第二章财务管理的发展和目标
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。
集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
高级财务管理--第二章-财务战略管理
第二章财务战略管理一战略管理是战略管理是指企业确定其使命,根据组织外部环境和内部条件设定企业的战略目标，为保证目标的正确落实和实现进度谋划，并依靠企业内部能力将这种谋划和决策付诸实施,以及在实施过程中进行控制的一个动态管理过程.（战略管理产生的历史背景：1。
20世纪70年代提出战略管理2.企业环境的复杂多变需要财务战略3.实施财务战略也是我国企业的现实需要）二战略管理的重要特征：1全局性2高层管理导向性3长期性4资源综性.三战略管理战略管理，主要是指战略制定和战略实施的过程.一般说来，战略管理包含四个关键要素：战略分析-了解组织所处的环境和相对竞争地位；战略选择-战略制定、评价和选择;战略实施—-采取措施发挥战略作用；战略评价和调整———检验战略的有效性。
四简述财务战略的含义与特征.财务战略是“为适应公司总体的竞争战略而筹集必要的资本，并在组织内部有效地管理与运用这些资本的方略。
”财务战略是公司战略的(生产、营销、财务战略）的重要组成部分。
其特征有：支持性、互逆性、动态性、全员性。
五企业财务战略的类型1。
按财务管理的内容分，企业筹资战略、企业投资战略和企业分配战略三种形态。
2。
按企业生命周期分，初创期的财务战略、成长期的财务战略、成熟期的财务战略和衰退期.3.按企业经营能力大小分，扩张性财务战略、防御性财务战略与稳固发展型财务战略。
六财务战略制定的依据与前提1.资本市场，为公司财务战略的制定与实施提供了前提2.企业管理文化3.公司治理结构4。
管理者的风险态度。
七财务战略决策与财务战略实施为更有效地实施公司财务战略，必须做好以下六项关键工作：（1)明确财务战略（2）再造组织结构与管理分工；（3）构建财务信息、业绩评价及其他监控系统；（4）形成共享的价值观;(5）明确财务人员分布与调整；（6）提高财务人员技能。
八企业初创期财务战略1、初创期财务战略定位，(1）权益资本型的筹资战略在集团初创阶段，负债筹资的风险很大，或者说债权人借贷资本要以较高的风险溢价为前提条件，从而企业的筹资成本很高，因此最好的办法是采用权益资本筹资方式.（2）一体化的投资战略强化一体化投资战略管理，其目的是为了提高资本效率。
财务管理工作目标和任务完成情况
一、概述财务管理是企业运营中至关重要的一环，其目标与任务的达成直接关系到企业的经营状况和未来发展。
本文将对财务管理工作目标和任务完成情况进行深入分析，以便更好地了解企业在财务管理方面的现状和问题所在，并探讨未来的发展方向。
二、财务管理工作目标1. 确保企业资金的安全与有效运转企业的财务管理目标之一是确保资金的安全与有效运转。
这包括对企业资金的合理分配和运用，避免资金被挪用和浪费，保障企业的经济利益。
2. 促进企业的健康发展财务管理需要通过对企业财务状况的监控和分析，及时提出改善措施，促进企业的健康发展。
在这一目标下，财务部门需要积极参与企业的决策制定和执行，为企业的战略发展提供有力的财务支持。
3. 提高企业的经济效益通过合理的财务管理，企业可以优化资源配置，提高生产效率，降低成本，从而提高企业的经济效益。
这是财务管理的重要目标之一，也是企业发展的关键保障。
三、财务管理工作任务1. 财务管理信息化建设信息化是财务管理工作的重要任务之一。
通过信息化建设，可以实现财务数据的快速采集、分析和共享，提高工作效率和准确性。
信息化也有助于提高财务管理的透明度和可控性，降低企业的风险。
2. 财务预算与控制财务预算与控制是财务管理的核心任务之一。
通过预算，可以对企业的财务状况进行合理规划和控制，为企业的发展提供方向和保障。
财务控制也需要对企业的收支情况进行严格管理，确保企业的资金安全和效益最大化。
