预付账款管理办法

预付账款管理办法

第一章目的

第一条为加强预付账款管理，防范经营风险，减少资金占用，制定本管理办法。

第二章定义

第二条预付账款是指公司按照产品购销合同或采购协议的相关商务条款，需预先支付给供应商和其他单位的款项。包括购买商品、接受劳务和服务、定金和保证金等预付款项。

第三章控制

第三条原则上不采用预付款支付方式，除非以下情况：

（一）管控物资采购、特殊质量等级标准采购；

（二）客户指定采购或垄断行业的独家采购；

（三）定制产品、竞品物料的采购；

（四）其他需要预付的业务。

第四条公司严格控制预付款支付，单个合同预付款比率原则上控制在30%以内；预付比率超过30%的，在《采购比价单》或《合同审批单》详细注明，报财务部审批；预付比率超过30%且金额大于1万元的，报总经理审批。

第五条月度采购预付总额控制在当月采购付款总额的10%以内，特殊情况超过10%的，在月初资金计划时详细列明，报总经理审批。

第四章职责

第六条合同签订部门承担预付账款的全部责任,并负责日常管

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