现金资产管理(1)
商业银行业务与经营第4章现金资产管理
现金流预测与分析
现金预测技巧
现金流分析
现金流评估
使用财务模型和统计分析方法， 准确预测现金流动的规模和时间。
分析各类现金流的特点和趋势， 评估现金流的稳定性和可持续性。
根据现金流的质量和盈利能力， 评估现金资产的投资价值和回报 率。
现金流管理
现金流优化
通过加强现金流管理，提高企业的资金利用效率和运营效益。
风险控制
有效管理现金流动产生的风险，包括流动性风险、信用风险和汇率风险等。
流动资金管理
管理企业的流动资金，确保足够的流动性以应对各种业务和支付需求。
现金资产管理的风险和挑战
• 市场风险：受市场变动和政策调整的影响，投资组合可能面临盈亏风险。 • 流动性风险：资金需求突然增加或市场流动性紧张时，可能导致无法
及时满足支付和提款需求。 • 信用风险：与其他机构和个人的交易可能存在违约和风险。
现金资产管理的最佳实践
透明度与监控
建立有效的监控体系，定期对 现金资产的使用情况和风险进 行评估和报告。
全面风险管理
从市场风险、流动性风险和信 用风险等多个维度，开展全面 的风险管理工作。
利率风险管理
通过利率敏感性测试和对冲操 作，管理利率风险对现金资产 的影响。
3 控制风险
降低流动性风险和信用风险，确保现金资产的安全性和稳定性。
现金资产管理的方法和工具
1
现金预测
通过分析历史数据和市场趋势，预测未
投资组合管理2源自来现金流，为决策提供依据。
根据风险偏好和收益目标，选择合适的
资产组合，平衡流动性和收益。
3
流动性管理
通过制定合理的流动性政策和措施，确 保足够的现金供应和储备。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
现金资产管理总结
现金资产管理总结1. 引言现金资产是企业最重要的资产之一，对企业的经营和发展具有重要的价值和作用。
有效地管理现金资产能够提高企业的财务状况，增强企业的经营能力和竞争力。
本文将对现金资产管理进行总结和归纳，从现金资产的特点、管理方法和注意事项等方面进行分析和讨论。
2. 现金资产的特点现金资产具有以下几个特点：2.1 流动性强现金资产具有高度的流动性，可以随时用于支付业务活动和应急性支出。
相比其他资产，现金资产的流动性更高。
2.2 价值稳定现金资产的价值相对稳定，在一般情况下不会出现明显的异动或变化。
这也使得现金资产成为企业日常经营的重要准备金。
2.3 风险低相比其他资产的投资或运营风险，现金资产的风险较低。
由于现金资产的流动性和价值稳定性，企业在持有现金资产时面临的风险相对较小。
3. 现金资产管理方法为了保障现金资产的安全和有效利用，企业需要采取相应的管理方法。
以下是几种常见的现金资产管理方法：3.1 现金预测和规划首先，企业需要做好现金预测和规划工作。
通过对过去业务活动和财务状况的分析，企业可以预测未来的现金流量，并合理规划资金的运用和配置。
3.2 现金池管理现金池管理是一种集中管理现金流量的方法。
企业通过将不同业务单元的现金资金集中起来，实现更加高效和精确的现金管理。
现金池管理有利于降低企业的资金成本和风险。
3.3 现金净额管理现金净额管理是指企业在现金进出账户发生变动时，及时记录和调整现金净额。
企业可以通过定期的现金盘点和核对，确保现金净额的准确性和及时性。
3.4 现金流量表分析企业可以通过现金流量表的分析，了解现金流入和流出的情况，进一步调整和优化资金的使用和管理。
现金流量表的分析可以帮助企业发现潜在的风险和机会。
4. 现金资产管理的注意事项在进行现金资产管理时，企业需要注意以下几点：4.1 风险控制尽管现金资产的风险相对较低，但企业仍需要注意风险控制。
企业需要建立健全的内部控制制度，避免现金资产的滥用和损失。
8.1.2现金资产的构成及来源、现金资产的管理1 - 现金资产的构成及来源、商业银行现金管理1
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
现金资产管理
1
—库存现金支出水平的确定
2
测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
3
在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：
4
即期现金支出水平 =（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期平均发展速度
5
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
03
1、存款变化分析：
存款变化规律的三种： 1）一定会提取的存款； 2）可能会提取的存款； 3）随时可能提取的存款。
易变性的存款
存 款 量
时间
核心存款线
易变现的存款线
存款变化趋势图
趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。
01
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；
02
如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
现金及资产管理制度
现金及资产管理制度一、目的和意义为了规范公司现金和资产的管理，加强公司内部控制，规避风险和损失，制定本制度。
本制度适用于公司所有现金和资产的管理。
二、管理的范围本制度管理的范围包括公司所有现金资产，包括但不限于现金、银行存款、有价证券、固定资产及非固定资产等。
三、管理的责任主体公司董事会和高层管理人员对现金和资产的管理负有最终责任。
公司财务部门、资产管理部门和其他部门负责指导和监督相关工作，并对违反本制度的行为进行处理。
四、现金的管理1. 现金的保管所有现金应该由财务部门或者专门的现金管理部门保管。
现金保管人员要有一定的资金管理经验和专业知识。
同时，现金存取应遵循安全审计的原则，确保现金使用记录的真实性和可靠性。
2. 现金的使用（1）现金支出应当遵循审批程序，必须有审批人签字同意。
在进行现金支付时，应当核实受益人的身份和必要的付款凭证。
（2）对于大额现金支出或资产出售交易，应通过银行转账等非现金支付方式进行。
3. 现金流量管理公司应当建立现金流量预算管理制度，协调各种资金需求，控制资金流动，降低金融风险。
同时，公司应定期对现金流量管理制度进行评估和修改。
