科目余额汇总表
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
科目汇总表账务处理程序
科目汇总表账务处理程序
1、首先，根据科目汇总表，将每一科目的借贷方金额进行汇总，确定借方金额和贷方金额是否相等；
2、然后，根据科目汇总表需要进行反向摊销处理，将该科目汇总表反馈给期初余额，然后对比期末余额，确认它们是否一致；
3、再次，根据科目汇总表，分别确定借方和贷方金额，检查记录的凭证是否完整；
4、然后，全面审查科目汇总表的余额，检查期末余额是否与科目余额一致；
5、最后，将本期各科目期末余额及发生额登记在总账上，完成本期的账务处理。
金碟财务软件手册——明细账凭证汇总表科目余额表
金碟财务软件手册——明细账凭证汇总表科目余额表明细账查询各科目的明细账账务数据，这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；在明细账查询功能中，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
一、明细账查询条件范围设定：在账务处理窗口，单击〈明细账〉按钮，系统弹出明细分类账查询条件录入窗口，如下图所示：图4-61在此窗口中设定明细账查询的条件及范围。
²会计期间：选择明细分类账输出的会计期间范围，可以为一个期间，也可以为多个期间。
²币别：选择输出哪一种币别的明细分类账数据，在这里除可以选择已设定好的外币币别之外，系统还提供了“所有币别”、“所有币别多栏式”两种选项，“所有币别”输出的明细账目是将普通单一币别三栏账中增加了“币别”“汇率”原币金额三个栏目，将每一笔业务的三项数据都填列出来，如下图所示。
图4-62“所有币别多栏式”则将所有货币的币别都同时列示在“借方金额”，“贷方金额”和“余额”三栏内。
²明细科目范围科目代码的范围：查询明细账时科目代码的起止范围。
包括核算项目：选择是否进行核算项目的明细账输出，以便统计出以“明细科目—往来单位—部门-职员”为顺序的明细分类账。
项目类别：选择要输出哪一种核算项目类别的明细账数据。
项目代码范围：选定的核算项目类别中核算项目的范围。
²非明细科目非明细科目选项是选定明细账输出时，不按照明细科目的方式输出，而是将明细科目中发生的业务全部在一级科目下反映。
²包括未过账凭证如果选取此项，则在输出明细账时，将未过账的凭证也一同包含在明细账中输出。
²无发生额不显示如果选取此项，则在输出明细账时，将没有本期借方或本期贷方发生额的科目不显示。
²只显示本期有发生且期末余额不为零如果选取此项，则在输出明细账时，将只显示本期有发生且余额不为零的科目，本期有发生但余额为零的科目则不会显示。
科目余额汇总表
期初余额
借方
贷方
本期发生额
借方
贷方
期未余额
借方
贷方
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科目余额表
科目名称
现金 银行存款 1、 2、
其他货币资金 预收帐款 低值易耗品 应收帐款 1、 2、 3、 4、 5、 6、
其他应收款 1、 2、 3、 4、 5、 6、
待摊费用 固定资产 累计折旧 长期投资 长期待摊费用 应付工资 应付福利费 应付帐款 1、 2、 3、 4、 5、 6、
应交税金 1、
科目余额表
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5、 6、
其他应交款 其他应付款 1、 2、 3、 4、
预付帐款
实收资本
本年利润
利润分配
主营业务收入
主营业务税金及附加
主营业务成本
管理费用
财务费用
其他业务收入
其他业务支出
营业外收入
营业外支出
所得税
合
计
期初余额
借方
贷方
本期发生额
借方
贷方
期未余额
借方
(完整版)资产负债表、利润表、科目汇总表空白表格,推荐文档
资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期 其他应付款 其他流动资 一年内到期的非流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金非流动负债： 持有至到期 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投 长期应付款 投资性房地 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清非流动负债合计 生产性生物负债合计 油气资产所有者权益（或股 无形资产 实收资本（或股 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费 盈余公积 递延所得税 未分配利润 其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。
