计算机会计实务综合实训题

计算机会计实务综合实训题附录1 分模块练习题一、系统管理（一）建账及财务分工1.操作员及其权限第 2 页共 27 页2.账套信息账套号：411账套名称：科宏实业单位名称：吉林科宏实业股份有限公司单位简称：吉林科宏公司单位地址：吉林省长春市经开八区183号法人代表：高海英邮政编码：130031税号：100011010255669启用会计期：2013年1月1日本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目。

账套主管：曹玲佳基础信息：对客户、供应商、存货进行分类，本企业无外币交易编码方案：科目编码级次为4222，客户编码、供应商编码均为123，存货编码为122，部门编码为122，收发类别和结算方式编码均为12核算精确：数量精确到两位小数，单价设置两位小数（二）基础设置注意：本账套所有子系统的启用日期均为2013年1月1日部门编码部门名称1 人事部2 财务部3 供销中心301 采购部302 销售部4 生产车间2.人员类别及人员档案在职人员分为：1001企业管理人员、1002经营人员、1003生产人员。

第 3 页共 27 页3.客户分类及客户档案第 4 页共 27 页类别编码类别名称1 主料供应商2 辅料供应商第 5 页共 27 页二、总账管理系统（一）总账系统初始设置1.账套总账系统的参数（1）制单序时控制；支票控制；赤字控制资金及往来科目并提示；凭证系统编号；超出预算允许保存。

（2）允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字。

（3）现金流量科目不用必须录入现金流量项目。

（4）数量小数位和单价小数位设置为2位。

部门、个人、项目按编码方式排序。

2.会计科目（1）指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目，指定“现金”、“工行存款”为现金流量科目。

第 6 页共 27 页（3）会计科目修改“1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助类型为“客户往来”。

“2111应付票据”、“2121应付账款”、“1151预付账款”科目辅助类型为“供应商往来”。

（4）期初余额第 7 页共 27 页第 8 页共 27 页第 9 页共 27 页（5）定义常用摘要①从工行提取现金；②购买原材料；③销售商品；④计提折旧费。

类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002结算方式编码结算方式名称票据管理1 现金结算否2 支票结算否201 现金支票是202 转账支票是3 商业汇票否301 商业承兑汇票否302 银行承兑汇票否4 其他否5.2013年1月份发生的经济业务（1）1月4日，财务部李文乐购买办公用品200元，以现金支付，并附单据一张。

借：管理费用——办公费550201贷：现金1001（2）1月5日，财务部陈景彤从工行提取现金10000元，作为备用金，现第 10 页共 27 页金支票XJ001。

借：现金1001贷：银行存款——工行存款100201（3）1月5日，人事部高海英出差归来，报销差旅费5300元，并交回现金700元。

借：管理费用——差旅费550202现金1001贷：应收职工借款113301（4）1月8日，以银行存款50000元（转账支票，票号ZW004）支付销售部广告费。

借：营业费用——其他 550106贷：银行存款——工行存款1002016.常用凭证——从工行提现7.对各系统产生的凭证进行审核、记账。

8.银行对账企业日记账余额为222000，银行对账期初余额为220000元。

有企业已收而银行未收的未达项2000元（2012年12月20日）。

日期结算方式票号借方金额贷方金额2013年1月5日现金支票XJ00110000 2013年1月8日转账支票ZW004 50000 2013年1月15日转账支票ZW005 936002013年1月15日120002013年1月24日转账支票ZW006 58509.期末结转（1）自定义结转：①每年按短期借款期末余额的0.2计提短期借款利息，平均到每月。

借：财务费用（5503）贷：预提费用（2191）②税额结转借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税——销项税额（2）期间损益结转：本年利润科目3131，将本月“期间损益”转入“本年利润”。

（3）自动转账生成：生成自定义凭证并审核、记账。

（4）生成期间损益结转凭证，并审核记账。

10.对账、结账三、UFO报表系统（一）自制报表：管理费用明细表管理费用明细表项目行次借方发生额贷方发生额管理费用——办公费 1管理费用——差旅费 2管理费用——工资 3管理费用——折旧费 4管理费用——福利费 5管理费用——其他 6合计7制表人：说明：①标题“管理费用明细表”为四号黑体居中。

②编制单位和年、月、日应设为关键字。

③表体文字为小四楷体居中，制表人：为五号宋体右对齐，制表人为学生本人④相应单元公式及合计数公式学生自行设置。

（二）利用报表模板生成资产负债表（三）利用报表模板生成现金流量表四、薪资管理系统引入“实验二”账套数据。

（一）工资系统的参数工资类别：多个，工资核算本位币：人民币；不核算计件工资，自动代扣个人所得税，不进行扣零。

人员编码长度为默认值。

工资类别：①“基本人员”，分布在各个部门。

②“试用期人员”，分布在各个部门。

人员附加信息：“学历”和“技术职称”。

（二）工资项目设置工资项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字8 2 增项职务补贴数字8 2 增项交通补贴数字8 2 增项奖金数字8 2 增项缺勤扣款数字8 2 减项养老金投保数字8 2 减项住房公积金数字8 2 减项缺勤天数数字8 2 其他1.基本人员工资项目基本人员工资项目：基本工资、职务补贴、交通补贴、奖金、应发合计、缺勤扣款、养老金投保、住房公积金、扣款合计、实发合计、代扣税、缺勤天数。