3. 财务风险管理随着市场的变化和企业规模的扩大，财务风险管理变得尤为重要。
财务部门需要定期对企业的风险进行评估，并提出相应的风险防范和控制措施，以确保企业的稳健发展。
四、财务管理工作目标与任务完成情况分析1. 目标完成情况分析在确保企业资金的安全与有效运转方面，大部分企业都能够做到较好的资金管控和运用，但在一些中小企业中，由于内部管理不规范，部分资金被挪用和浪费的情况仍时有发生。
在促进企业健康发展方面，一些企业的财务部门仍然存在着过于专注于日常操作，缺乏对企业战略发展的理解和支持。
公司财务管理中的财务目标与战略规划
公司财务管理中的财务目标与战略规划一、引言公司的财务管理是确保公司财务安全和稳健发展的核心部门。
财务目标和战略规划在公司财务管理中起着至关重要的作用。
本文将探讨公司财务管理中的财务目标与战略规划，分析其互相关系和对公司发展的影响。
二、财务目标财务目标是公司财务管理的核心驱动力。
它们是公司在财务方面追求的目标和目标，主要包括以下几个方面：1. 盈利能力：盈利能力是公司财务目标中最重要的一个方面。
公司需要实现持续稳定的盈利，以确保公司的生存和发展。
盈利能力可以通过提高销售额、降低成本和提高利润率等手段来实现。
2. 偿债能力：偿债能力是公司能够按时偿还债务的能力。
公司需要确保有足够的现金流来偿还债务，以保证公司的信誉和持续经营。
3. 现金流量：现金流量是衡量公司财务健康状况的重要指标。
公司需要确保有足够的现金流入来满足日常运营和发展的需要。
4. 资本结构：资本结构是公司财务目标中的一个重要组成部分。
公司需要平衡债务和股本的比例，以最大限度地降低财务风险并提高股东回报率。
三、战略规划战略规划是指公司在实现财务目标的过程中所采取的长期战略和行动计划。
它包括以下几个方面：1. 定义目标：战略规划的第一步是明确公司财务目标。
公司需要根据市场需求和竞争环境确定盈利目标、销售目标等。
2. 制定策略：制定适应公司目标的策略是实现财务目标的关键。
公司可以采取不同的策略，例如市场扩张、产品创新、成本控制等，以达到特定目标。
3. 资源配置：战略规划还包括资源的合理配置。
公司需要合理分配资金、人力资源和物资等，以支持战略的执行。
4. 监测与评估：战略规划的最后一步是定期监测和评估公司战略的执行情况。
公司需要根据实际情况进行调整和改进，以保证战略的有效执行。
四、财务目标与战略规划的关系财务目标和战略规划相互依存，相互促进。
财务目标为战略规划提供了明确的方向和驱动力，而战略规划则为实现财务目标提供了有效的路径和框架。
1. 财务目标指导战略规划：财务目标的确立为战略规划提供了明确的目标和方向。
2014年的《财务管理》练习题
《财务管理》练习题第一章财务管理导论一、单项选择题：1．企业投资可以分为广义投资和狭义投资，狭义的投资仅指（D）。
A．固定资产投资 B。
证券投资C．对内投资 D。
对外投资2．企业分配活动有广义和狭义之分，狭义的分配仅指对（B）。
A．收入分配 B。
利润分配C．工资分配 D。
向投资者进行利润分配3．企业财务活动的核心内容是（ A）。
A．投资活动 B。
筹资活动C．分配活动 D。
销售活动4．企业内部各单位之间的财务关系体现为（D）。
A．强制和无偿的关系 B。
投资与受资的关系C．劳动成果的分配关系 D。
资金结算关系5．企业和债权人之间的财务关系主要体现为（D）。
A．投资—收益关系 B。
等价交换关系C．分工协作关系 D。
债务债权关系6．独资企业要交纳（ C）。
A．企业所得税 B．资源占用税C．个人所得税 D．以上三种都要交纳7．股份有限公司的最大缺点是（ D）。
A．容易产生内部人控制 B．信息被披露C．责任不明确 D．收益重复纳税8．以下不属于财务经理职责的是（ D）。
A．组织财务活动 B．协调财务关系C．调节税务矛盾 D．组织市场销售9．企业的财务关系不包括（ D）。
A．与所有者之间的委托代理关系 B．与职工间经济关系C．与税务部门间的纳税关系 D．与政府间的公共关系二、多项选择题：1．从总体上讲，企业财务活动包括以下几个方面（ABCD ）。
