财务管理公式大全38580
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全一、财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）.现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和;现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）二、财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价'（P－现值i－利率I－利息S－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值P－市价g－增长率D－股利R－预期报酬率Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：①COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率三、投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理9 g k( l z; Z6 }64、现金返回线H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2 存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量Kc－单位储存成本N－订货次数U－单价p－日送货量d－日耗用量）69、经济订货量: ? ]0 l8 d$ q总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d ＋B（Ku－单位缺货成本；S－一次订货缺货量；N－年订货次数；Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc四、筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B－筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价V－单位变动成本F－总固定成本S－销售额VC－总变动成本Q－销售量N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益；SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
《财务管理学》公式
《财务管理学》公式一、财务报表分析公式1.企业利润计算公式利润=销售收入-成本-营业费用-管理费用-财务费用2.资产负债表分析公式资产总额=负债总额+股东权益负债总额=短期负债+长期负债股东权益=资本股+利润留存利润留存=利润-分红3.财务杠杆倍数公式财务杠杆倍数=资产总额/股东权益4.速动比率公式速动比率=(流动资产-存货)/流动负债5.流动比率公式流动比率=流动资产/流动负债6.应收账款周转率公式应收账款周转率=总销售收入/平均应收账款二、资本结构及成本相关公式1.权益成本率公式权益成本率=净利润/股东权益2.资产收益率公式资产收益率=净利润/资产总额3.资本成本率公式资本成本率=(利息支出+红利支付)/总资本4.杠杆作用倍数公式杠杆作用倍数=资产总额/股东权益5.风险溢价率公式风险溢价率=股权资本的收益率-无风险收益率三、财务决策相关公式1.净现值公式净现值=∑(每期现金流入-每期现金流出)/(1+折现率)^(期数)2.投资回报率公式投资回报率=(投资收益-投资成本)/投资成本3.内部收益率公式内部收益率=(投资收益/投资成本)^(1/投资期数)-14.债务等额本息还款公式每期还款金额=(贷款本金*月利率*(1+月利率)^还款期数)/((1+月利率)^还款期数-1)四、股票估值相关公式1.股票市盈率公式市盈率=股价/每股盈利2.股票市净率公式市净率=股价/每股净资产3.股票市销率公式市销率=股价/每股销售收入4.股票市现率公式市现率=股价/每股现金流量以上是《财务管理学》中常用的一些公式，通过运用这些公式，可以对企业的财务状况、资本结构、财务决策和股票估值等进行分析和测算。
财务管理计算公式整理汇总完整
财务管理计算公式整理汇总完整1.基本财务指标公式-总资产：总资产=资产1+资产2+…+资产n-总负债：总负债=负债1+负债2+…+负债n-所有者权益：所有者权益=总资产-总负债-资产收益率：资产收益率=净利润/总资产-杠杆比率：杠杆比率=总负债/所有者权益2.盈利能力指标公式-销售净利润率：销售净利润率=净利润/销售收入-营运利润率：营运利润率=营运利润/销售收入-毛利率：毛利率=销售收入-销售成本/销售收入3.偿债能力指标公式-流动比率：流动比率=流动资产/流动负债-速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数：利息保障倍数=息税前利润/利息费用-现金流量利息保障倍数：现金流量利息保障倍数=经营活动产生的现金流量净额+利息费用/利息费用4.运营能力指标公式-应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款-存货周转率：存货周转率=销售成本/平均存货-总资产周转率：总资产周转率=销售收入/平均总资产-固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/平均固定资产5.市场价值指标公式-市盈率：市盈率=市场价值/净利润-市净率：市净率=市场价值/净资产-每股收益：每股收益=净利润/总股本-股息率：股息率=每股股息/股票市场价值6.投资评估指标公式-净现值：净现值=现金流入-现金流出-内部收益率：通过迭代计算估算出使净现值等于零的折现率-收益期限：收益期限=投资获得的净收益/年收益以上是一些常用的财务管理计算公式的整理汇总。
这些公式提供了帮助企业和个人进行财务分析和决策的依据，能够帮助他们评估财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力、市场价值和投资回报等方面的情况，为企业或个人的财务管理提供有力支持。
财务管理计算公式整理汇总
财务管理计算公式整理汇总
一、财务管理公式
1、资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额，一般资产负债率越低，企业的偿债能力越强。
2、负债权益比率：负债权益比率=负债总额/所有者权益，一般负债权益比率越低，企业的偿债能力越强。
3、流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，一般流动比率越高，企业的偿债能力越强。
4、速动比率：速动比率=速动资产/流动负债，一般速动比率越高，企业的偿债能力越强。
5、销售净利率比率：销售净利率比率=净利润/营业收入，一般销售净利率比率越高，企业的盈利能力越强。
6、应收账款周转率：应收账款周转率=应收账款平均余额/月均销售额，一般应收账款周转率越低，企业的催收能力越强。
7、存货周转率：存货周转率=存货平均余额/月均销售额，一般存货周转率越高，企业的经营效率越高。
8、营业周期：营业周期=存货周转率+应收账款周转率-应付账款周转率，一般营业周期越短，企业的经营效率越高。
二、投资管理公式
1、净现值：净现值=实际现金流/（1+r）^n，n表示投资期数，r表示投资利率。
财务管理公式版
