的实际情况及影响，揭示上市公司利用关联交易操纵其利润的动机和方式，并进一步探究监管机制的缺陷，提出相应的建议和对策。

具体内容如下：1.关联交易的类型、特点及其对公司业绩的影响。

2.上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析。

3.上市公司利润操纵的动机研究。

4.当前监管机制存在的问题及其对策建议。

三、研究方法本研究主要采用文献研究法、案例研究法和统计分析法等研究方法。

通过文献综述，了解国内外有关该领域的研究成果和进展，系统性分析相关研究中关联交易对公司业绩的影响、上市公司关联交易的操纵利润方式、监管体系等问题；通过案例分析，收集实际的上市公司关联交易操纵利润行为，并分析其动机、手段和后果；通过统计分析，分析示例公司的财务报表数据，进一步验证其利润操纵的可能性和方式。

四、论文结构安排本文将按照以下结构安排：第一章：绪论- 研究背景及意义- 研究目的及内容- 研究方法- 论文结构安排第二章：关联交易的类型、特点及其对公司业绩的影响- 关联交易的类别及定义- 关联交易的利与弊- 关联交易对公司业绩的影响第三章：上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析- 利润操纵的定义和分类- 实际案例分析第四章：上市公司利润操纵的动机研究- 利润操纵的动机- 利润操纵的影响第五章：监管机制存在的问题及其对策建议- 监管机制的实施效果- 存在的问题- 对策建议第六章：总结与展望- 研究结论- 研究不足与展望五、预计研究结果通过对关联交易与公司业绩、上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析、利润操纵的动机和监管机制的问题及对策的研究，预计可以得到以下的结论：1.关联交易对公司业绩有正负影响，需要根据具体情况进行分析。

上市公司关联交易定价的研究的开题报告

上市公司关联交易定价的研究的开题报告一、研究背景在市场经济下，企业之间的交易不断增加，也有越来越多的企业进行关联交易。

关联交易是指在关系密切的两个或多个企业之间进行的商品、劳务、资产等交易。

这种交易方式在一定程度上可以提高企业之间的效率，降低成本，但是也存在一些问题，例如可能会导致价格虚高或虚低等问题，进而影响上市公司的财务状况及股东权益。

为了解决这些问题，上市公司需要对关联交易定价进行研究，以确定适当的价格，维护公司和股东的利益。

因此，本研究将探讨上市公司关联交易定价的问题。

二、研究目的本研究旨在探讨上市公司关联交易定价的相关问题，通过分析相关数据，探讨关联交易定价的影响因素，提出应对策略，以有效帮助企业解决关联交易问题。

三、研究内容1.关联交易概述介绍关联交易的定义、形式、种类和影响因素等。

2.关联交易定价的影响因素从关联方关系、市场竞争、产品特性和财务状况等角度探讨关联交易定价的影响因素。

3.影响上市公司财务状况的关联交易定价分析关联交易对上市公司财务状况的影响，探讨关联交易定价在财务报表中的体现方式。

4.国内外现行法规政策对关联交易的规范措施介绍国内外现行法规政策对关联交易的规范措施，为企业合理制定关联交易定价提供参考。

5.关联交易定价的应对策略根据前述分析，提出企业制定关联交易定价的应对策略。

四、研究方法本文将采用文献分析和案例分析的方法，结合财务数据和统计分析，分析关联交易定价的相关问题。

五、研究意义本研究将为上市公司进行关联交易定价提供有益的参考，有助于企业正确认识关联交易定价的重要性和影响因素，并为企业解决关联交易定价中的具体问题提供可行的方法和对策，进而保护企业和股东的利益。

中国上市公司关联交易监管制度研究的开题报告

中国上市公司关联交易监管制度研究的开题报告一、研究背景与意义近年来，中国股市的风云变幻不断，上市公司的财务造假、关联交易等问题频频发生，严重影响了市场的稳定和投资者的信心。