A．投资活动 B。
筹资活动C．资金营运活动 D。
分配活动2．企业分配活动有广义和狭义之分，广义的分配包括对（ABC ）。
A．收入分配 B。
利润分配C．工资分配 D。
向投资者进行利润分配3．相对于其他企业而言，公司制企业的优点是（ ABC ）。
A．股东人数不受限制 B。
筹资便利C．承担有限责任 D。
利润分配不受任何限制4．企业财务管理的环节除了“财务决策”环节之外包括（ ABCD）。
A．财务分析 B。
财务预算C．财务预测 D。
财务控制5．财务管理原则是财务管理工作的行为规范和基本要求，它包括（AB）。
《财务管理》第二章
永续年金现值 P=A/i （资本化）
没有终值。
名义利率 实际利率
名义利率=每期利率×年内复利次数
实际利率
1
名义利率
年内复利次数
年内复利次数
1
每季度利率为2%， 年内复利次数4次， 故：名义利率 =2%×4=8%
（一）复利现值的计算
【 例1】 B公司股票现在市场价格为38元， 市场价格的年平均增长率为5%，上年每股股利 为0.83元，股利的年平均增长率为4%。如果你 手中有一笔钱想购买B公司的股票，假设投资期 限为一年（年初至年末），期望获得10%以上的 收益，请问你在何种价位购买为宜？
一、资金时间价值的概念
1、资金时间价值的含义
资金的时间价值，是指资金经历一定时间的 投资和再投资所增加的价值，也即资金在周转中 由于时间因素而形成的差额价值。
●要点解释：
（1）增量，用“增值金额/本金”表示； （2）要经过投资与再投资； （3）要持续一段时间才能增值； （4）随着时间的延续，货币总量在循环周转中 按几何级数增长，使货币具有时间价值。
（2）财务管理的研究重点是创造和衡量财富 （价值）。财务管理中的价值是资产的现金流量 的现值。故，财务管理中对时间价值的研究，主 要是对资金的筹集、投放使用及回收等从量上进 行分析，以便找出适用于分析方案的数学模型， 改善财务决策的质量。因而，把资金时间价值引 入财务管理，在资金筹集、运用和分配等各方面 考虑这一因素，是提高财务管理水平，搞好筹资、 投资、分配决策的有效保证。
【例2】假设某企业有一笔4年后到期的借款，到期值为 1000万元。若存款年复利率为10%，则为偿还该项借款 应建立的偿债基金为多少？
〖解答〗根据公式：
财务部2024年工作计划及目标
财务部2024年工作计划及目标一、背景介绍随着经济的快速发展，财务管理也日益受到重视。
财务部门作为企业的经济管理者，其工作计划和目标直接关系到整个企业的经济效益。
因此，财务部门的工作计划和目标需要科学、合理地制定才能更好地服务于企业的发展。
在此背景下，财务部门需要制定2024年的工作计划和目标，并不断优化和完善，以更好地服务于企业的经济发展。
二、工作计划1. 资金管理在2024年，财务部门将继续加强对企业资金的管理，确保企业资金的安全和有效运作。
具体工作包括：（1）制定资金使用计划，根据企业的经营情况和需求合理规划资金使用；（2）优化资金结构，合理分配企业的资金，提高资金使用效率；（3）加强与金融机构的沟通和合作，获取更多的资金支持；（4）加强对企业资金的监管和控制，防范财务风险。
2. 财务报表编制财务报表是企业经济活动的主要载体，对企业的经济状况和财务状况进行全面反映。
2024年，财务部门将继续加强财务报表的编制，确保财务报表的准确性和真实性。
具体工作包括：（1）加强对企业经济活动的监测和记录，及时收集企业的财务信息；（2）严格按照会计准则编制财务报表，确保财务报表的准确性和真实性；（3）及时提交财务报表，向企业管理层和股东通报企业的经济状况和财务状况。
3. 资金投资在2024年，财务部门将继续加强对企业资金的投资，以获取更多的收益。
具体工作包括：（1）制定资金投资计划，根据市场的情况和企业的需求进行资金投资；（2）选择合适的投资标的，分散投资风险，提高资金的使用效率；（3）加强对资金投资的监管和控制，防范投资风险；（4）及时跟踪投资收益情况，及时调整投资策略。