财务管理公式版Revised on July 13, 2021 at 16:25 pm一、资金的时间价值1、复利终值：F=P ·1+in 或：P ·F/P;i;n2、复利现值：P=F ·1+i-n 或：F ·P/F;i;n3、普通年金终值：F=A ·F/A;i;n4、年偿债基金：A=F ·A/F;i;n5、普通年金现值：P= A ·P/A;i;n6、年资本回收额：A=P ·A/P;i;n7、预付年金的终值： F= A ·F/A;i;n+1-18、预付年金的现值：P= A ·P/A;i;n-1+19、递延年金现值：1P= AP/A;i;n* P/F;i;m2P= AP/A;i;m+n- P/A;i;m3P= AF/A;i;n* P/F;i;m+n10、永续年金现值： P= IA 11、永续年金折现率： i=A/P12、插值法 i=i 1+121B B B B --*i 2-i 1 12、名义利率与实际利率的换算1一年多次计息时 i=1+r/m m -1 式中：i 为实际利率；r 为名义利率；m 为年复利次数2通货膨胀情况下 i=通货膨胀率1名义利率1++-1 二、资产的收益率1、单期资产的收益=利息股息收益率+资本利得收益率=税后股息+现在的市价-过去的价格2、期望投资报酬率=资金时间价值或无风险报酬率+风险报酬率3、期望值：∑==n i i i P X E 1 X i ：结果;P i ：概率4、方差：∑=•-=n i i i p E X 122)(σ5、标准离差均方差：σ=∑=•-ni i i P E X 12)( 6、标准离差率：V=Eσ×100%7、两项证券组合的收益率方差 σp 2=w 12σ12+ w 22σ22+2w 1w 2p 1;2σ1σ 28、单项资产系统风险系数 βi =P i;m *σ1/σm σ1为该项资产的标准差;σm 为该市场组合收益率的标准差;三个指标乘积为协方差9、证券资产组合的系统风险系数βp =∑βi *Wi W i ：单项资产在组合中所占比重;βi ：单项资产系数三、资本资产定价模型1、必要收益率=无风险收益率+风险收益率 R=R f +β* Rm-R fRm ：市场组合收益率;R f ：无风险收益率通常以短期国债利率来替代; Rm-R f 称为市场风险溢酬2、证券资产组合的必要收益率 R=R f +βp * Rm-R f四、资金需要量预测1、因素分析法 资金需要量=基期资金平均占用额-不合理资金占用额*1±预测期销售增减率*1-预测期资金周转速度增长率2、销售百分比法 对外筹资需要量 = 1S A ·△S - 1S B ·△S - P ·E ·2S A ：随销售变化的敏感性资产; A ：随销售变化的敏感性负债;S 1为基期销售额;S 2为预测期销售额;△S 为销售变动额;P ：销售净得率;E ：利润留存率3、资金习性预测法①高低点法：b =最低销售收入最高销售收入最低收入期资金占用最高收入期资金占用量-- b 单位变动成本 a= 最高收入期资金占用量-b ×最高销售收入 a 固定成本总额 或= 最低收入期资金占用量-b ×最低销售收入②回归直线法：a =∑∑∑∑∑∑--222)(i i i i i i i x x n y x x y x b =∑∑∑∑∑--22)(i i i i i i x x n yx y x n或 = ∑∑-ii x na y 五、资本成本1、资本成本率K b1一般模式 资本成本率=筹资费用率）1筹资总额（年资金占用费- 2贴现模式 资本成本率=所采用的贴现率筹资净额现值=未来资本清偿额现金流量现值2、银行借款资本成本率=()()%100手续费率1所得税税率1年利率⨯--⨯ 3、债券资本成本率= ()()%100债券筹资费率1债券筹资总额所得税税率1年利息⨯-⨯-⨯ 4、普通股资本成本率①股利增长模型法②资本资产定价模型：K s = R f + βR m - R f5、留存收益成本=%100普通股金额每年固定股利⨯ 或=股利年增长率第一年预期股利+⨯%100普通股金额6、优先股资本成本率=()%1001⨯-⨯优先股筹资费率发行优先股总额优先股每年的股利 7、平均资本成本率K w =比重*各自的资本成本率六、经营杠杆、财务杠杆、总杠杆系数1、息税前利润EBIT=S-V-F=M-F S ：销售额;V ：变动成本;F ：固定成本;M ：边际贡献S-V2、经营杠杆系数DOL=息税前利润边际贡献 =1+息税前利润固定成本 1经营杠杆反映了资产报酬的波动性;其系数越高;表明息税前利润受产销量变动的影响程度越大;经营风险越大2在息税前利润为正的前提下;经营杠杆系数最低为1;不会为负数3只要有固定性经营成本存在;经营杠杆系数总是大于1３、财务杠杠系数DFL=利润总额息税前利润 =1+利息息税前利润利息- 1财务杠杆系数越高;普通股收益的波动程度越大;财务风险越大2在企业有正的税后利润的前提下;财务杠杆系数最低为1;不会为负数 3只要有固定性资本成本的存在;财务杠杆系数总是大于1４、总杠杆系数DTL=经营杠杆系数*财务杠杆系数=利润总额边际贡献 七、资本结构1、每股收益分析法1普通股盈余 TE=--•-)1()(T I EBIT D ＝息税前利润-债务资金利息1-所得税率-优先股股利2每股盈余 EPS=N DT I EBIT --•-)1()(＝普通股股数普通股盈余 3每股收益无差别点2、平均资本成本比较法3、公司价值分析法 V=S+B 公司价值=权益资本价值+债务资金价值 S=s K T I EBIT )1()(-•- K s = R f + βR m - R f 八、投资管理1、营业现金净流量NCF =收入-付现成本=利润+非付现成本=收入-付现成本*1-所得税率+非付现成本*所得税率注：此项考虑所得税2、净现值NPV=未来现金净流量现值-原始投资额现值注：1净现值为正;方案可行;说明方案的实际报酬率高于所要求的报酬率;反之则不可行..2适用性强;基本能满足年限相同的互斥投资方案的决策2不适宜独立投资方案的比较决策3有时也不能对寿命期不同的互斥投资方案进行直接决策;比如某项目尽管净现值小;但寿命期短;另一项目尽管净现值大;但它是较长的寿命期内取得的..两项目由于寿命期不同;因而净现值是不可比的..要对两个寿命期不同的投资方案进行比较;需要将各方案均转化为相等寿命期年金净流量3、年金净流量ANCF=年金现值系数现金净流量总现值=年金终值系数现金净流量总终值4、现值指数PVI=原始投资额现值未来现金净流量现值 注：现值指数≥1;方案可行;说明方案实施后投资报酬率高于或等于预期报酬率;反之则不行5、内含报酬率IRR 求I 贴现利率未来每年现金净流量*年金现值系数=原始投资额现值6、回收期PP1静态回收期=每年现金净流量原始投资额 2动态回收期 求nP/A;i;n=每年现金净流量原始投资额现值 7、固定资产更新决策1寿命期相同 用现金流出总现值比较2寿命期不同年金成本=年金现值系数残值收入原始投资额-+残值收入*贴现率+年金现值系数（年营运成本现值）∑ 8、证券投资债券估价基本模型V b =∑=+n t t R t I 1)1(+)1(R n M+=面值*票面利率*普通年金现值系数+面值*复值现值系数V b :债券价值;I ：利息;M ：债券面值;R ：贴现率所期望的最低报酬率9、股票投资1股票估价基本模型 V S =∑∞=1t )1(R D s tt+ 2 优先股是一种永续年金;没有到期日;其价值计算V S =R Ds3固定增长模式下估价 V S=g R D S -14零增长模式下估价 V S =R Ds5阶段性增长模式下估价6股票的内部收益率求贴现率RNPV=∑=n t 1)1(R D t t ++)1(R P N t+-P 0=0T ：第几年;P 0：股票购入价;P t ：股票卖出价九、营运资金管理1、存货模型1一定时期内出售有价证券总交易成本=T/C*F T ：现金需求量;C ：现金持有量;F ：交易成本2一定时期内出售有价证券总机会成本=C/2*K K ：机会成本率3最佳现金持有量C *=K F T /)*2（2、随机模型1回归模型R=⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛i b 4*3231δ+L b ：转换成本;δ：每日现金流量变动的标准差;i:机会成本2最高控制线H=3R-2L3、现金收支的日常管理经营周期=存货周转期+应收账款周转期现金周转期=经营周期-应付账款周转期存货周转期=存货平均余额/每日销货成本应收账款周转期=应收账款平均余额/每日销货收入应付账款周转期=应付账款平均余额/每日购货成本4、应收账款的成本应收账款平均余额=日销售额*平均收现期应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率应收账款占用资金的应计利息即机会成本=应收账款占用资金*资本成本 =全年变动成本/360*平均收现期*资本成本 应收账款的坏账成本=赊销额*预计坏账损失率5、存货管理1订货成本=F 1+QD K 2取得成本TC a = 订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本=F 1+QD K+DU F 1：订货固定成本;D ：年需要量;Q ：每次进货量;K ：每次订货变动成本;DU ：购置成本3储存成本TC C =储存固定成本+储存变动成本= F 2+K C2Q F 2：储存固定成本;K C ：储存单位变动成本4缺货成本TC S5储备存货总成本TC=取得成本+储存成本+缺货成本= F 1+Q D K+DU+ F 2+K C 2Q + TC S6经济订货批量8存货陆续供应再订货点存货陆续供应使用总成本TCQ=9保险储备再订货点=预计交货期内的需求+保险储备6、短期借款1信贷承诺费=信贷额度-实际使用额度*承诺率2补偿性余额实际利率=补偿性余额保留率1利率- 3短期借款成本1收款法下实际利率=名义利率2贴现法下实际利率=利率1利率- 3加息法下实际利率=利率*27、放弃现金折扣的信用成本率=折扣期付款期（信用期）360*%折扣1%折扣-- 十、成本管理边际贡献率=销售收入边际贡献总额=单价单位边际贡献 边际贡献总额=销售收入-变动成本=销售量*单位边际贡献率=销售收入*边际贡献率单位边际贡献=单价-单位变动成本=单价*边际贡献率变动成本率=单价单位变动成本销售收入变动成本总额= 边际贡献率=1-变动成本率1、保本销售量=单位边际贡献固定成本单位变动成本单价固定成本=-2、保本销售额=保本销售量*单价=边际贡献率固定成本 注：1.保本点又称盈亏临界点2.降低保点途径：降低固定成本总额;降低单位变动成本;提高销售单价3、保本作业率=正常经营销售额保本点销售额正常经营销售量保本点销售量= 4、安全边际量=实际或预计销售量-保本点销售量安全边际额=实际或预计销售额-保本点销售额安全边际率=实际或预计销售额安全边际额实际或预计销售量安全边际量= 保本销售量+安全边际量=正常销售量保本作业率+安全边际率=1利润=边际贡献-固定成本=销售量*单位边际贡献-固定成本=销售收入*边际贡献率-固定成本=安全边际额*边际贡献率销售利润率=安全边际率*边际贡献率5、多种产品量本利分析1加权平均法加权平均边际贡献率=∑∑-各种销售销售额某种产品变动成本）（某种产品销售额 综合保本点销售额=加权平均边际贡献率固定成本总额 第一步：各产品销售比重=某产品销售收入/收入总和第二步：各产品边际贡献率=边际贡献/销售收入第三步：综合边际贡献率=∑边际贡献率*销售比重第四步：综合保本销售额=固定成本总额/综合边际贡献率第五步：各产品保本额=综合保本销售额*销售比重 保本量=保本额/单价 2联合单位法联合保本量=联合单位变动成本联合单价固定成本总额- 某产品保本量=联合保本量*一个联合单位中包含的该产品的数量第一步：销量比 A:B=3:2第二步：联合单价=A 单价*3+B 单位*2第三步：联合单位变动成本= A 单位变动成本*3+B 单位变动成本*2第四步：联合保本量=固定成本总额/联合单价-联合变动成本第五步：A 产品保本销量=联合保本量*3B 产品保本销量=联合保本量*23分算法第一步：产品销售比重=某产品销售收入/收入总和第二步：求固定成本分配率=固定成本总额/边际贡献总额第三步：求各产品分配的固定成本=各产品的边际贡献*固定成本分配率 第四步：求各产品的保本量=固定成本/单位边际贡献 保本额=保本量*单价 4顺序法第一种方法：按各产品边际贡献率由高到低排序;依次用各种产品的边际贡献补偿固定成本总额;直至全部由产品的边际贡献补偿完炎止第一种：按各产品边际贡献率由低到高排序;依次用各种产品的边际贡献补偿固定成本总额;直至全部由产品的边际贡献补偿完炎止6、目标利润分析考虑所得税税后利润=息税前利润-利息*1-所得税税率目标利润销售量=单位边际贡献利息所得税率1税后利润固定成本+-+ 目标利润销售额=目标利润销售量*单价敏感系数=利润变动百分比/因素变动百分比7、标准成本控制与分析单位产品的标准成本=直接材料标准成本+直接人工标准成本+制造费用标准成本=∑价格标准）*（用量标准 直接材料标准成本=∑材料价格标准）*准（单位产品材料用量标 标准工资率=标准工资总额/标准总工时直接人工标准成本=工时用量标准*工资率标准标准制造费用分配率=标准制造费用总额/标准总工时制造费用标准成本=工时用量标准*制造费用分配率标准1总差异=实际产量下实际成本-实际产量下标准成本=实际用量*实际价格-实际产量下标准用量*标准价格=实际用量-实际产量下标准用量*标准价格+实际用量*实际价格-标准价格 =用量差异+价格差异用量差异=实际用量-实际产量下标准用量*标准价格价格差异=实际用量*实际价格-标准价格十一、销售预测分析1、定性分析：营销员判断法、专家判断法、产品寿命周期分析法2、定量分析1趋势预测分析法1算术平均法Y=nX i ∑ Y ：预测值;X i ：第i 期的实际销量;n ：期数 2加权平均法Y=X W i ni i ∑=1 W i ：第i 期的权数3移动平均法4指数平滑法Y n+1=aX n +1-aY n a ：平滑指数;X n ：实际销量;Y n ：预测销量 2因果预测分析法 3、产品定价方法1全部成本费用加成定价法1成本利润率定价1.成本利润率=预测利润总额/预测成本总额单位产品价格=适用税率1成本利润率）1（单位成本-++ 2.销售利润率定价销售利润率=预测利润总额/预测销售总额单位产品价格=适用税率销售利润率1单位成本-- 2保本点定价法 单位产品价格=适用税率1单位完全成本适用税率1单位变动成本固定成本-=-+ 3目标利润法 单位产品价格=适用税率1单位完全成本单位目标利润适用税率）1（*产品销量完全成本总额目标利润总额-+=-+ 4变动成本定价法单位产品价格=适用税率1成本利润率）1（*单位变动成本-+ 2以市场需求为基础的定价方法 1需求价格弹性系数定价法E=P Q P Q 00//∆∆E:某种产品的需求价格弹性系数;ΔQ ：需求变动量;Q 0：基期需求量;ΔP ：价格变动量;P 0：基本单位价格十二、财务分析与评价营运资金=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负俩 速动资产：变现能力快;比如货币资金、交易性金融资产和各种应收款现金比率=货币资金+交易性金融资产/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/所有者权益权益乘数=总资产/股东权益利息保障位数=息税前利润/全部利息费用=净利润+利润表中的利息费用+所得税/全部利息费用应收账款周转次数=2/期末应收账款）（期初应收账款销售收入净额应收账款平均余额销售收入净额+= 应收账款周转天数=应收账款周转次数计算期天数=销售收入净额应收账款平均余额*计算期天数 应收账款周转率越高;周转天数越短表明就收账款管理效率高存货周转次数=存货平均余额销售成本 存货周转天数=销售成本存货平均余额*计算期天数存货周转次数计算期天数= 存货周转速度越快;占用水平越低;流动性越强;转换为现金或应收账款的速度就越快;会增强企业的短期偿债能力流动资产周转率=流动资产平均余额销售收入净额 