关联交易作为上市公司财务管理中的一种重要形式，已成为影响公司治理的重要因素之一。

因此，加强关联交易的监管，对保护投资者利益、完善公司治理具有重要意义。

在国内，上市公司关联交易监管制度自2005年开始修订并实施，但一些企业仍存在关联交易违规问题。

目前，国内关联交易监管制度存在着监管力度不足、规定不严、法律责任不明确等问题。

因此，对于中国上市公司关联交易监管制度的研究具有重要的理论和现实意义。

二、研究目的与内容本研究旨在通过对于中国上市公司关联交易监管制度的研究，探讨其存在的问题、分析原因、提出改进方案，以促进中国上市公司关联交易监管制度的完善。

具体研究内容如下：1. 国内外关联交易的监管现状和规定。

2. 分析中国上市公司关联交易现状，关联交易的影响因素。

3. 中国上市公司关联交易监管制度的现状和存在的问题。

4. 关联交易违规行为的发现和处理途径。

5. 改善中国上市公司关联交易监管制度的对策和建议。

三、研究方法本研究采用文献资料法、实证分析法、案例分析法等多种研究方法进行探讨。

在文献资料法中，主要参考国内外相关学术刊物、法律法规和政策文件等相关资料。

在实证分析法和案例分析法中，使用SPSS软件对上市公司相关数据的分析和比较，选取关键企业进行案例分析。

四、研究预期结果本研究预计将为中国上市公司关联交易监管制度的完善提供一定的理论和实践支持。

通过分析中国上市公司关联交易的现状、探析其影响因素，进一步明确关联交易的监管不足和法律责任不够明确等问题，提出具体的改善对策和建议，为中国上市公司的监管和管理提供借鉴和参考意见。

上市公司关联方交易监管及其效果研究的开题报告

上市公司关联方交易监管及其效果研究的开题报告一、选题背景上市公司作为市场经济中最具代表性的经济实体之一，其行为直接关系到资本市场的健康稳定发展，因此各国政府和监管机构都非常关注上市公司的监管问题。

其中，上市公司关联方交易是一个备受关注的问题，因为这种交易往往容易导致利益输送、股东间斗争等问题，对公司治理及市场信任度产生负面影响。

近年来，我国监管部门也对上市公司关联方交易进行了多项监管措施和规定，如《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司股东大会规则》等。

本课题旨在通过对上市公司关联方交易监管的研究，探讨我国上市公司监管的现状及其效果，为后续的监管工作提供参考。

二、研究目的本课题的研究目的是：1.探讨我国上市公司关联方交易的监管现状及其演变过程，包括我国上市公司关联方交易监管的主要法规、规定及其变化情况。

2.分析我国上市公司关联方交易监管的现存问题，重点考察监管措施的针对性、有效性、落实情况等方面。

3.研究我国上市公司关联方交易监管的效果，从股票市场表现、上市公司治理等方面进行评估，探讨监管对市场和公司的影响程度。

4.以实证的方法，探讨我国上市公司关联方交易监管的完善路径和建议，为后续监管工作提供参考。

三、研究内容与思路本课题主要研究内容包括：1. 上市公司关联方交易的概念、特点及其的主要形式；2. 我国上市公司关联方交易的监管现状及其演变过程，包括我国上市公司关联方交易监管的主要法规、规定及其变化情况；3. 我国上市公司关联方交易监管的现存问题，以及监管措施的针对性、有效性和落实情况等方面进行研究和探讨；4. 研究我国上市公司关联方交易监管的效果，从股票市场表现、上市公司治理等方面进行评估，探讨监管对市场和公司的影响程度；5. 以实证的方法，探讨我国上市公司关联方交易监管的完善路径和建议，为后续监管工作提供参考。

本课题的研究思路主要为：1.进行文献综述，梳理我国上市公司关联方交易与监管领域的相关理论、研究及文献资料；2.借助数据分析，对我国上市公司关联方交易监管现状及其效果进行分析；3.选取上市公司关联方交易的案例，通过案例分析法，进一步研究我国上市公司关联方交易监管存在的问题，结合实际情况，提出切实可行的监管建议；4.通过访谈、调研等方法采集上市公司相关经验、数据资料、监管机构的决策和实践等，为后续研究提供实操性指导。

上市公司关联交易及其规范化的开题报告

上市公司关联交易及其规范化的开题报告一、选题背景和研究意义作为金融市场的主要参与者，上市公司在交易过程中往往会涉及到关联交易，即与公司董事、高管、主要股东等有关联关系的企业进行的交易。