五、资产的管理1. 资产的采购和归还（1）公司所有采购活动必须经过采购审批，并由财务部门统一付款。
采购人员必须严格按照采购合同约定，确保资产与合同相符。
（2）所有资产应当记在公司资产清单中，定期进行盘点和折旧计算，保证公司资产的准确性和完整性。
2. 资产的使用和处置（1）资产使用人员必须有对资产的安全保护意识和使用规范，及时进行维护和维修。
任何人不得私自处置资产。
（2）当公司资产的使用已到期或者在使用过程中出现了损坏、无法维修、不再使用等情况时，应经过事先审批后按规定程序进行处置。
六、违规处理任何违反现金和资产管理制度的行为，都应当受到相应的处罚。
对于严重违规行为，公司将根据相关法律法规对责任人追究法律责任。
七、制度的评估和修改公司应不断完善现金和资产管理制度，加强制度宣传和培训，确保制度能够贯彻执行。
现金及资产管理制度
现金及资产管理制度现金及资产管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司现金及资产的管理流程，加强财务管控能力，促进公司财务稳健发展。
二、合用范围本制度合用于公司所有现金及资产的管理。
三、管理流程1. 现金管理1.1 现金流入所有对外收款，需有经办人签署收款凭证和收款单据，并在当天结束时将现金交至财务部门，由财务人员确认收据后妥善保管。
1.2 现金流出所有向外付款需有经办人签署支款凭证和相关单据，在经过部门经理审核后，由财务人员按照审批流程进行付款。
1.3 现金盘点每一个月最后一天，由财务部门对公司现金进行盘点，并制作现金清单和现金流水账。
2. 散货管理2.1 散货接收所有接收散货应当有经办人签署验收单，经过部门经理审核后，由财务人员据此付款。
如有任何散货短缺或者质量问题，应当即将报告有关人员，并按问题严重程度取销相对付款。
2.2 散货储存所有散货应当妥善储存，确保散货质量完好无损。
2.3 散货发放散货发放前，应当有经办人审核发货清单和有关单据后，并经过部门经理允许后进行发货。
3. 固定资产管理3.1 固定资产登记所有固定资产，应当有经办人进行登记，并填写相关单据，流程为资产登记原始单据—>经理审核—>财务审核—>交由固定资产管理员进行清点。
3.2 固定资产使用固定资产使用必须遵守公司相关流程，并严格按照有关安全操作程序进行操作。
如发现任何故障或者安全问题，应当即将上报有关人员进行处理。
3.3 固定资产清点每年底，由固定资产管理员负责进行固定资产清点，并抽样检查固定资产的使用情况。
四、附件1. 收款凭证2. 支付凭证3. 部门经理审核表4. 财务审核表5. 散货验收单6. 发货清单7. 固定资产登记表五、法律名词及注释1. 散货：指体积或者数量不大，需拆分为单个项目进行统计和储存的货物。
2. 固定资产：指所有公司非货币性资产，可用于生产、出售或者出租以获取经济利益，预期使用期限超过一年的有形或者无形资产。
第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT
4）贷款定价方法
（1）目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款 费用）/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
（2）基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
（3）现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
（4）银行保持现金适度量的措施 （5）严格库房安全管理措施
3）存款准备金的管理
（1）满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 （2）超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1）金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具，金融工具 形成一个银行的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2）金融资产的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
（1）商业银行贷款减值 （2）可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1）长期股权投资的定义和特点
（1）长期股权投资的定义：长期股权投资（Long-term Investment on Stocks）是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期 持有，以期通过股权投资达到控制被投资单位，或对 被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立 密切关系，以分散经营风险。长期股权投资的形成， 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。
第4章商业银行现金资产管理-精品文档
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
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商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
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步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
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商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
商业银行业务管理之现金资产管理
商业银行业务管理之现金资产管理首先，商业银行的现金资产管理需要根据市场情况和内部要求制定相应的策略。
市场环境的变化和银行自身的经营情况都会对现金资产管理的策略产生影响。
一般来说，银行会根据市场利率、货币政策、经济发展水平等因素来调整现金资产配置和投资组合。
同时，银行还需要考虑自身的流动性需求和风险承受能力，避免因过度投资和不合理配置而导致的流动性危机和风险暴露。