4. 财务风险管理在2024年，财务部门将继续加强对企业财务风险的管理，确保企业财务的安全和稳定。
具体工作包括：（1）加强内部控制，规范企业财务管理流程；（2）提高风险意识，及时识别和应对财务风险；（3）加强对外部环境的监测和分析，预防外部风险对企业财务的影响；（4）加强对风险管理制度的建设和完善，提高对财务风险的应对能力。
财务工作计划及目标简短
财务工作计划及目标简短一、背景分析随着经济全球化的加速和国内金融市场的不断开放，企业面临的竞争和挑战也越来越激烈。
财务工作在企业中起着至关重要的作用，不仅要实现财务管理的合规性和有效性，更要为企业的发展提供稳定的财务支持和战略规划。
因此，财务工作计划的制定和目标的设定显得尤为重要。
二、财务工作计划1. 财务管理体系建设根据企业发展战略和业务规模，建设完善的财务管理体系是财务工作的首要任务。
通过明确财务业务流程和内部控制制度，建立健全的会计核算、财务预算、成本控制、风险管理等制度和流程，规范财务工作。
2. 财务预算管理制定合理的财务预算是企业经营管理的重要手段。
通过对企业发展战略和业务计划的全面分析，制定年度财务预算，包括资金预算、成本预算、利润预算等，为企业的经营决策提供支持。
3. 资金管理与优化资金是企业发展的生命线，合理的资金管理能够降低企业的财务风险，提高资金利用效率。
财务部门应根据企业的资金需求和周转情况，制定资金计划，并配合业务部门、银行等合作伙伴，优化企业的资金结构和投资渠道。
4. 报表分析与经营指标评价通过对企业财务报表的定期分析，结合经营指标评价，识别企业经营活动中存在的问题和风险，并提出改进意见和措施，为企业的经营决策提供依据。
5. 税务合规和风险防控税务合规是企业的一项重要义务，需要财务部门时刻关注国家税收政策的动向，加强财税配合，合理规避税务风险，确保企业纳税合规。
6. 财务信息化建设随着信息技术的不断发展，财务信息化建设已成为企业提高管理效率和降低管理成本的重要手段。
财务部门应加强对财务软件的使用和管理，推动企业财务信息化建设，保障财务信息系统的稳定性和安全性。
7. 企业融资与资本运作财务部门应根据企业的发展需求，积极开展融资活动，寻求合适的融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券发行等，为企业提供稳定的资金支持。
三、财务工作目标1. 提高财务管理效率和规范性建设健全财务管理体系，完善财务业务流程和内部控制制度，提高财务管理效率和规范性。
《财务管理》第二章财务管理的价值观念
《财务管理》第二章以财务管理的价值观念为主题，介绍了财务管理的定义、 目标和原则，以及其与企业价值观念的关系和应用。还探讨了价值观念对财 务决策的影响以及财务管理的未来发展趋势。
财务管理的定义
财务管理是指企业对财务资源的规划、组织、控制和监督的过程。它涉及到资金的筹集和运用，以及财务决策 的制定和实施。
财务管理的目标
财务管理的目标是实现企业长期稳定的盈利和增值。通过合理的财务策略和决策，实现财务资源的最优配置， 提高企业的价值和竞争力。
财务管理的原则
财务管理有一些重要的原则，如资金的安全性、合理性和及时性；投资决策 的风险与回报之间的平衡；合理的融资结构；以及信息的透明度和可靠性。
财务管理与企业价值观念的关 系
价值观念会影响财务决策的整个过程。它会影响投资项目的选择、融资方式的确定、利润的分配方式等方面， 从而有效地引导和指导企业的财务决策。
财务管理的未来发展趋势
随着经济和金融环境的不断变化，财务管理也在不断发展。未来的财务管理 将更加注重风险管理、创新金融工具的应用、绿色金融等方面的发展，以适 应企业的需求。
企业价值观念是指企业对价值的认知和追求。财务管理需与企业价值观念相 一致，统一视角，确保财务值观念在财务管理中的应用
企业价值观念在财务管理中起到指导和约束作用。它能够影响投资决策、融资策略、分配政策等方面，使财务 决策更符合企业的核心价值观念。
价值观念对财务决策的影响