流动资产周转天数=销售收入净额流动资产平均余额*计算期天数流动资产周转次数计算期天数= 流动资产周转次数越多;表明以相同的流动资产完成的周转额越多;流动资产利用效果越好;流动资产周转天数越少;表明流动资产在生产销售阶段占用的时间越短;可相对节约流动资产;增强企业盈利能力固定资产周转率=固定资产平均净值销售收入净额 固定资产周转率高;说明企业固定资产投资得当;结构合理;利用效率高 总资产周转率=平均资产总额销售收入净额 销售毛利率=销售收入销售毛利 销售净利率=销售收入净利润 总资产净利率=平均总资产净利润=销售净利率*总资产周转率净资产收益率=平均所有者权益净利润=资产净利率*权益乘数 权益乘数=平均净资产平均总资产 销售收入增长率=上年销售收入上年销售收入本年销售收入- 总资产增长率=年初资产总额年初资产总额年末资产总额- 营业利润增长率=上年营业利润上年营业利润本年营业利润- 资本积累率=年初所有者权益年初所有者权益年末所有者权益- 销售现金比率=销售收入经营活动现金流量净额 每股营业现金净流量=普通股股数经营活动现金流量净额 全部资产现金回收率=平均总资产经营活动现金流量净额 净收益营运指数=经营所得现金经营活动现金流量净额 基本每股收益=平均数发行在外的普通股加权的净利润归属于公司普通股股东 发行在外的普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+每股股利=股数期末发行在外的普通股现金股利总额每股股利股利发放率=每股收益每股市价市盈率=每股收益期末净资产每股净资产=期末发行在外的普通股股数每股市价市净率=每股净资产。
财务管理学所有公式
财务管理学所有公式
1.资产总计计算公式：资产总计=流动资产+非流动资产
2.负债总计计算公式：负债总计=流动负债+非流动负债
3.权益总计计算公式：权益总计=股东权益+少数股东权益
4.资产负债率计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额
5.有形资产净额公式：有形资产净额=有形资产-有形资产折旧
6.固定资产折旧率计算公式：固定资产折旧率=固定资产折旧/固定资产
7.负债比率计算公式：负债比率=负债总额/权益总计
8.流动比率计算公式：流动比率=流动资产/流动负债
9.速动比率计算公式：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
10.现金比率计算公式：现金比率=现金+约当现金/流动负债
11.有效税率计算公式：有效税率=应纳税所得额×税率/利润总额
12.应付票据计算公式：应付票据=应付票据+暂收款项+票据兑现垫款
13.应交税金计算公式：应交税金=应税收入税金-应报应税收入减征额
14.应收账款计算公式：应收账款=应收账款+预付账款+应收补贴款。
财务管理公式大全
财务管理公式大全一、财务分析公式1. 资产负债率（Debt to Equity Ratio）= 总负债 / 股东权益资产负债率衡量了企业的财务风险，数值越高表示企业负债越多。
2. 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债流动比率用于评估企业偿付短期债务的能力，数值越高表示企业偿债能力越强。
3. 速动比率（Quick Ratio）= （流动资产 - 存货） / 流动负债速动比率衡量了企业在不考虑存货的情况下偿付短期债务的能力。
4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 净信用销售额 / 平均应收账款应收账款周转率反映了企业对客户信用销售的收回速度。
5. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）= 货物销售成本 / 平均应付账款应付账款周转率衡量了企业对供应商的应付账款的支付速度。
6. 总资产周转率（Total Asset Turnover）= 营业收入 / 总资产总资产周转率衡量了企业资产的利用效率。
7. 净利润率（Net Profit Margin）= 净利润 / 营业收入净利润率反映了企业每销售1元商品或提供1元服务所获得的净利润。
8. 毛利率（Gross Profit Margin）= （营业收入 - 营业成本） / 营业收入毛利率衡量了企业生产商品或提供服务的盈利能力。
二、财务预测公式1. 资本预算分析- 净现值（Net Present Value）= 现金流入 - 现金流出- 内部收益率（Internal Rate of Return）= 使净现值等于零的贴现率- 回收期（Payback Period）= 投资成本 / 年现金流入2. 财务比率预测- 营业收入增长率（Revenue Growth Rate）= （本期营业收入 - 上期营业收入）/ 上期营业收入- 净利润增长率（Net Profit Growth Rate）= （本期净利润 - 上期净利润） / 上期净利润三、财务管理控制公式1. 成本控制- 成本率（Cost Rate）= 成本 / 销售收入- 盈亏平衡点（Break-even Point）= 固定成本 / （销售价格 - 可变成本）2. 风险管理- 风险值（Risk Value）= 风险发生概率 ×风险损失金额- 风险控制指数（Risk Control Index）= 风险损失金额 / 风险总值3. 绩效评估- 资本回报率（Return on Investment）= 净利润 / 总资产- 股东权益回报率（Return on Equity）= 净利润 / 股东权益四、财务决策公式1. 投资决策- 内部收益率（Internal Rate of Return）= 使净现值等于零的贴现率- 投资回收期（Investment Payback Period）= 投资成本 / 年现金流入2. 融资决策- 杠杆倍数（Leverage Ratio）= 总负债 / 股东权益- 债务比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产以上仅为一些常用的财务管理公式，不同行业和企业可能有特定的公式和指标适用于其财务分析和决策过程。
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全财务管理是指在经营活动中对企业的财务进行有效监控、分析和控制。
为了帮助企业管理者更好地进行财务决策和分析，以下是一些常用的财务管理公式：1.盈利能力和利润分析公式：-毛利润率=毛利润/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-营业利润率=营业利润/销售收入-总资产利润率=净利润/总资产-资产回报率=净利润/全部者产-杠杆倍数=借款资本/自有资本2.偿债能力分析公式：-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用3.财务杠杆分析公式：-负债比率=负债总额/资产总额-权益比率=所有者权益/资产总额-长期负债比率=长期负债/资产总额4.资本结构分析公式：-财务杠杆=总资产/所有者权益-权益乘数=总资产/净资产-资本周转率=净销售收入/资产净值5.现金流量分析公式：-现金流入=销售收入+短期借款+长期借款+股权融资+利息收入+资本性支出-现金流出=购买商品成本+销售费用+利息支付+分红支付+税费支出+资本性支出-现金流量净额=现金流入-现金流出6.投资回报率分析公式：-投资回报率=净利润/投资总额-资本回报率=净利润/资本投入7.经济增加值分析公式：-经济增加值=销售收入-可变成本-固定成本-经济增加值率=经济增加值/销售收入8.成本控制分析公式：-调整后纯资本金利润率=调整后的纯资本金利润/调整后的纯资本金-资本金净资产回报率=净利润/资本金净资产以上是一些常用的财务管理公式，可以用于对企业的财务情况、盈利能力、偿债能力、财务杠杆、资本结构、现金流量、投资回报率等进行分析和评估。