关联交易具有一定的风险和不透明性，可能导致公司董事、高管等内部人员利益受损，对公司治理和市场信誉产生影响。

因此，国内外监管机构和学者均对关联交易进行了广泛的研究，并提出了一系列规范化措施，以促进上市公司关联交易合规化和规范化。

本论文选题的背景在于，关联交易已经成为上市公司经营和管理中的重要问题，而如何规范和管理关联交易，成为了监管机构和企业管理者关注的焦点。

因此，通过对国内外相关文献、政策和实践进行分析和比较，探讨上市公司关联交易的现状和存在问题，并提出相应的规范化建议，具有一定的研究意义和实践价值。

二、问题阐述上市公司关联交易的问题主要表现在以下几个方面：1. 关联交易存在利益输送的风险，可能导致内部人员获取不当收益，在一定程度上损害了上市公司的股东利益。

2. 关联交易信息披露不足，缺乏必要的透明度和公开性，限制了市场的监督和约束作用。

3. 相关公司和管理层利益冲突，可能导致管理者存在利益偏差和道德风险，影响上市公司的治理和经营决策。

三、研究方法和框架本论文采用文献综述法和案例分析法，主要研究内容包括：1. 上市公司关联交易的定义、形式和影响因素等基本概念和理论。

2. 国内外上市公司关联交易的现状和存在的主要问题，包括管理层利益冲突、信息披露不足等。

3. 国内外关于上市公司关联交易规范化的政策措施和实践经验，例如建立有效的内部控制和审计机制、完善信息披露和公众参与制度等。

4. 中国上市公司关联交易的现状和具体实践情况，以及国际上的相关经验和启示，包括美国、欧洲等先进国家和地区的政策和制度。

五、预期研究结果和意义通过本论文的研究，预期能够：1. 详细分析上市公司关联交易的现状和存在问题，揭示关联交易的本质和影响因素。

我国上市公司与控股股东关联方交易问题研究的开题报告

我国上市公司与控股股东关联方交易问题研究的开题报告一、研究背景和意义我国上市公司与控股股东关联方交易问题一直备受关注。

一方面，这种交易可以帮助上市公司获取更多资金、资源等，推动企业发展；另一方面，如果关联交易不规范，就会给上市公司和其他股东带来风险和损失，甚至损害市场的公平公正性。

因此，研究上市公司与控股股东关联方交易的问题，有助于促进经济和市场的健康发展，提升公司治理水平和市场透明度，增加投资者信心和保护他们的权益。

二、研究内容和方法本研究将围绕上市公司与控股股东关联方交易的问题展开研究，包括以下内容：1. 定义和分类关联方交易：通过对上市公司与控股股东之间的关联关系进行梳理和分析，明确关联方交易的定义及其种类；2. 研究关联方交易的影响因素：通过分析政策法规、公司治理结构、市场竞争格局等因素，探讨影响关联方交易的因素；3. 分析关联方交易的风险和治理策略：通过对关联方交易可能带来的各类风险（例如信息不对称、股权结构扭曲等）的分析，提出相应的治理策略和建议；4. 实证研究关联方交易的特征和影响：通过实证研究，分析关联方交易的数量、类型、规模、特征等，并评估其对公司经营绩效、股价表现等的影响。

本研究将采用的方法主要包括文献研究、实证分析、理论分析等。

三、预期研究成果本研究预期将有以下成果：1. 系统阐述上市公司与控股股东关联方交易的定义、本质和种类；2. 完整评估关联方交易对公司治理的影响因素，提出完善相关政策和标准的建议；3. 提出关联方交易的治理策略和措施，以保护公司和股东利益；4. 实证分析关联方交易的特征、表现等，提供可供参考的数据和实证依据。

四、研究计划和时间表本研究计划时间为一年，具体步骤和时间表如下：1. 完成文献研究，梳理关联方交易相关理论和实证研究成果，确定研究框架和方法 - 1个月2. 认真分析关联方交易的定义与种类、影响因素、治理策略等，撰写论文初稿 - 7个月3. 开展实证分析，提取数据、处理数据、设计模型、进行统计分析，撰写实证研究部分 - 3个月4. 改进论文，撰写研究报告和总结 - 1个月总计：12个月。