高级财务管理第二章企业财务战略管理
• 长远的目的性；
• 高度的全局性；
• 企业战略管理: 以企业战略为对象的管 理活动，包括:
• 内外环境分析；战略目标确定；战略 形成；战略实施；战略控制
• 企业战略管理理论的演进
• 自20世纪60年代提出企业战略以来，企业战略管 理理论，从发展先后顺序来看，大体分为如下三 种类型:
孙子的战略分析思想对我们的启迪
• （一）战略管理目标的选择，最关键的是把握长期性、整体性和可行性。 打仗是为了取得胜利，这是一个不可动摇的目标，各个方面（包括: 道、 天、地、将、法）都要为这一目标服务，而且为这一目标所做的工作应 该是切实可行的。搞经济建设、搞企业经营，也必须确立一个正确的奋 斗目标，有目标才有动力，目标是方向，是旗帜。
• 四、投资战略的实施与控制
第四节 股利分配战略管理
• 课后作业: 每个小组相当于公司财务战略制 定机构，写一份筹资战略规划方案或投资 战略规划方案、股利分配战略规划方案。
企业财务战略管理的意义和一般程序 • 了解企业筹资战略目标，资本结构战略的形成过
程，筹资渠道与方式的战略选择 • 了解企业投资战略的目标和制定方法 • 了解股利分配战略的形成过程
《孙子兵法》中战略思想
• “知己知彼, 百战不殆”, 从古至今, 无论政治、军 事、还是经济方面, 都把它作为至理名言, 孙子是 我国古代最伟大的战略思想家, 《孙子兵法》中蕴 含的战略、战术思想, 已经成为指导当今变幻莫测 的市场竞争的必不可少的武器, 日本、美国以及不 少的东南亚国家都曾经热衷于研究我国的《孙子 兵法》, 孙子的战略、战术思想已经被运用到企业 的实践中, 我们有必要、有责任熟悉孙子的思想在 企业管理中的应用, 并把它进一步发扬光大。
新奥集团财务制度
新奥集团财务制度第一章总则为规范新奥集团的财务管理，有效监督和控制财务风险，保障公司资金的安全和有效利用，特制定本财务制度。
第二章财务管理1. 财务管理的目标是实现新奥集团的财务稳定和持续增长。
各级部门要根据公司的战略规划和发展需求，合理安排财务预算，提高财务收益和效益。
2. 财务管理要遵循公开、公正、公平和透明的原则，建立健全的财务制度，确保财务数据的可靠性和真实性。
3. 财务管理要贯彻“有权责必对”的原则，规范财务流程，明确责任和权限，加强内部控制，防范财务风险。
第三章财务预算1. 新奥集团要建立健全的财务预算制度，确保预算的科学性和合理性，实现目标和任务的有效落实。
2. 各部门要按照公司的业务计划和财务预算，编制年度和季度的财务预算，提出预算申请书，经相关部门审核后报领导审批。
3. 财务预算要根据实际情况动态调整，保持预算的灵活性和可操作性，确保资金的合理利用和效益最大化。
第四章财务核算1. 新奥集团要建立健全的财务核算制度，确保财务数据的准确和完整，及时反映公司的经营状况和财务状况。
2. 财务核算要按照国家有关法律法规和会计准则，合理分类和归集财务数据，建立科学的会计账簿和核算系统。
3. 各部门要按照公司的财务制度和规定，及时录入财务数据，做好凭证的审核和归档，确保财务账目的真实和准确。
第五章资金管理1. 资金管理是新奥集团的重要组成部分，要建立健全的资金管理制度，科学规划和合理运用资金，确保资金的安全和流动。
2. 资金管理要加强对公司资金和银行账户的监督和管理，防范资金风险，提高资金使用效率，保障公司的日常经营和发展需要。
3. 资金管理要建立资金调度机制，合理安排现金流动，妥善处理资金周转问题，确保公司的资金周转和运转畅通。
第六章财务监督1. 财务监督是新奥集团的重要职责，各部门要加强对公司财务的监督和检查，及时发现和解决财务问题，确保财务的正常运营和规范管理。
2. 财务监督要建立健全的监督机制，定期开展财务检查和审计，加强内部审计和外部审计，提高财务监督的有效性和效率。
财务管理复习重点
第一章财务管理总论（一）财务管理的概念 :财务管理是以公司理财为主体，以金融市场为背景，研究公司资本取得与使用的一种管理学科。