科目汇总表账务处理程序
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
科目汇总表账务处理程序的一般步骤如下： （1） 根据原始凭证填制汇总原始凭证。 （2） 根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证。 （3） 根据收款凭证、付款凭证逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账。 （4） 根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账。 （5） 根据各种记账凭证编制科目汇总表。 （6） 根据科目汇总表登记总分类账。 （7） 期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关 总分类账的余额核对相符。 （8） 期末，根据总分类账和明细分类账的记录编制财务报表。
（7） 根据总分类账和有关明细分类账编制会计报表（略）。
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
三、 科目汇总表账务处理程序的优缺点与适用范围
（一） 科目汇总表账务处理程序的优缺点
科目汇总表账务处理程序的优点：首先，根据科目 汇总表中的汇总金额登记总分类账，可以大大减少登记 总分类账的工作量；其次，科目汇总表定期进行试算平 衡，可以及时发现问题，从而提高总分类账登记的正确 性，减少会计核算工作中的差错；最后，科目汇总表的 编制方法比较简便。
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
（5） 根据科目汇总表登记总分类账。以银行存款和原材料 的总分类账为例，银行存款与原材料期初余额分别为523 600元、 145 000元。银行存款总分类账与原材料总分类账分别如表8-11、 表8-12所示。
（6） 将总分类账与日记账核对、所对应的明细分类账进行 核对（略）。
二、 科目汇总表账务处理程序的一般步骤
【例8-3】沿用【例- 1】中的资料。 （1） 根据上述资料填制记账凭证，记账凭证采用收、 付、转三种格式，记账凭证简表如表8-10所示。 （2） 根据收款凭证和付款凭证登记日记账（略）。 （3） 根据原始凭证和记账凭证登记明细分类账（略）。 （4） 根据记账凭证编制科目汇总表，如表8-10所示。） 科目汇总表账务处理程序的适用范围
科目余额表模板3篇
科目余额表模板第一篇：科目余额表模板的介绍科目余额表是会计工作中经常使用的一种账目表格，用来记录企业的账目变动情况和会计账户余额变化情况，通常用于财务报表的编制和内部管理。
科目余额表包括科目余额表分类汇总、科目余额表反分类汇总和科目余额表查询三种形式，便于管理和决策人员根据具体情况选择使用。
科目余额表模板是各种科目的余额和交易信息的汇总表，包括科目编码、科目名称、期初余额、本期交易额、期末余额等信息。
根据科目编码可以进行分类汇总、反分类汇总和查询，以便分析和比较不同时期的数据。
科目余额表模板通常由会计人员在电脑上预先设定，并按照需要随时调整，可以根据财务和管理人员的要求，灵活地生成各种格式的余额表和报表。
在使用科目余额表模板时，要注意数据的准确性和完整性，及时更新和核对账目信息，避免出现错误和漏项。
科目余额表模板在企业的经济管理和财务决策中发挥重要作用，可以帮助企业及时、准确地掌握经营情况和财务状况，为企业管理和决策提供了可靠的基础数据。
第二篇：科目余额表模板的使用方法科目余额表模板是会计工作中重要的工具之一，使用方法简便，下面介绍其具体操作步骤。
1、打开电脑软件，进入会计软件账目管理界面。
2、选择科目余额表模板，根据要求设置账目范围和查询条件。
3、输入科目编码和名称，设置期初余额和期末余额，维护交易信息。
4、通过分类汇总、反分类汇总和查询等功能，对数据进行统计和分析。
5、根据需要生成余额表和报表，输出到Excel等文件中进行排版和打印。
6、在使用过程中，及时核对数据，避免漏项和误解，不断调整和完善账目信息。
综上所述，科目余额表模板是会计工作中必不可少的工具之一，使用方法简便，但要注意数据的准确性和完整性，及时更新和核对账目信息，避免出现错误和漏项。
第三篇：科目余额表模板的优点和局限性科目余额表模板是会计工作中常用的一种工具，具有以下优点和局限性。