其次，商业银行的现金资产管理方法包括传统的存贷款业务和现代的衍生品业务。
传统的存贷款业务是商业银行主要的现金资产来源和运用方式。
商业银行通过吸收存款和发放贷款来实现现金流动性的管理和利润的产生。
银行需要合理评估风险和收益，确保存贷款业务的风险控制和利润水平。
此外，商业银行还可以通过衍生品业务来实现现金资产管理的目标。
衍生品可以帮助银行进行利率风险和汇率风险的对冲，提高现金资产的收益和流动性。
然后，商业银行的现金资产管理面临着一些挑战。
首先，市场风险和信用风险是现金资产管理的主要风险因素。
市场风险来自于市场利率、汇率、商品价格和股票价格等的波动，而信用风险则来自于借款人的违约风险。
商业银行需要通过有效的风险管理和风险分散策略来降低风险并保护资产。
其次，流动性风险是商业银行面临的另一个挑战。
流动性风险来自于银行无法及时偿还存款或满足客户的取款需求。
商业银行需要制定合理的流动性管理措施，包括增加储备资金、建立紧急贷款来源和合理安排资产到期日等。
最后，商业银行的现金资产管理需要采取一系列的应对措施来应对各种风险和挑战。
首先，银行需要建立健全的风险管理制度和流动性管理机制，确保资产负债表的平衡和风险控制。
其次，银行需要加强内部控制和监督，确保现金资产管理的合规性和透明度。
同时，银行还需要积极引进新的技术和工具，如人工智能和大数据分析，来提高现金资产管理的效率和准确性。
综上所述，商业银行的现金资产管理是一项复杂而重要的业务管理工作。
银行需要制定合理的策略和方法，积极应对各种风险和挑战，并加强内部控制和监督，以实现现金流动性和盈利能力的最大化。
第四章 现金资产管理
新发放的贷款
变现债券及到期债券 购买债券
存款增加 其他负债增加 发行新股
存款减少 其他负债减少 收购股份
资金头寸计算
存量计算——书上例题
资金头寸计算
流量计算： 现金 汇差 票据 预备金 借入借出 存款
头寸预测
存款变化趋向： 活期存款〔随时提取本钱高〕 定活两便、整存整取〔本钱较低〕 活期存款〔本钱低〕 重点在后两类预测
• 票据〔再贴现、转贴现、本票〕 • 证券〔债券、股票〕 • 信誉 • 抵押
资料 我国历年法定存款预备金率调整状况
在途资金？？？
现金资产的作用
平安性
目的 活动性
赢利性
坚持清偿力 坚持活动性 与其他资产的平衡
现金资产的管理原那么
总量过度Biblioteka 规模结构适时调理平安保证
二、头寸？？寸头？？
资料 什么是头寸？
• 头寸〔position〕也称为〝头衬〝就是可用资 金的意思，是金融界及商业界的盛行用语。
存款变化趋向〔略〕
三、活动性管理
活动性需求： 时节性 临时 经济周期 暂时性 活动性供应：存款、归还的存款、
同业拆借、债券、央行借款……
活动性管理的监控目的
• 优秀率＝〔存款额-不良存款额〕/存款额 • 存贷率＝存款额/存款额
资金调度渠道
资金调度 渠道
上级银行 同业拆借 货币市场 中央银行
资金调度方式
第四章 现金资产管理
2021年7月30日星期五
一、现金资产构成
现金资产
库存现金
在上级行 存款准备金
在中央银行 存款
同业存款
在途资金
存款预备金：法定存款预备金
超额存款预备金
狭义的超额预备金是指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款预备金以后的余额，即商业银行 可用资金. 狭义的超额预备金那么是指在存款预备金账户 中，超越了法定存款预备金的那局部存款。
现金资产业务的经营管理
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第四章 现金资产业务的经营管理
资金来源： （增加头寸） 1、贷款利息和本金 2、变现债券和到期债券 3、存款增加 4、其他负债增加 5、发行新股 资金运用： （减少头寸） 1、新发放的贷款 2、购买债券 3、存款减少 4、其他负债减少 5、收购股份
表4-1 某银行中长期头寸预测表
可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金（库存现金、 超额准备金、存放同业存款等） 可用头寸=基础头寸+存放同业款项
可用头寸即是一个时点指标，又是一个时期指标。 时点：由该时点的基础头寸和存放同业存款组成。 时间段：需要考察各项业务变化引起可用头寸的变化，包括
存贷款变化、拆入拆出额变化、代理款项的变化等情况
2006年11月15日由8.5%调高至9% 2006年8月15日 由8%调高至8.5% 2006年7月5日由7.5%调高至8% 2004年4月25日由7%调高至7.5% 2003年9月21日 由6%调高至7% 1999年11月21日由8%下调到6% 1998年3月21日从13%下调到8%
月份 存款总额
存款变动 量①
法定准备金 变动量②
贷款总额
贷款变动 量③
头寸余缺 ④=①-②-
③
12 27 000
19 100
1 27 300 300 18 19 280 180 102
2 27 800 500 30 19 420 140 330
3 26 900 -900 -54 20 500 1 080 -1 926
可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发 放和投资的资金，是形成银行盈利资产的基础 可贷头寸=可用头寸-备付金限额
04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档
2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q
现金资产管理实训报告
一、实训背景随着我国经济的快速发展，商业银行在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
现金资产管理作为商业银行的核心业务之一，对于确保银行流动性、风险控制及盈利能力具有重要意义。
为了提高自身在现金资产管理方面的实践能力，我参加了为期两周的现金资产管理实训。
二、实训目的通过本次实训，我旨在：1. 了解现金资产管理的相关理论知识，包括现金资产的定义、分类、管理原则等；2. 掌握现金资产管理的方法和技巧，如现金流量预测、现金头寸管理、流动性风险管理等；3. 增强实际操作能力，提高在现金资产管理中的决策水平；4. 深化对商业银行运营机制的认识，为今后从事相关工作打下坚实基础。