财务活动：资金筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为活动，也叫理财活动。
财务关系:企业与投资者、债权人、受资人、债务人、政府、内部各单位、职工之间 1、股东与经营管理者之间的关系：股东应在监督成本、激励成本和偏离股东目标的损失之间进行权衡，力求找出使三者之和最小的方法。
2、股东与债权人之间：①法律保护②限制性条款③收回借款或拒绝提供新借款。
（二）财务管理的方法：1、预测：定性预测、定量预测（时间序列预测、相关因素预测）2、决策：优选对比、数学微分、线性规划、概率决策、损益决策3、计划：固定法、弹性法、滚动法、零基法4、控制：保护性控制（前）、前馈性控制（中）、反馈性控制（后）5、分析：比较分析、趋势分析、比率分析、因素分析（三）财务管理的目标：是财务管理工作的导向和标准。
1、企业的总目标：生存、发展、获利2、企业财务管理目标：1）利润最大化 2)满意的利润水平 3)每股收益最大化 4)股东财富最大化 5)企业价值最大化 6)社会责任3、影响2的因素：1）投资回报率2 ）风险3）投资项目4）资本结构5）股利政策（四）财务管理的环境：是指对企业财务活动产生影响的外部条件。
1、特征：1）动态性2）不确定性3）复杂性4）交叉性2、经济环境：指宏观经济的发展状况及其变化。
3、法律环境：指企业和外部发生筹资、投资、利润分配和营运资本管理等经济关系时所应遵守的法律、法规和规章。
4金融环境：金融市场第二章财务估价（一）货币的时间价值：指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，或同一货币量在不同时间里的价值差额。
(没有风险和通货膨胀条件下社会平均资金利润率) 绝对量－使用资金的机会成本相对量－相当于政府债券利率1、年金（A）是系列收付款项的特殊形式，它是指在一定时期内每隔相同时间(如一年)就发生相同数额的系列收付款项，也称等额系列款项。
财务管理学00067第一章、第二章
第一章财务管理概论一、财务管理的含义财务管理指，组织公司财务活动，协调公司财务关系的一项综合性管理工作。
1.公司财务活动：一般指公司从事的与资本运动有关的业务活动。
资本定义：①从公司资本的具体形态方面来解释：资本是指公司的资产，包括有形资产和无形资产；②从来源的性质上解释：资本是指公司的负债和股东权益。
（负债代表公司与债权人之间的一种信用或借贷关系，公司必须按期偿还本金，对有些债务公司还必须支付利息；股东权益表明公司股东拥有的权利，是一种剩余要求权。
）财务活动包括：（一）公司筹资引起的财务活动资本流入：发行股票、发行债券、向银行借款、吸收直接投资等方式筹集资本。
资本流出：偿还银行借款、支付利息及股利、支付借款手续费以及债券和股票的发行费用等。
（二）公司投资引起的财务活动对内投资：购置固定资产、无形资产；对外投资：购买其他公司的股票、债券。
购买时表现为资本流出，变卖时表现为资本流入。
（三）公司经营引起的财务活动首先，公司要采购材料和商品，以便从事生产和销售活动，同时还要支付工资和其他营业费用；其次，公司将产品或商品销售之后，可以取得资本的流入，收回资本；最后，如果公司现有资本不能满足生产经营的需要，可以采取短期借款的方式筹集所需资本。
（四）公司股利分配引起的财务活动（生产经营产生的利润和对外投资而分得的利润）首先，依法纳税；其次，用来弥补亏损、提取法定公积金；最后，向股东分配股利。
2.公司财务关系：指公司在组织财务活动过程中与各方面发生的经济利益关系。
（一）公司与投资人之间的财务关系（最根本的）（二）公司与债权人之间的财务关系（三）公司与被投资单位之间的财务关系（所有权关系）（四）公司与债务人之间的财务关系（五）公司内部各单位之间的财务关系（资本的结算关系）（六）公司与职工之间的财务关系（劳动成果的分配关系）（七）公司与税务机关之间的财务关系二、财务管理的特点：1.综合性强（价值管理）2.涉及面广3.对公司的经营管理状况反应迅速三、财务管理的内容：公司财务管理的最终目标是公司价值最大化，公司价值增加的主要途径是提高收益率和减少风险。