上市公司关联交易审计方法研究开题分析报告

上市公司关联交易审计方法研究开题报告————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：北京理工大学珠海学院毕业论文开题报告题目：上市公司关联交易审计方法研究学院：会计与金融学院专业：会计学学生姓名：陈婷指导教师：张银管一、研究的现状及其意义1、研究现状关联交易是指关联方直接转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

具体表现为公司或其附属公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。

根据财政部2006年颁布的《企业会计准则第36号——关联方披露（2006）》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接、间接或共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，也将其视为关联方。

关联方关系及关联交易是现代市场经济活动中经常发生和普遍存在的现象，是现代经济发展不可避免的情况。

关联交易是经济发展的一把“双刃剑”，通常情况下，关联交易能使参与双方受益，促进经济发展壮大；但非正常的关联交易，由于一方能够对另一方的财务和生产经营决策实施控制或施加重大影响，因此交易往往是建立在非公平、非合理的基础之上，又会带来问题。

特别是带有特定目的的操纵，容易使关联交易沦为某些人的工具，损害经济的健康发展。

从国际背景来看，关联交易是随着世界范围内的公司组织形式和治理结构的演变，在跨国公司、母子公司制及总分公司制得到广泛运用时出现的。

在西方发达国家，跨国集团公司常常运用关联交易在高税区与低税区之间转移收入与费用，以达到合理避税的目的。

在亚洲的一些家族企业中，关联交易则被用在母公司与子公司之间转移利润或掩盖亏损。

从国内形式来看，自1990年沪深证券交易所成立以来，关联交易就成为我国证券市场止普遍存在而又需要规范的交易行为之一。

我国上市公司大部分都是由国有企业改制而来，原来均背负着庞大而沉重的社会服务负担。

我国上市公司关联交易信息披露问题的研究的开题报告

我国上市公司关联交易信息披露问题的研究的开题报告一、研究背景关联交易是指在交易当事人之间存在着某种经济、法律、管理等方面的联系或利益关系的交易行为。

在上市公司的经营过程中，由于控股股东或实际控制人的存在，关联交易往往成为其重要的经营手段之一。

然而，关联交易往往具有信息不对称、利益输送等问题，容易出现利益冲突，损害中小投资者的利益，因此对于上市公司的关联交易信息披露问题需要引起高度关注。

二、研究内容本研究旨在通过问卷调查和实证分析，探讨我国上市公司关联交易信息披露的现状和存在的问题，进一步提出改进的对策措施，并研究其实效性。

具体研究内容如下：（1）现行法律法规对于上市公司关联交易信息披露的规定情况。

（2）我国上市公司关联交易信息披露存在的问题，包括信息披露不准确、不及时、不透明等方面的问题。

（3）从利益相关者的角度出发，设计问卷调查，结合实证分析，探讨上市公司关联交易信息披露问题的影响因素和影响程度。

（4）基于问卷调查和实证分析的结果，提出改进建议，并研究改进措施的实效性。

三、研究方法本研究将采用问卷调查和实证分析相结合的方式进行研究。

问卷调查将主要以上市公司中小投资者为调查对象，通过设计合理的问卷调查，了解他们对于关联交易信息披露的需求和期望，以及认为存在的问题和影响因素。

实证分析主要采用统计分析方法，通过对上市公司的年报、公告等信息资料进行分析比较，进一步了解上市公司关联交易信息披露的现状和存在的问题，并对相关因素进行定量和定性分析。

四、预期成果通过本研究，我们将达到以下预期成果：（1）对我国上市公司关联交易信息披露的法律法规规定情况进行了深入的调研和分析。

（2）深入剖析我国上市公司关联交易信息披露存在的问题，全面了解关联交易信息披露的现状。

（3）从利益相关者的角度出发，探讨了影响我国上市公司关联交易信息披露的因素和影响程度。

（4）提出改进措施和对策，探讨改进措施的实效性。

（5）为制定相关的政策提供参考依据。

上市公司关联交易法律规制问题研究的开题报告

上市公司关联交易法律规制问题研究的开题报告一、研究背景和意义关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联企业以及其董事、高级管理人员之间进行的交易。