需要根据具体情况选择合适的公式，并结合其他财务数据进行综合分析。
财务管理公式大全
财务比率公式大全一、短期偿债能力比率1.营运资本营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-股东权益-非流动负债）=（股东权益+非流动负债）-非流动资产=长期资本-长期资产2.流动比率流动比率=流动资产÷流动负债=1÷（流动负债÷流动资产）=1÷（1-营运资本配置率）3.速冻比率速冻比率=速冻资产÷流动负债速冻资产=流动资产-存货4.现金比率现金比率=货币资金÷流动负债5.现金流量比率现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债二、长期偿债能力比率1.资产负债率资产负债率=总负债÷总资产2.产权比率和权益乘数产权比率=总负债÷股东权益权益乘数=总资产÷股东权益产权比率=权益乘数×资产负债率3.长期资本负债率长期资本负债率=非流动负债÷（非流动负债+股东权益）4.利息保障倍数利息保障倍数=息税前利润÷利息支出=（净利润+利息费用+所得税费用）÷利息支出利息费用=费用化利息，利息支出=资本化利息+费用化利息5.现金流量利息保障倍数现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额÷利息支出6.现金流量与负债比率现金流量与负债比率=经营活动现金流量净额÷负债总额三、营运能力比率1.应收账款周转率应收账款周转次数（率）=营业收入（或赊销收入）÷平均应收账款余额应收账款周转天数=365÷（营业收入÷平均应收账款余额）平均应收账款余额=（期初应收账款账面余额+期末应收账款账面余额）÷2 应收账款账面余额=应收账款账面价值+坏账准备2.存货周转率存货周转次数（率）=营业收入或营业成本÷存货平均余额存货周转天数=365÷（营业收入或营业成本÷存货平均余额）营业成本用于流动性分析，营业收入用于获利能力分析3.流动资产周转率流动资产周转次数（率）=营业收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数=365÷（营业收入÷流动资产平均余额）4.营运资本周转率营运资本周转次数（率）=营业收入÷营运资本营运资本周转天数=365÷（营业收入÷营运资本）5.非流动资产周转率非流动资产周转次数（率）=营业收入÷非流动资产非流动资产周转天数=365÷（营业收入÷非流动资产）6.总资产周转率总资产周转次数（率）=营业收入÷总资产总资产周转天数=365÷（营业收入÷总资产）四、盈利能力比率1.营业净利率营业净利率=净利润÷营业收入2.总资产净利率总资产净利率=净利润÷平均资产总额=（净利润÷营业收入）×（营业收入÷平均资产总额）=营业净利率×总资产周转次数3.权益净利率权益净利率=净利润÷股东权益五、市价比率1.市盈率市盈率=每股市价÷每股收益每股收益=普通股股东净利润÷流动在外普通股加权平均股数=（净利润-优先股股息）÷流动在外普通股加权平均股数2.市净率市净率=每股市价÷每股净资产每股净资产=普通股股东权益÷流动在外普通股股数3.市销率市销率=每股市价÷每股营业收入每股营业收入=营业收入÷流动在外普通股加权平均股数六、杜邦分析体系权益净利率=（净利润/营业收入）×（营业收入/总资产）×（总资产/股东权益）=营业净利率×总资产周转次数×权益乘数。
财务管理基本公式大全
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1.利润公式：
利润=销售收入-成本-费用
销售收入=售价×销量
成本=直接成本+间接成本
费用=固定费用+变动费用
2.成本公式：
直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用间接成本=管理费用+销售费用
总成本=直接成本+间接成本
3.利润率和利润率分析公式：
利润率=利润/销售收入×100%
毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100%
净利率=利润/销售收入×100%
资产利润率=利润/资产总额×100%
4.资本结构和财务杠杆公式：
资本结构=负债/资产×100%
杠杆倍数=资产总额/净资产
财务杠杆=杠杆倍数-1
5.现金流量公式：
净现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出
自由现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出-资本支出
6.资本预算公式：
净现值=∑(现金流量/(1+折现率)^n)
投资回收期=投资额/年平均现金流量
内部收益率=投资现金流量的折现率使净现值等于0
7.股票估值公式：
市盈率=市场价格/每股收益
市净率=市场价格/每股净资产
市销率=市场价格/每股销售收入
8.财务指标公式：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产周转率=销售收入/资产总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款
这些公式只是财务管理中的部分基本公式，财务实践中还有更多专业和复杂的公式适用于不同的情况和需求。
根据具体的问题和目标，可以选择相应的公式进行计算和分析，以支持合理的决策和财务管理。
财务管理公式大全
财务管理公式大全下面是店铺整理的财务管理公式大全，赶紧收藏吧，总会有用到的时候。
财务管理公式大全(一)1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)3、标准方差=方差的开平方(期望值相同，越大风险大)4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同，越大风险大)5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)9、必要收益率=无风险收益率+b×V=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)其中：(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬，即斜率财务管理公式大全(二)P-现值、F-终值、A-年金10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P(1+i)n =P(F/P，i，n)13、年金终值F=A(F/A，i，n)――偿债基金的倒数偿债基金A= F(A/F，i，n)14、年金现值P=A(P/A，i，n)――资本回收额的倒数资本回收额A= P(A/P，i，n)15、即付年金终值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F= A(F/A，i，n)――n表示A的个数18、递延年金现值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P=A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)反向变动：i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1股票计算：22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)债券计算：27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值29、零利率=面值的复利现值30、本期收益率=年利息/买入价31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法财务管理公式大全(三) 共6页:上一页123456下一页。