优点：1、科目余额表模板可以帮助企业及时、准确地掌握经营情况和财务状况，为企业管理和决策提供了可靠的基础数据。
资产负债表的编制依据
资产负债表的编制依据
资产负债表编制依据是会计恒等式，资产=负债+所有者权益。
资产负债表是根据科目余额表编制。
利润表是根据科目汇总表编制，科目汇总表定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。
依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。
科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。
科目余额汇总表它是按照总账科目余额编制的：
资产类科目：
期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；
负债及所有者权益类科目：
期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
科目汇总表附件怎么写
科目汇总表附件怎么写
科目汇总表是一张大表，里面有诸多内容，刚接触的时候稍不留神就容易填错，所以大家填写的时候都要小心一些。
只要多填几次，往后就很容易上手了。
科目汇总表按照以下方式填写：
一般情况下，科目汇总表是在每月末的时候填列，是要根据“丁字帐”中的各科目的本期借贷方的发生额填写的，是多少，就应该填多少。
像管理费用这些损益类科目，应该要先结转本年利润，之后才登“丁字帐”，最后用来做科目汇总表。
①根据原始凭证或者原始凭证汇总表来编制收款凭证、付款凭证以及转账凭证；
②根据收款凭证、付款凭证来登记现金日记账和银行存款日记账；
③根据原始凭证或者原始凭证汇总表、收款凭证、付款凭证、转账凭证来逐笔登记各种明细分类账；
④根据收款凭证、付款凭证、转账凭证来编制科目汇总表；
⑤根据科目汇总表来登记好总分类账；
⑥月终，将现金日记账和银行存款日记账的余额以及各种明细分类账的余额合计数分别与相应的总分类账户余额核对并相符；
⑦月终，根据总分类账和各种明细分类账的有关资料编制会计报表。
全科目小企业会计科目汇总及余额表等
特点：1、本方法适用于尚未使用会计软件的小企业。
2、简单，懂一点电子表格知识即可操作。
3、准确、快速，凭证录入完毕，科目汇总表、各个科目余额、各个科目本年累计发生额、利润表、资产负债表使用说明：1、本方法编入了小企业常用的会计科目，凭证号码以260号为限。
（如需增减变更会计科目请联系liu789163@12、各个表中黄底色单元格设有公式，已锁定，其数据自动生成。
3、白底色、绿底色单元格可手工录入数据。
4、首次使用月初需手工录入的数据：科目汇总及余额表的月初数。
（月初金额是借方的按正数输入；月初金额是贷方的，按负数输入；月末余额本年累计发生额表的年初数、上月止累计发生额。
（年初金额是借方的按正数输入；年初金额是贷方的，按（以上两表如果录入数据有误将在O列产生差额）资产负债表的年初数。
（如果录入数据有误将在该表右下方产生提示及差额）5、日常操作：科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘凭证录入表：将记账凭证的数据按凭证号码分别填入对应的会计科目的借方或贷方。
（如果凭证不平衡或录6、如需要，各个表格可复制。
7、如果要保留上月数据，不打开，复制，粘贴为复件****，然后改名。
额、利润表、资产负债表自动生成。
减变更会计科目请联系liu789163@）额是贷方的，按负数输入；月末余额若是负数，则为贷方余额。
下方合计数不为零，则录入有误。
）按正数输入；年初金额是贷方的，按负数输入。
下方合计数不为零，则录入有误。
）本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。
然后，删除上月凭证录入表借方或贷方。
（如果凭证不平衡或录入数据有误将在该表D列产生差额，科目汇总及余额表下方产生提示及差额。
）上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。
科目汇总表的编制方法
科目汇总表的编制方法首先将汇总期内各项交易或事项所涉及的总账科目填列在科目汇总表的“会计科目”栏内。
然后根据汇总期内所有记账凭证，按会计科目分别加计其借方发生额和贷方发生额，并将其汇总金额填在各相应会计科目的“借方”和“贷方”栏内。
对于科目汇总表中“库存现金”、“银行存款”科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，也可以直接根据库存现金日记账和银行存款日记账的收入合计和支出合计填列，而不再根据收款凭证和付款凭证归类、汇总填列。