三、实训内容1. 现金资产管理理论课程在实训期间，我参加了由银行专业人士讲授的现金资产管理理论课程。
课程内容包括：（1）现金资产的定义、分类及管理原则；（2）现金流量预测方法；（3）现金头寸管理策略；（4）流动性风险管理；（5）现金资产配置与优化。
2. 案例分析实训过程中，我学习了多个现金资产管理案例，包括：（1）某商业银行因现金头寸管理不当导致的流动性风险事件；（2）某商业银行通过优化现金资产配置提高盈利能力的案例；（3）某商业银行在流动性风险管理方面的成功经验。
3. 实际操作在实训导师的指导下，我参与了以下实际操作：（1）现金流量预测：根据银行历史数据，运用多种预测方法对现金流量进行预测；（2）现金头寸管理：根据预测结果，制定现金头寸管理策略，确保银行流动性需求；（3）流动性风险管理：识别流动性风险，制定风险应对措施；（4）现金资产配置：根据银行战略目标，优化现金资产配置，提高盈利能力。
四、实训收获1. 理论知识方面：通过本次实训，我对现金资产管理的相关理论知识有了更深入的了解，掌握了现金流量预测、现金头寸管理、流动性风险管理等方法。
2. 实践能力方面：在实训过程中，我学会了如何运用所学知识解决实际问题，提高了实际操作能力。
3. 决策水平方面：通过案例分析，我对现金资产管理中的决策过程有了更清晰的认识，提高了决策水平。
现金资产管理
现金资产管理 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
1、现金资产管理：现金是流动性最强的资产，是专门用于保证支付的。
但现金不能生利，所以应严格控制其数量。
在满足法定准备金和备付金比率规定的条件下，应将多余的现金进行短期投资，以取得一定的收益。
2、低值易耗品管理：低值易耗品是指经常使用，且使用期限较短、价值较低的物品。
这些物品应统一购置，使用时要进行登记，实行定额管理，严格控制领用，尽量减少开支。
3、固定资产管理：固定资产一般指价值较大、使用期限较长的资产。
本着“管、用”结合的原则，谁使用，谁负责管理。
总务部门负责办理固定资产的购置、调拨、领发和登记工作，按物设卡登记，凭此控制实物；财务部门设立分类帐，主动同总务部门进行核对。
合作金融机构每年要定期或不定期对固定资产进行盘点、清查，年度终了前必须进行一次全面盘点。
合作金融机构要按规定对固定资产进行分类折旧，提取的折旧计入成本，不能冲抵资本金。
4、财产、资金长短的管理：出现财产短缺或长短款情况时，根据数额的大小及问题发生时的实情，应迅速查找原因，及时处理。
对于大额短款及贪污、盗窃、诈骗、冒领等较重大情节案件，应及时向公安部门报案，力争挽回损失。
对于储蓄短款、结算赔款、错帐、呆帐，要查明原因，按规定处理。
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成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。
现金资产管理(1)
• 法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存 的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是
为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免 流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前， 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政 策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率 的准备金具有强制性。
又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放
同业存款，所以将其视同现金资产。
现金资产管理(1)
9.1.2现金资产的作用 • 1.满足法定存款准备金的要求 • 2.保持清偿力 • 3.保持流动性 • 4.同业清算及同业支付
现金资产管理(1)
9.2 资金头寸的计算与预测
9.2.1资金头寸及其构成
•
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运
现金资产管理(1)
1.库存现金
•
库存现金是指商业银行保存在金库中的
现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用
来应付客户提取现金和银行本身的日常零星
开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。
库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
2.在中央银行存款
•
这是指商业银行存放在中央银行的资金，
即存款准备金。在中央银行存款由两部分构
现金资产管理(1)
9.1现金资产构成
9.1.1现金资产的构成 商业银行经营的对象是货币，其资金来源
的性质和业务经营的特点，决定了商业银行 必须保持合理的流动性，以应付存款提取及 贷款需求。直接满足流动性需求的现金资产 管理是商业银行资产管理最基本的组成部分。
现金资产是银行持有的库存现金以及与现 金等同的可随时用于支付的银行资产。商业 银行的现金资产一般包括下几类：
和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目
的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务
和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存
款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行
的现金资产。
4.在途资金
•
在途资金，也称托收未达款，是指在本行
通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票
据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，
备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它
将在金融机构之间流通。此外，这二者运用的成