关联交易在一定程度上能够促进上市公司与其控股股东、关联方之间的合作，有助于提高企业的效益和竞争优势。

但是，如果关联交易存在严重问题，不仅会影响上市公司的财务报告质量和透明度，还会给股东利益保护造成困难以及损害市场整体稳健运行，甚至会导致企业的破产。

因此，加强对上市公司关联交易的法律规制具有重要意义。

二、研究内容和目标本研究旨在探讨上市公司关联交易的法律规制问题，通过分析国内外相关法律法规和案例，总结目前上市公司关联交易存在的主要问题和难点。

进一步剖析现行法律制度中存在的缺陷，尤其是监管制度方面的不足之处，并提出完善监管措施的建议，以提高企业的规范经营水平。

三、研究方法和内容本研究采取文献法、调研法、案例分析法等各种研究方法，主要内容包括：1. 上市公司关联交易的定义、特征及其风险控制问题。

2. 国内外相关法律法规和制度框架的比较分析，包括我国《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》以及美国的“萨班斯-奥克斯利法”等。

3. 对目前我国上市公司关联交易现状的实证研究，主要包括关联交易的类型、数量、占比等。

4. 对现行监管措施的评估，包括监管机构的设置、职责及其执行情况，监管手段和监管选项的科学性与合理性。

5. 在以上分析的基础上，提出完善监管制度的建议和措施，以应对上市公司关联交易日益复杂的风险挑战。

四、研究预期成果通过本研究，我们可以全面深入地了解我国上市公司关联交易的相关法律法规和制度框架，并分析其中存在的问题和困难，为制定更加完善的监管措施提供指导和建议。

同时，研究成果可以为相关部门和机构制定更具科学性和实效性的政策措施提供参考，从而提升企业的规范经营水平，强化市场运营秩序，并提升投资者的信心和保护度。

上市公司关联方交易监管规则的比较与评价研究的开题报告

上市公司关联方交易监管规则的比较与评价研究的开题报告一、研究背景随着我国经济的发展，上市公司成为了一个重要的经济实体。

为了保护投资者的权益和市场的公平，引入了一系列的监管措施，其中包括关联方交易监管。

关联方交易是指公司间在关联关系下的交易，这种交易容易导致股东利益的损失和市场公平的破坏。

因此，关联方交易监管成为了上市公司治理的重要部分。

然而，目前我国的关联方交易监管制度还存在许多问题，如法律法规不完善、监管不到位等。

因此，有必要对我国的关联方交易监管制度进行比较与评价，探讨如何改善监管制度，提升上市公司治理的水平。

二、研究目的本研究的目的在于比较分析国内外上市公司关联方交易监管制度的差异，并对我国现有监管制度进行评价，提出改善方案，从而提升上市公司的治理水平和投资者的保护水平。

三、研究内容与思路（一）研究内容本研究的主要内容包括：1. 国内外上市公司关联方交易监管制度的比较分析，包括比较各国法律法规、监管机构、监管手段等。

2. 我国现行关联方交易监管制度的分析，包括相关法律法规、监管机构、监管手段、监管效果等。

3. 对我国现有监管制度的评价，分析其存在的问题、不足之处，提出改进建议。

（二）研究思路本研究的思路如下：1. 对国内外上市公司关联方交易监管制度的比较分析首先，本研究将对国内外多个国家的上市公司关联方交易监管制度进行比较分析，了解各国法律法规、监管机构、监管手段等的差异，提出各国的优缺点，并从中总结出国际上行之有效的监管制度经验。

2. 我国现行关联方交易监管制度的分析其次，本研究将对我国现有的关联方交易监管制度进行分析，包括相关法律法规、监管机构、监管手段、监管效果等，以期发现制度存在的问题，从而更好地进行改进措施。