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1.会计方面的公式：
-总资产=负债+股东权益
-总负债=短期负债+长期负债
-股东权益=总资产-总负债
-營業利益=营业收入-营业成本-营业费用
-净利润=营业利润-税费-其他费用
2.财务比率和指标的公式：
-资产负债率=总负债/总资产
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-期末现金余额=期初现金余额+现金流入-现金流出-毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入
-净利率=净利润/营业收入
3.投资和财务决策的公式：
-现值=未来现金流/(1+投资回报率)^年数
-内部回报率=使项目的净现值等于零的折现率
-投资回收期=投资金额/年净现金流量
-负债成本=(借款利率*借款金额)/借款期限
4.财务评估和估值的公式：
-理论股价=每股收益*市盈率
-市盈率=股票价格/每股收益
-ROE=净利润/股东权益
-ROI=(净利润+利息)/总投资
-投资回报率=(投资终值-投资初始值)/投资初始值
5.资本预算和项目评估的公式：
-净现值=现金流入-现金流出
-平均投资回报率=总净利润/总投资
-内部回报率=使项目的净现值等于零的折现率
-投资回收期=投资金额/平均年现金流量
-资本金的成本=(年息/(1-税率))/资本金
这只是一些常用的财务管理公式示例，实际上，财务管理领域涉及的公式非常广泛和复杂。
财务专业人员需要根据具体情况和需求，选择适合的公式来进行分析和决策。
财务管理公式汇总
财务管理公式汇总财务管理是企业重要的管理职能之一，它涵盖了财务规划、预算编制、资金筹集、投资决策、资本结构管理、分红政策制定、风险管理、经营性负债管理、财务分析以及财务报告等方面。
为了帮助企业进行有效的财务管理，以下汇总了一些重要的财务管理公式，供参考。
1.财务分析公式-资本回报率（ROE）=净利润/股东权益-总资产回报率（ROA）=净利润/总资产-负债比率=总负债/股东权益-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债-应收账款周转率=净销售收入/平均应收账款余额-存货周转率=成本销售/平均存货余额-固定资产周转率=净销售收入/固定资产净值2.资金管理公式-现金比率=现金及现金等价物/流动负债-运营资金=流动资产-流动负债-资本成本=总债务成本+股权成本-资本周转率=销售收入/总资本-资本结构比率=长期负债/长期资本-资本资产比率=长期负债/总资本-资本资金净额=总资本额-流动负债3.预算管理公式-毛利润率=（销售收入-销售成本）/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-成本率=成本/销售收入-固定成本比率=固定成本/销售收入-可变成本比率=可变成本/销售收入-边际贡献率=（销售收入-变动成本）/销售收入-平均边际贡献率=（销售收入-变动成本）/销售数量4.投资决策公式-回收期（简化）=投资额/年现金流量-回报率=年现金流量/初始投资额-净现值（NPV）=现金流入-现金流出/（1+投资回报率）^年数-内部收益率（IRR）=净现值=0时的投资报酬率5.估值公式-资产估值=资产现金流量/资产折现率-企业估值=自由现金流量/自由现金流量折现率-股权估值=净利润/股权收益率-企业价值=净利润/股权收益率-未分配利润-存货准备金公式=存货准备金=存货成本*存货准备金率这些公式只是财务管理中的一部分，每个企业的财务管理需求可能不同，因此在实际运用时需要根据具体情况进行调整和补充。
财务管理公式的正确运用能够帮助企业进行科学决策，优化财务结构，提高经营绩效。
财务管理公式集合
财务管理公式集合一、财务指标公式1. 盈利能力指标- 净利润率 = 净利润 / 营业总收入- 毛利率 = (营业总收入 - 营业成本) / 营业总收入- 资产报酬率 = 净利润 / 总资产2. 偿债能力指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用3. 运营能力指标- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产4. 成长能力指标- 年均复合增长率 = （最后一年末数 / 第一年初数）^(1 / 年数) - 1 - 股东权益增长率 = (期末股东权益 - 期初股东权益) / 期初股东权益- 资本积累率 = (期末总资产 - 期初总资产) / 期初总资产二、财务报表公式1. 资产负债表公式- 总资产 = 负债合计 + 所有者权益- 资产总计 = 流动资产 + 固定资产 + 其他资产- 负债合计 = 流动负债 + 长期负债 + 其他负债- 所有者权益 = 资本 + 利润留存2. 损益表公式- 营业总收入 = 销售收入 + 其他收入- 营业成本 = 利润总额 - 营业收入 + 税金及附加 + 营业费用- 净利润 = 利润总额 - 所得税3. 现金流量表公式- 经营活动现金流量净额 = 销售商品、提供劳务收到的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金- 投资活动现金流量净额 = 收回投资收到的现金 - 购建固定资产等支付的现金- 筹资活动现金流量净额 = 吸收投资收到的现金 - 偿还借款等支付的现金- 现金净增加额 = 期末现金余额 - 期初现金余额三、财务分析公式1. 财务比率分析- 偿债能力比率 = 流动比率 + 速动比率- 盈利能力比率 = 总资产周转率 * 销售净利率- 资本结构比率 = 负债合计 / 资产总计- 成长性比率 = 股东权益增长率 * 年均复合增长率2. 偏差分析公式- 实际增长率 = (实际数值 - 预算数值) / 预算数值- 偏差率 = 实际增长率 * 100%3. 现金流量分析- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 营业收入- 现金再投资比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润- 现金流量充分度 = 经营活动现金流量净额 / 当期现金流量债务偿还额四、财务风险管理公式1. 波动率计算- 波动率 = 标准差 / 平均值2. Beta系数计算- Beta系数 = 相关系数 * (股票标准差 / 指数标准差)3. 夏普比率计算- 夏普比率 = (资产组合收益率 - 无风险利率) / 资产组合波动率4. 预期风险值计算- 预期风险值 = 1.65 * 资产组合波动率以上是一些常用的财务管理公式，对于财务管理工作起到了重要的辅助作用。
财务管理学计算公式汇总
单利终值=现值×(1+利率×计算期数)单利现值=终值/ (1+利率×计算期数)复利终值=现值×(1+利率) ^n ，n 为计息期数复利现值=单利终值/ (1+利率) ^n年金终值=每次收付款项的金额×Σ(1+利率) ^(t-1) ，t 为每笔收付款项的计息期数(1+ 利率) ^ (t— 1) 为年金终值系数可查表后付年金系数= { (1+利率) ^n—1}/利率年偿债基金(年金) =年金终值×年金终值系数的倒数年金现值=年金×Σ {1/ (1+利率) ^t ，t 为每笔收付款项的计息期数， {1/ (1+利率) ^t 为年金现值系数可查表年资本回收额 A=年金现值×资本回收系数先付年金终值=年金×年金终值系数×(1+利率)先付年金现值=年金×年金现值系数×(1+利率)递延年金现值=年金×年金现值系数×复利现值系数永续年金现值=年金× (1/利率)不等额系列付款现值= Σ现金流量× {1/(1+利率) ^t}计息期短于一年:期利率=年利率/每月计息期数换算后的计息期数=年数×每年的计息期数分期计算的年利率=(1+计息期规定的年利率) ^m-1 ，m 为一年的计息期数预期收益= Σ第 i 种可能结果的收益×第 i 种可能结果的概率。