最后还应分别加总全部会计科目“借方”和“贷方”发生额，进行发生额的试算平衡。
具体汇总方式可分为两种：1.全部汇总。
就是将一定时期（10天、半个月、一个月）的全部记账凭证汇总到一张科目汇总表内的汇总方式。
2.分类汇总。
就是将一定时期（10天、半个月、一个月）的全部记账凭证分别按库存现金、银行存款收、付款的记账凭证和转账记账凭证进行汇总。
表6-20科目汇总表工作底稿2009年4月科目汇总表财务处理程序的特点、优缺点及适用范围科目汇总表账务处理程序的主要特点有两个：一是根据记账凭证按各个会计科目定期归类、汇总编制科目汇总表（例如，按5日、10日或15日汇总一次）。
实际工作中，也有按一定数量的记账凭证进行汇总的情况，如按每本装订成册的记账凭证汇总一次，并将科目汇总表附在每本凭证前面。
二是根据科目汇总表分次或分期登记总分类账，简化总分类账的登记工作。
总分类账可以根据每次汇总编制的科目汇总表随时进行登记，也可以在月末根据科目汇总表的借方发生额和贷方发生额的全月合计数一次登记。
科目汇总表账务处理程序的优点是：（1）科目汇总表的编制和使用较为简便，易学易做；（2）根据科目汇总表一次或分次登记总分类账，大大减轻了登记总分类账的工作量；（3）科目汇总表可以起到试算平衡的作用，有利于保证总账登记的正确性。
其缺点是：在科目汇总表和总分类账中，不反映各科目的对应关系，不利于根据账簿记录检查、分析交易或事项的来龙去脉，不便于查对账目。
会计科目汇总表
费用 主营业务成本 企业在采购商品、接受劳 + -
类
务等日常活动中产生的支
出
无余 额
其他业务成本 企业除主营业务成本以外 的其他采购或其他业务的 支出
营业外支出 企业发生的与其他生产经 营无直接关系的各项支
出。
其他应收款
企业除应收票据、应收账 款、预付账款等以外的其 他各种应收、暂付款项。 应收的各种赔款、罚款； 应向职工收取的各种垫付 资金。
预付账款
企业按照购货合同规定预 付给供应单位的货款
在途物资/材 料采购
企业购入材料、商品的采 购成本（包括货款、运杂 费等）
原材料
企业库存的各种材料、包 括原料及主要材料、辅助 材料、外购半成品、包装 物、燃料等的成本。
无形资产
负 短期借款 债 类
企业向银行或其他金融机 构等借入的期限在1年以下 （含1年）的各种借款
应付票据
企业购买商品、材料、接 收劳务等而支付的商业汇 票
应付账款
企业因购买商品、产品、 接受劳务应向供应单位或 劳务单位支付的款项。
预收账款
企业按合同规定向购货单 位预收的款项
应付职工薪酬 企业应支付给职工的工资 总额。包括各种工资、奖 金、津贴等。
会计 会计科目 要素
核算内容
借 贷 余额 方向
库存现金
企业的库存现金
+-
借方
银行存款
企业存入银行的各种存款
交易性金融资 企业购入的随时可用变现
产
并且持有时间不超过1年
(含1年)的投资,包括各种股
资
票、债券、基金等。
产 应收票据 类
企业因销售商品、产品、 提供劳务等而收到的商业
汇票。
科目明细汇总表
科目明细汇总表摘要：一、科目明细汇总表的概念与作用1.定义2.作用二、科目明细汇总表的内容与格式1.内容2.格式三、科目明细汇总表的编制方法1.准备工作2.编制步骤3.注意事项四、科目明细汇总表的应用与分析1.应用范围2.分析方法3.案例解析正文：一、科目明细汇总表的概念与作用科目明细汇总表，是指对一定时期内企业的各项经济业务按照会计科目进行明细分类汇总的表格。
它是一种反映企业经济业务发生的具体情况、便于分析和考核的会计报表。
在我国企业会计核算中，科目明细汇总表是财务报表体系中的重要组成部分，具有重要的实用价值。
1.定义科目明细汇总表是会计报表的一种，是对企业一定时期内的各项经济业务按照会计科目进行明细分类汇总的表格。
它主要包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计科目的发生额、余额等信息。
2.作用（1）反映企业经济业务发生的具体情况。
通过科目明细汇总表，可以清晰地了解企业各项经济业务的具体情况，便于分析和考核。
（2）便于会计信息使用者进行决策。
通过对科目明细汇总表的分析，可以发现企业经营过程中存在的问题，为会计信息使用者提供有效的决策依据。
（3）有利于加强企业内部管理。
科目明细汇总表可以帮助企业管理者及时了解企业的经营状况，采取有效措施加强内部管理，提高经济效益。
二、科目明细汇总表的内容与格式1.内容科目明细汇总表主要包括以下内容：（1）会计科目名称。
（2）会计科目编码。
（3）本期借方发生额。
（4）本期贷方发生额。
（5）本期借方余额。
（6）本期贷方余额。
2.格式科目明细汇总表的格式有多种，常见的有单栏式、双栏式和多栏式。