3. 对我国现有监管制度的评价，提出改进建议最后，本研究将对我国现有监管制度的缺陷进行评价，并提出一些改进措施来提升监管制度的有效性和有效性。

四、研究意义本研究的意义主要体现在以下几个方面：1. 对于促进上市公司的治理水平的提升。

上市公司关联交易的会计法规制研究的开题报告

上市公司关联交易的会计法规制研究的开题报告一、选题背景及意义随着市场经济的发展，在许多企业之间出现了相互关联的情况。

上市公司关联交易是指属于同一控制下的企业之间的交易活动。

与此同时，上市公司关联交易也具有一定的风险，因为这种交易可能存在不公平价格、信息不对称、管控不力等问题。

因此，研究上市公司关联交易的会计法规制，对保护投资者利益、促进公司治理、维护市场稳定等方面具有重要意义。

二、研究目的和内容本文将以研究上市公司关联交易的会计法规制为主要内容，通过文献资料、案例分析和实证研究等方式，探究上市公司关联交易的会计法规制问题，解析现有会计法规制存在的问题，提出完善上市公司关联交易的会计法规制的措施和建议。

研究的具体内容包括：1. 上市公司关联交易的概念、类型与表现形式。

2. 上市公司关联交易的会计法规制现状及问题。

3. 上市公司关联交易的法律风险控制。

4. 上市公司关联交易的会计核算与信息披露规范。

5. 上市公司关联交易的会计法规制完善建议。

三、研究方法本文将采用以下研究方法：1. 文献资料法：收集相关文献、资料和法律法规，对上市公司关联交易的会计法规制进行梳理和分析。

2. 案例分析法：通过对近年来上市公司关联交易案例的分析，总结存在的问题，分析会计法规制的不足之处。

3. 实证研究法：通过调查问卷、访谈等方式，了解不同受访人对于上市公司关联交易的看法、认知和评价，为研究提供实证支持。

四、研究时间安排本文的研究时间安排如下：1. 第一阶段：文献调研和资料搜集（两周）。

2. 第二阶段：案例分析和实证研究（三周）。

3. 第三阶段：撰写论文和总结（两周）。

五、预期成果本文的预期成果包括：1. 对上市公司关联交易的概念、类型和表现形式有一定的认识和理解。

2. 对上市公司关联交易的会计法规制现状、问题和不足有一定了解。

3. 对上市公司关联交易的法律风险控制、会计核算和信息披露规范有一定的了解。

4. 提出完善上市公司关联交易的会计法规制建议，为相关企业和管理部门提供参考。

关联交易的开题报告

关联交易的开题报告关联交易的开题报告引言：关联交易是指在企业集团或者相关方之间进行的交易活动。

由于关联交易涉及到相关方之间的经济利益关系，因此其公平性和透明度对于保护股东利益和维护市场秩序具有重要意义。

本报告将探讨关联交易的定义、类型、影响因素以及监管措施，并分析其对企业和市场的影响。

一、关联交易的定义与类型关联交易是指在企业集团内部或者与相关方之间进行的交易活动，包括货物、服务、资产、股权等方面的交易。

关联交易的类型多种多样，例如母子公司之间的交易、委托代理关系下的交易、同一控股股东之间的交易等。

二、关联交易的影响因素1. 经济利益：关联交易往往涉及到相关方之间的经济利益关系，其中一方可能会受益，而另一方可能会受损。

因此，相关方之间的经济利益分配是影响关联交易的重要因素。

2. 信息不对称：在关联交易中，相关方之间的信息不对称可能导致一方获得更多的信息优势，从而在交易中占据较强的议价地位。

这种信息不对称可能对其他股东或市场产生不利影响。

3. 管理层动机：企业管理层在进行关联交易时可能受到自身利益的驱动，例如通过关联交易获取私利。

这种动机可能导致关联交易的不公平性和不透明性。

三、关联交易的监管措施为了保护股东利益和维护市场秩序，各国和地区都制定了相关的监管措施。

主要的监管措施包括：1. 披露要求：上市公司需要按照相关规定披露关联交易的相关信息，包括交易金额、交易对手、交易内容等。

这样可以增加交易的透明度，让股东和投资者了解关联交易的情况。

2. 独立审查：一些国家要求上市公司在进行关联交易时进行独立审查，以确保交易的公平性和合理性。

独立审查可以通过委托专业机构或者设立独立审查委员会来实施。

3. 法律法规：各国和地区都制定了相关的法律法规来规范关联交易。

这些法律法规主要包括公司法、证券法、反垄断法等，旨在防止关联交易对市场竞争和股东利益造成不良影响。

四、关联交易对企业和市场的影响关联交易对企业和市场都具有重要影响。