标准离差=根号下Σ(随即变量—期望值) ^2×概率标准离差率=标准离差/期望值×100％应得风险收益率=风险价值系数×标准离差率应得风险收益额=收益期望值×风险收益率/ (无风险收益率+风险收益率)预测风险收益率=预测投资收益率—无风险收益率资本需要量= (上年资本实际平均占有量—不合理平均占用额)×(1 加减预测年度销售增减率)×(1加减预测期资本周转速度变动率)需要追加的外部筹资额=预计年度销售增加额(Σ基年敏感资产总额除以基年销售额×Σ基年敏感负债总额除以基年销售额) —预计年度留用利润增加额预测模型:资本需要量=不变资本+ (单位业务量所需要的变动资本×业务量)新股发行价格：1。
财务管理必背公式
1、单利：I=P＊i*n
2、单利终值：F=P(1+i*n)
3、单利现值:P=F/(1+i*n)
4、复利终值：F=P(1+i)n或：P(F/P，i，n)
5、复利现值：P=F＊(1+i)-n或:F(P/F，i，n)
6、普通年金终值：F=A[(1+i)n—1]/i或：A(F/A，i，n)
84、环比动态比率=分析期数值/前期数值
85、流动比率=流动资产/流动负债
86、速动比率=速动资产/流动负债速动资产=货币资金+短期投资+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款
—待摊费用—待处理流动资产损失
87、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债＊100％
88、资产负债率=负债总额/资产总额
重;Kj为第j种资金的成本
33、筹资总额分界点:BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点;TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi
为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例
34、边际贡献：M=(p—b)x=m＊x
式中：M为边际贡献；p为销售单价;b为单位变动成本；m为单位边际贡献;x为产销量35、息税前利润：EBIT=
每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利;当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利。40、公司的市场总价值=股票的总价值+债券的价值股票市场价格=(息税前利润-利息)＊(1-所得税税率)/普
通股成本式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm—RF)41、投资组合的期望收益率：RP=∑WjRj
42、协方差：Cov(R1，R2)=1/n∑(R1i-R1)(R2i—R2)43、相关系数：ρ12=Cov(R1,R2)/(σ1σ2)
财务管理公式大全及解释
财务管理公式大全及解释一、财务分析相关公式。
1. 偿债能力分析。
- 流动比率 = 流动资产÷流动负债。
- 解释：流动比率衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。
一般认为，流动比率应在2左右比较合理。
例如，企业流动资产为100万元，流动负债为50万元，流动比率 = 100÷50 = 2，表明企业每1元流动负债有2元流动资产作为偿债保障。
- 速动比率 = 速动资产÷流动负债（速动资产 = 流动资产 - 存货）- 解释：由于存货的变现能力相对较差，速动比率在计算时剔除了存货。
速动比率比流动比率更能准确地反映企业的短期偿债能力。
正常的速动比率一般为1左右。
比如企业流动资产100万元，其中存货30万元，流动负债50万元，速动资产 = 100 - 30 = 70万元，速动比率 = 70÷50 = 1.4。
- 资产负债率 = 负债总额÷资产总额×100%- 解释：资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
例如，企业负债总额为80万元，资产总额为200万元，资产负债率 = 80÷200×100% = 40%，表明企业总资产中有40%是通过负债筹集的资金。
2. 营运能力分析。
- 应收账款周转率 = 营业收入÷平均应收账款余额（平均应收账款余额=(应收账款期初余额 + 应收账款期末余额)÷2）- 解释：应收账款周转率反映了企业应收账款周转速度的快慢及管理效率的高低。
周转次数越多，表明应收账款管理效率越高。
例如，企业营业收入为500万元，应收账款期初余额为50万元，期末余额为30万元，平均应收账款余额=(50 + 30)÷2 = 40万元，应收账款周转率 = 500÷40 = 12.5次。
- 存货周转率 = 营业成本÷平均存货余额（平均存货余额=(存货期初余额+存货期末余额)÷2）- 解释：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。
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财务管理公式一、资金时间价值假设F （或S ）表示终值（本利和），P 表示现值（本金），i 表示利率，n 表示期数或年数，A 表示年金。
1、 单利终值：()n i P F ⨯+⨯=12、 单利现值：ni FP ⨯+=13、 复利终值：),,()1(n i PFP i P F n⨯=+⨯=——此公式是一年复利一次其中，()ni +1 即（),,n i PF称为复利终值系数。
若一年复利计息m 次，则公式),,()1(mn m iP F P mi P F mn ⨯=+⨯=4、 复利现值：),,()1(n i F PF i F P n⨯=+⨯=-其中，（1+)i n-即复利现值系数。
由此可见，复利终值系数与复利现值系数互为倒数。
5、 普通年金（也称后付年金）终值：),,(1)1n i A F A ii A F n ⨯=-+⨯=（ 其中，ii n 1)1-+（即),,(n i A F 为普通年金终值系数。
由该公式可以推导出),,(1),,(n i AF F n i AF F A ⨯==其中，),,(1n i AF=1)1(-+ni i为偿债基金系数。
由此可见，普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数。
6、 普通年金现值：),,()11n i A P A ii A P n⨯=+-⨯=-（ 由该公式可以推导出),,(1),,(n i AP P n i AP P A ⨯==其中，),,(1n i AP =ni i-+-)1(1为投资回收系数。
由此可见，普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数。
7、 预付年金（也称先付年金或即付年金）终值：⎥⎦⎤⎢⎣⎡--+⨯=+11)1(1i i A F n =[]1)1,,(-+⨯n i A F A=)1(),,(i n i A FA +⨯⨯= )1,,(),,(i PF n i A F A ⨯⨯故n 期预付终值年金系数等于n+1普通年金终值系数与1的差。
或者n 期预付终值年金系数也等于n 期普通年金终值系数与（1+i ）的乘积。