根据企业的实际需要和报表阅读者的习惯，可以选择合适的格式。
三、科目明细汇总表的编制方法1.准备工作（1）收集企业一定时期内的原始凭证。
（2）整理原始凭证，确定会计科目。
2.编制步骤（1）按照会计科目分类，登记借方发生额和贷方发生额。
（2）计算会计科目的借方余额和贷方余额。
（3）根据登记的数据，编制科目明细汇总表。
科目汇总表
科目汇总表科目汇总表(亦称记账凭证汇总表、账户汇总表)，是根据一定时内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的是简化总分类账的登记手续。
基本信息编辑本段编制方法首先，根据分录凭证编制T型账户，将本期各会计科目的发生额一一记入有关T型账户;然后计算各个账户的本期借方发生额与贷方发生额合计数;最后将此发生额合计数填入科目汇总表中与有关科目相对应的本期发生额栏，并将所有会计科目的本期借方发生额与贷方发生额进行合计，借贷相等后，一般说明无误，可用以登记总账。
编辑本段处理程序基本步骤⒈根据原始凭证或汇总原始凭证，编辑记账凭证;⒉根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;⒊根据记账凭证及所附各类原始凭证和原始凭证汇总表登记各类明细分类账;⒋根据记账凭证编制科目汇总表;⒌根据科目汇总表登记总分类账;⒍期末，将现金日记账、银行存款日记账和各种明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;⒎期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。
注意事项科目汇总表的编制时间可以是五天、十天、十五天、一个月汇总一次，具体情况视单位的业务量而定。
在处理过程中，现金日记账、银行存款日记账、各种明细分类账的设置和登记及总分类账的设置与记账凭证账务处理程序相同。
编辑本段主要特点优点编制科目汇总表起到了试算平衡的作用，保证了登记总账的正确性以及核算工作的质量。
此外，科目汇总表的编制方法也很简单。
缺点科目汇总表不能反应科目之间的对应关系，因而不便于分析和检查经济业务的来龙去脉，不便于查对账目。
适用范围科目汇总表账务处理程序一般适用于业务量较多的单位。
编辑本段区别与记账凭证汇总表①范围不同科目汇总表账务处理程序包括当期所有科目，无论当期发生还是没有发生。
记账凭证汇总表可以汇总的部分或全部记账凭证。
②内容不同科目汇总表包括期初余额和期末余额，汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。
记账凭证汇总表只汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。
财务会计科目余额汇总表格试算平衡表
单位： 会计科目 现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料采购 原材料 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 累计摊销 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利润 其他应付款 预提费用 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 营业税金及附加 投资收益 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 合计 期初余额 借方 贷方 年 月 日 本期发生额 借方 贷方 共 张凭证 期末余额 借方 贷方
会计科目汇总表
会计科目汇总表1. 前言会计科目汇总表是一份重要的财务文件，用于汇总和归纳公司或组织的所有会计科目。
该表对于财务记录、报表编制和财务分析都有着重要的作用。
本文将介绍会计科目汇总表的定义、结构以及常见的会计科目分类。
2. 定义会计科目汇总表是一份清单，列出了一个公司或组织在特定会计期间内使用的所有会计科目。
每个会计科目都具有其唯一的编号和名称，并按照一定的分类方式划分。
3. 结构会计科目汇总表通常由以下几个主要部分组成：3.1 会计科目编号会计科目编号是对每个会计科目进行唯一标识的编号。
它可以采用数字、英文字符或其组合。
会计科目编号的编制应该具有一定的逻辑和规范，以方便财务人员对会计科目的理解和使用。
3.2 会计科目名称会计科目名称是对每个会计科目进行描述和识别的名称。
它应该简明扼要地表达会计科目的含义，以便财务人员能够快速理解和操作。
3.3 会计科目分类会计科目分类是将会计科目按照一定的特性和逻辑进行分组。
