华中科技大学文华学院毕业设计(论文)
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华中科技大学文华学院
毕业设计(论文)商业银行操作风险管理问题研究
目录
摘要................................................... I III 关键词.................................................. III ABSTRACT ................................................... I V KEY WORDS ................................................ IV 前言...................................................... V 一、商业银行操作风险管理概述.. (1)
(一)商业银行操作风险概念 (1)
(二)操作风险的计量方法 (2)
二、我国商业银行操作风险的现状 (3)
(一)我国商业银行操作风险管理的缺陷 (3)
(二)我国商业银行操作风险产生的原因 (4)
三、操作风险案例比较 (6)
(一)巴林银行破产与金融衍生品的操作风险 (6)
(二)法国兴业银行内部欺诈案 (8)
(三)摩根大通巨亏事件 (11)
四、我国商业银行操作风险管理的对策 (13)
(一)健全管理体系 (13)
(二)优化流程设计 (13)
(三)提高制度可执行性 (14)
(四)采取保险和业务外包方式转移风险 (14)
结束语 (15)
参考文献 (16)
致谢 (17)
商业银行操作风险管理问题研究
摘要
1998年,巴塞尔银行监管委员会发布了名为《操作风险管理》的咨询文件,从此之后操作风险作为一个单独的风险概念引起人们的重视。巴塞尔委员会在2004年发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,在风险监管范围内加入了操作风险,并为其设定了最低资本要求。操作风险现已与市场风险、信用风险并列为银行的三大风险。
本文结合《巴赛尔新资本协议》的内容,通过对巴林银行、法国兴业银行、摩根大通银行等国际商行操作风险案例的比较,简述了操作风险的定义,并提出如何防范操作风险,从中获取商业银行操作风险管理启示。
关键词:操作风险;巴塞尔新资产协议;风险转移;金融监管
Operational Risk Management of Commercial Bank
Abstract
In 1998, the Basel committee on banking supervision issued a consultation document called "operation risk management", after operating as a separate risk category has caught people's attention. In 2004, the Basel committee issued "the unified international agreement of capital measurement and capital standards: revised framework, the operation risk into the risk regulation range, set for the minimum capital requirements. Operating risk, equivalent to credit risk, market risk, has become the three risks of banking.
Based on the content of the "new Basel capital accord", through the Barings B ank, Société Générale,J.P. Morgan Chase Bank and other international commercial bank operation risk events, simply elaborated the definition of operational risk, and puts forward how to guard against operational risks, commercial Banks operating risk management for enlightenment.
Key Words : Operational risk;The new Basel Accord;Risk Transfer;
Financial Regulation
前言
从20世纪90年代至今,一些全球知名的商业银行先后爆出了惊天大案,甚至有的银行因此消失在人们的视线中。1995年,巴林集团驻新加坡的外汇交易员里森由于进行未经授权的期权和期货交易,并隐藏巨额亏损,导致最终享誉全球的百年银行被人收购。2008年,法国兴业银行由于旗下一名交易员私自越权投资金融衍生产品,因此导致了约49亿欧元的巨额亏损,这也是有史以来金额最大的交易员欺诈事件。2012年,摩根大通银行宣布,由于该行某交易员一项对冲投资的策略的失误,在近一个半月的时间内,公司亏损了20亿美元。
这些案件还只是此类案件中的冰山一角,但是我们足以从中看出商业银行由于操作风险而带来的巨大危害。关注和认识操作风险,刻不容缓。
一、商业银行操作风险管理概述
(一)商业银行操作风险的概念
商业银行的操作风险管理与其他风险管理相比,目前还处于起步阶段,但事实上操作风险早已存在。20世纪90年代以来,由于商业银行规模的不断扩大、交易数量额大幅增加以及业务复杂程度的加剧,并伴随着层出不穷的金融创新产品,导致一系列极其严重的操作风险损失事件。这些事件表明,商业银行要稳健有序长足发展,必须强化对商业银行操作风险的控制力度,否则商业银行可能由于操作风险造成损失、陷入困境甚至导致破产。
根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统会或外部事件导致损失的风险。
作为一个涵盖多种风险的集合概念,操作风险具有与市场风险、信用风险等其他风险不同的特征:
1.内生性
操作风险从其引发因素来看,虽然外部因素也可能导致操作风险的发生,但主要是由于内部不合规的操作引起的,这些因素涵盖人的因素、制度因素、技术因素等。其中,人的因素包含商业银行的工作人员挪用、侵占银行财产等等。人为因素在操作风险的形成原因中占了绝大部分[1]。制度因素是商业银行的业务流程不完善、内控制度不健全、相关法律制度不匹配等。技术因素则是指由于技术系统的更新、商业银行交易量的提高、日渐复杂的交易工具和交易策略、网络银行的发展使商业银行越来越依赖计算机系统,由于银行硬件、软件和通讯系统发生故障以及一些技术模型的选用错误,就会导致商业银行的操作风险。
2.广泛性和普遍性
操作风险的发生可能遍布商业银行的各个环节,人员涉及人力资源部,系统因素涉及科技部,流程因素涉及业务部门及审计部门等后台部门,而外部隐私可能涉及保卫部门和后勤服务部门。因此,操作风险具有广泛性和普遍性。并且操作风险与商业银行所面临的其他风险相关性比较大,往往与信用风险、市场风险等相伴而生[2]。
3.难以度量性和不对称性
相对其他风险而言,操作风险的研究和管理比较滞后。由于引起操作风险的因素分散与银行各项业务中,涵盖业务的广泛性、风险发生的可能性、损失大小的不确定性、形成原因的复杂性,诸多因素综合作用使操作风险很难测量和估计。同时,近年来一些国际活跃银行积累了一定的操作风险历史数据,国际金融界操作风险测量技术也得到了进一步发展,但是银行业务对操作风险的测量还是主要