8、 预付年金（也称先付年金或即付年金）现值：⎥⎦⎤⎢⎣⎡+-+-⨯=--11)1(1)1(i i A P n =[]1)1,,(+-⨯n i A P A=)1(),,(i n i APA +⨯⨯= )1,,(),,(i PF n i A P A ⨯⨯故n 期预付现值年金系数等于n-1普通年金现值系数与1的和。
或者n 期预付现值年金系数也等于n 期普通年金现值系数与（1+i ）的乘积。
9、 递延年金现值：),,(),,[(),,(),,(m i A P n m i A P A m i F P n i A PA P -+⨯=⨯⨯=]=),,(),,(n m i FP n i AFA +⨯⨯ 10、永续年金现值：iA P =二、资金成本：所谓资金成本是指筹集资金和使用资金付出的代价。
一般而言，筹集资金付出的代价指筹集资金的手续费、发行费、佣金等称为筹资费用；使用资金的代价是指股票筹资的股利及负债筹资的利息称为占资费用。
资金成本率是指占资费用与筹资金额的比值。
故：FP Df P D K -=-=)1(其中，D 为占资费用，P 为筹资总额，F 为筹资费用。
f 为筹资费用率，它等于筹资费用与筹资总额的比值即PF f =。
个别资金成本率： 1、 长期借款：)1()1(L L L F L T I K --=其中，B I 为借款利息（它等于借款总额乘以借款利率即i P B ⨯）i 为借款利率，t 为企业所得税税率，B P 为借款总额。
2、 债券：)1()1(B B B F B T I K --=其中，D I 为债券利息（它等于债券面值乘以债券票面利率即i B ⨯）i 为债券利率，t 为企业所得税税率，D P 为债券筹资总额或债券发行价格，D f 为筹资费用率。
3、 优先股：)1(P P PP f P D K -=其中，P D 为优先股股利（它等于优先股面值乘以固定票面利率），P P 为优先股筹资总额，P f 为筹资费用率。
4、 普通股：g F P D K C C C +-=)1(其中，S D 为普通股基年（或基期或上年）股利、（它等于普通股面值乘以基期票面利率），S P 为普通股筹资总额，s f 为筹资费用率，g 为股利增长率，1D 为普通股最近一年（或今年）股利。
5、 留用利润（或留存收益）：g P Dg P g D K SS S E +=++=1)1(对于上述个别资金成本率而言，其资金成本从高到低排列顺序为：普通股、留用利润、优先股、债券、长期借款。
6、 综合资金成本率：jnj jW WK K ∑==1，其中j K 为个别资金成本率，j W 为各种资金占总资金的比重。
三、杠杆原理1、经营杠杆系数：指息税前收益变动率相当于销售额（销售量）变动率之间的倍数。
pxx p a x b p xb p SS EBIT EBITDOL ∆--∆-=∆∆=)()(=F -C -S C -S )()(=---F V P Q V P Q =息税前收益边际贡献 。
表示固定成本总额。
为销售量，为单位变动成本，为销售单价，F Q V P 表示变动成本总额。
为销售额即，为息税前收益即其中，C PQ S F V P Q EBIT ,)(--2、财务杠杆系数：指税后每股收益的变动率相当于息税前收益变动率的倍数。
IEBIT EBIT EBITEBIT N D t I EBIT Nt EBIT EBIT EBIT EPS EPSDFL P -=∆----∆=∆∆=/])1)([(/)1( 其中，EPS 为税后每股收益，P D 为优先股股利，I 为债务利息。
3、总杠杆系数，也叫复合杠杆系数，指经营杠杆系数与财务杠杆系数的乘积。
SSEPS EPS EBITEBITEPS EPS S SEBIT EBITDTL ∆∆=∆∆⨯∆∆=由此可见，总杠杆系数指息税前收益相当于销售额变动率的倍数。
*公司价值：V=S+B V 表示公司总价值，即公司总的折现价值。
S 表示公司股票折现价值，B 表示公司债券的折现价值。
SK T I EBIT S )1)((--=)(F M F S R R R K -+=β公司资本成本率的测算：VS K T V B K K S B W •+-•=)1( 四、每股收益法（筹资无差别点）原理：利用每股收益无差别进行筹资决策。
第一步，列出新方案不同的资金结构。
第二步，列出新方案不同的税后每股收益。
2211)1)(()1)((N T I EBIT N T I EBIT EPS --=--=第三步，令各方案的每股收益相等，计算出每股收益无差别点时的EBIT 的值。
这里，所谓每股收益无差别点是指各方案每股收益相等的EBIT 的值。
第四步，制EBIT---EPS 分析图。
五、现金流量现金流量的内容（按时间来分）： 1、初始现金流量：（1）固定资产初始投资：包括固定资产的购建、安装、设计、调试及运输费用。
（2）流动资金垫支：该项目有始有终。
（3）原有固定资产的变价或残值收入。
（4）其他投资费用：包括谈判费用、注册费等。
（5）机会成本 2、营业现金流量：营业成本=付现成本+折旧营业现金流量（NCF ）=营业收入－付现成本－所得税 =营业收入－（营业成本－折旧）－所得税 =营业收入－营业成本－所得税+折旧 =净利润+折旧=（营业收入－营业成本）×（1－所得税税率）+折旧=[营业收入－(付现成本+折旧)] ×（1－所得税税率）+折旧=（营业收入－付现成本）×（1－所得税税率）+折旧×所得税税率 其中，折旧×所得税税率称为折旧抵税，可视为现金流入量。
3、终结现金流量：（1）固定资产变价或残值收入 （2）流动资金垫支回收 （3）土地变价收入*会计盈亏平衡点：单位变动成本单位售价固定成本会计盈亏平衡点-=财务盈亏平衡点：表示固定成本。
，表示该项目的年折旧额表示销售数量，表示单位变动成本表示销售单价，表示年平均现金流量，F D Q v a ACF T v a T F D ACF Q )1)(()1(---+-=六、项目投资决策指标（一）静态指标法1、投资回收期：指从初始投资到收回全部原始投资所耗费的时间。
（1）若每年净现金流量相等，则年现金流量原始投资额投资回收期=（2）若每年净现金流量不相等，则需计算累计净现金流量。
2、平均利润率（投资报酬率）ARR ：原始投资额年平均利润额=ARR（二）动态指标法 1、净现值（NPV ）：指投资项目周期内所有现金流入量的现值之和与所有现金流出量现值之和的差额。
（1）若每年营业现金净流量（即NCF ）不相等，则NPV=C PVIFNCF ni nt t-⨯∑=,1其中n A 为各年不相等的NCF ，0P 为初始投资额。
（2）若每年营业现金净流量相等，则CPVIFA NCF NPV n k -⨯=,其中A 为各年相等的NCF ，0P 为初始投资额。
2、获利指数（PI ）：指投资项目周期内所有现金流入量的现值之和与所有现金流出量现值之和的比值。
（1）若每年营业现金净流量（即NCF ）不相等，则CPVIFNCF PI nt ni t∑=⨯=1, C 为初始投资额（2）若每年营业现金净流量相等，则CPVIFA NCF PI ni ,⨯=C 为初始投资额3、内含报酬率（IRR ）：指使净现值0,=-⨯=C PVIFA NCF NPV n i 时的贴现率。
（1）若每年营业现金净流量（即NCF ）不相等，则需要推算。
（2）若每年营业现金净流量相等，则 第一步，计算年金现值系数。
第二步，查表，利用插值法计算IRR 。
七、债券发行价格（一）每年计算利息并支付，到期还本付息。
()),,(),,()1(1n k F P B n k A P I k Bk IP n n⨯+⨯=+++=∑其中，I 为债券利息（它等于债券面值B 乘以债券票面利率i ），k 为市场利率。
（二）到期一次还本付息。
()),,()(1n k FPnI B k BnI P n⨯+=++=∑其中，I 为债券利息（它等于债券面值B 乘以债券票面利率i ），k 为市场利率。