2.试用期人员工资项目试用期人员工资项目：基本工资、职务补贴、交通补贴、应发合计、缺勤扣款、扣款合计、实发合计、代扣税、缺勤天数。

3.计算公式（1）基本人员计算公式缺勤扣款=基本工资/24×缺勤天数养老金投保=基本工资×0.08住房公积金=（基本工资+职务补贴+奖金+交通补贴）×0.08经营人员的交通补贴为200元，其他人员交通补助均为100元。

（2）试用期人员计算公式缺勤扣款=基本工资/24×缺勤天数交通补贴=（24-缺勤天数）×5注：银行为中国工商银行长春分行经开八区分理处。

账号长度11位，自动带出8位5.基本人员工资数据7.2013年1月9日，聘任“403 李振南男大专生产车间生产人员业务员初级技师”为公司试用期人员，银行账号为11022033010，基本工资2000元，奖金暂无，职务补贴100元。

8.2013年1月31日，公司人事部和财务部共同参与核算职工本月工资，现一些具体情况如下：（1）本月财务部陈景彤和李文乐参加会计考试，每人缺勤2天。

（2）去年生产车间技术改进取得成效，相关领导决定今年每月每位生产人员增加奖励工资300元，包含试用期人员。

（3）个人所得税设置：个税基数为1600，计算个税。

（4）进行工资费用分配。

五、固定资产管理系统引入“实验二”账套数据。

（一）初始设置1.参数本账套计提折旧，折旧方法为平均年限法（一），折旧汇总分配周期为一个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。

固定资产编码为2-1-1-2；固定资产编码方式为“类别编码+部门编码+序号”自动编码，序号长度为3。

与账务系统对账，对账科目为固定资产1501，累计折旧1502。

补充参数：业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目1501，累计折旧缺省入账科目1502，固定资产减值准备入账缺省科目1505.2.部门对应折旧科目人事部、财务部对应贷方科目：管理费用——折旧费（550204）；供销中心——采购部、销售部：营业费用——折旧费（550104）；生产车间：制造费用5105增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入100201 出售1701 盘盈191102 盘亏191102 投资者投入3101 投资转出140102 捐赠311102 捐赠转出1701 在建工程转入1603 报废/损毁1701 5.固定资产原始卡片（二）日常业务1.2013年1月10日，以银行存款直接购入并交付人事部、供销中心各一台电脑，预计使用年限均为5年，每台电脑原值为6000，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

2.2013年1月17日，根据实际情况将固定资产A 生产线的使用状况修改为“大修理停用”，将固定资产原始卡片中的电脑折旧方法更改为“年数总和法”。

3.2013年1月31日，计提本月折旧4.2013年1月31日，供销中心损毁台式计算机一台。

六、应收款管理系统引入“实验二”账套数据。

（一）初始设置编码 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2 优惠天数3 优惠率3 01 30 5 202 60 5 4 15 2 301 039054202501本单位开户银行：编码01；名称：中国工商银行长春分行经开八区分理处；账号：786543239075。

4.应收款管理系统基础设置按单据核销，明细到客户，坏账处理方式为应收余额百分比法，自动计算现金折扣。

单据编码：销售发票、采购发票编码均为完全手工编号应收科目1131，预收科目2131、税金科目21710105（销项税额）。

产品科目设置：甲产品510101 乙产品510102现金结算为1001，现金支票和转账支票为100201。

坏账准备提取比率0.5%，期初准备为0，科目为坏账准备，对方科目为资产减值准备5507序号起止天数总天数01 1-30 3002 31-60 6003 61-90 9004 91以上5.应收期初余额（1）销售专用发票，2012-11-12，天益公司购买甲产品3台，无税单价2000，价税合计7020元，发票号78987。

（2）销售专用发票，2012-11-18，明兴公司购买甲产品3台，无税单价2000，价税合计7020元，发票号78988。

（3）销售专用发票，2012-11-22，立邦公司购买乙产品2台，无税单价500，价税合计1170元，票号78989。

（4）其他应收单，22012-11-22，票号0060，为明兴公司代垫运费500元。

（5）预收款单，2012-12-26，转账支票，票号7111，预收维达公司货款30000元。

（二）日常业务1.2013年1月5日，销售给维达公司甲产品5台，无税单价1980元，增值税率17%，专用发票号53479，并以现金代垫运费120元。