常见的会计科目分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
通过对会计科目的分类，可以更好地管理和分析财务信息。
3.4 会计科目余额会计科目余额是指在特定会计期间末的会计科目余额。
它可以是借方余额、贷方余额或零余额。
会计科目余额的正确计算和记录对于编制财务报表和进行财务分析具有重要意义。
4. 常见的会计科目分类会计科目可以根据其特性和作用进行分类，常见的会计科目分类如下：4.1 资产类资产类会计科目用于记录和管理公司或组织所拥有的资源和权益。
常见的资产类会计科目包括现金、应收账款、存货、固定资产等。
4.2 负债类负债类会计科目用于记录和管理公司或组织所承担的债务和义务。
常见的负债类会计科目包括应付账款、借款、应付利息等。
4.3 所有者权益类所有者权益类会计科目用于记录和管理公司或组织所有者的权益和投资。
常见的所有者权益类会计科目包括资本、利润分配等。
4.4 收入类收入类会计科目用于记录公司或组织从经营活动中获得的收入。
科目余额汇总表模板
单位名称：嘉定上元会计培训 科目名称 期初余额 借方 贷方 本期发生 借方 贷方 所属期：2005年9月 期末余额 借方 贷方
现金 银行存款-工商 应收票据 应收账款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 其他应收款 发出商品 待摊费用 在途物资 原材料 委托加工材料 库存商品 固定资产 累计折旧 无形资产 在建工程 固定资产清理 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付福利费 应交税费 其他应交款 应付利澜 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本 资本公积出 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 其他业务收入 补贴收入
0.00
其他业务成本 营业外收入 营业外支出 以前年度损益调整 所得税费用 合 计 0.00 0.00 0.00
2011年一级及明细科目余额汇总表模板
番禺区第二人民医院
番禺大石人民医院
北京大学深圳医院
深圳市妇幼保健院
广州钢铁企业集团医院
汕头市中心医院
四二一医院
河源市源城区人民医院
番禺何贤医院
深圳市儿童医院
番禺区中心医院
广东三九脑科医院
珠海医学院第五附属医院
广东省电白县人民医院
一五七医院
汕头市朝阳区大峰医院
深圳市龙岗平湖人民医院
深圳市福田区人民医院
20,181,408.26 25,777,434.37
3,054,979.90 5,608,942.43 737,000,038.13 593,947,312.08 102,677,626.34 78,593,902.01 60,978,402.55 11,304,844.95 6,310,654.51
捐赠物资
水电维修材料
设备维修材料
表格
在加工材料
炮制药品
基本支出
工资福利支出
基本工资
主管：
审核：
制表：王理国
年初余额
借方
贷方
15,392,078.20 15,149,356.18
5,920,529.41 5,920,529.41 9,228,826.77
382,075.66 382,075.66 8,846,751.11
六级科目汇总表
2011年12月
本年累计 借方
2,787.00 168,656.00 134,256.00 128,670.00
200.10 1,908.00 83,427.00 60,881.30 51,717.70 16,554.00 153,171.20 20,352.00 155,529.00 238,665.00 2,448.00 7,350.00 44,264.00 31,456.00 15,524.30 69,861.00 43,155.00 23,897,552.43 174,877.30 15,722.18 42,700.00 46,981.00 63,715.00 5,759.12 1,179,325.82 61,038,195.31 513,564,879.97 253,894,814.05 253,894,814.05 259,670,065.92 5,954,093.82 5,954,093.82 253,715,972.10 29,251,170.10 28,073,605.64 1,177,564.46 91,371,676.99 85,451,533.74 68,030,467.05 17,421,066.69 1,147,124.80