本、安全性也不一样。现金资产Biblioteka 理(1)2.可用头寸及其构成
•
所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它
包括基础头寸和银行存放同业的存款。法定存款准备金的减
少和其它现金资产的增加，表明可用头寸的增加；相反，法
定存款准备金增加和其它现金资产的减少则意味着可用头寸
需要量
现金资产管理(1)
9.2.2资金头寸的预测
• 商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经 营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面 要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现 金支出需要，另一方面，又要追求利润的最大化， 为此，需要银行管理者准确地计算和预测资金头 寸，为流动性管理提供依据。
以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款
准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少
超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中
央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超
额准备金。
•
但在经营管理中这二者的运动状态又有所不
同：库存现金是为客户提现保持的备付金，它将
在银行与客户之间流通；而在中央银行的超额准
现金资产管理(1)
现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资 产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防 线，是非盈利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都尽可 能地把它降低到法律法定的最低标准。现金资产没有利息收入， 只要不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金。如果银 行把腾出的资金用于别的投资，极可获得利润收入，因此过量 的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平的上 升，机会成本也随之增加。但是，银行现金准备过少，又存在 着很大的风险。如果银行手头没有足够的现金满足储户的提款 需求，就将丧失储户对银行的信任。同样，一家银行必须在中 央银行和其它业务往来的银行保持足够的存款余额以补充存款 的外流。拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响， 并增加借款成本。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。
•
所谓超额准备金有两种含义：广义的超额准备金
是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后
的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是
指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那
部分存款。超额准备金是货币政策的近期中介指标，
直接影响社会信息总量。
现金资产管理(1)
3.存放同业存款
•
存放同业存款是指商业银行存放在代理行
现金资产管理(1)
2020/11/23
现金资产管理(1)
学习目标
学习本章，你需要掌握商业银行现金资 产的构成，定义现金资产、库存现金、资 金头寸等基本概念，评价现金资产及法定 存款准备金的作用，区分法定存款准备金 与超额准备金，指出商业银行资金调度的 意义，概括现金资产管理的原则，解释或 比较基础头寸与可用头寸的不同，列出影 响银行库存现金的因素。本章的重点与难 点为资金头寸测算及现金资产的管理。
的减少。
•
银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：一是可
用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称
之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸，是指商业银行
可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈
利资产的基础。
•
从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限
额的支付准备金之差。
•
银行总流动性需求=负债流动性需要量＋贷款的流动性
用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。
时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，
时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
•
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为
基础头寸和可用头寸。
1.基础头寸及其构成
•
所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金
与在中央银行的超额准备金之和。
现金资产管理(1)
•
在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可
• 对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动 性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都 要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首 先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头 寸需要量或流动性需要量。
现金资产管理(1)