财务管理章程
财务管理章程财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到各种财务活动和资源的管理与运用，对于企业的长远发展起着至关重要的作用。
为了确保财务管理的规范性和有效性，企业需要建立一套，明确各项制度和程序，以便管理者和财务人员能够按照章程的指导来开展工作。
第一章总则在这一章节，我们将明确财务管理的目标和原则。
财务管理的目标是保证企业的财务健康和可持续发展，而财务管理的原则则包括透明、公正、规范、合规等。
此外，本章还应明确财务管理的职责和权限。
第二章财务预算管理财务预算管理是财务管理的重要环节，它涉及到企业各项业务和资金的运作。
本章将对财务预算管理的流程、方法和责任进行规定，并明确各类预算的编制和执行程序。
第三章资金管理资金是企业运作的生命线，合理的资金管理对企业的发展至关重要。
本章将明确资金管理的目标、原则和方法，包括资金筹措、资金周转和资金使用等方面的规定。
第四章财务会计管理财务会计管理是财务管理的核心环节，它主要涉及到企业的财务报告和财务分析等工作。
在本章中，将明确财务会计管理的规范和流程，包括会计准则的执行、财务报表的编制和审计等方面的要求。
第五章成本管理成本管理是企业经营管理的重要组成部分，它涉及到产品的制造成本和企业的运营成本。
本章将明确成本管理的目标和方法，包括成本核算、成本控制和成本分析等方面的规定。
第六章资产管理与投资决策资产管理和投资决策是财务管理的关键环节，它涉及到企业的资产配置和投资项目的选择。
在本章中，将明确资产管理与投资决策的原则和流程，包括资产评估、投资风险评估和投资项目管理等方面的规定。
第七章财务风险管理财务风险管理是企业财务管理的重要内容，它涉及到各种风险的识别、评估和控制。
在本章中，将明确财务风险管理的目标和方法，包括风险管理制度的建立、风险评估和风险控制等方面的规定。
第八章财务监督和内部控制财务监督和内部控制是财务管理的保障和监督机制，它涉及到对企业财务运作的监督和评价。
财务管理专业职业生涯规划
财务管理专业职业生涯计划荏苒的时光就这样悄悄地，渐渐地消逝了，我们的工作又将翻开新的一页，这也意味着，需要开始写职业计划了。
我们该怎么去写职业计划呢?下面是作者收集整理的财务管理专业职业生涯计划，欢迎大家阅读参考学习！财务管理专业职业生涯计划篇1引言在科学与职业相等衡的现代化社会中，一个大学生应当为自己的未来有一个详细的计划，每个大学生都有自己寻求的目标，也都在为到达这个目标而奋斗，这也体现了职业计划的价值。
我的目标是注册会计师!通过对大学生职业生涯计划课本的学习，我了解到职业生涯是一个人一生中所有与职业相联系的行动与活动，以及相干的态度、价值观、愿望等的连续性经历的进程，也是一个人一生中职业、职位的变迁及工作理想的实现进程。
一个人不能靠自己的能力改变命运的人，是不幸的。
我们应当清楚，也必须清楚，我们能做什么，要做什么。
上天之会眷顾有所准备的人，与其消极被动的承当，不如积极乐观的应对，为人生构制理想的蓝图，并为之坚持，为之充实，为之进取。
职业计划是人生计划的第一步，也是实现人生其他计划的基础。
走好每一步，这就是你的人生。
我始终相信：“业精于勤，荒于嬉，行成于思，毁于随。
” 我会用我的态度去争取我的生活。
第一章.自我认识1、个人基本情形(1)2012年8月就读于云南师范大学商学院财务管理专业(2)现大学二年级(3)MBTI性情类型：ENTJ(外倾直觉思维判定)坦诚、果断，有天生的领导能力;能很快的看到公司/组织程序和政策中不公道性和低效能性，发展并实行有效和全面的系统来解决问题;善于做长期的计划与目标的设定;通常见多识广，博览群书，爱好拓广自己的知识面并将此分享给他人;在陈说自己想法时非常强而有力;(4)职业：某公司财务总监2、职业爱好根据霍兰德职业爱好测验量表，我的职业偏向是S(社会型)E(企业型)A(艺术型)S--典型性情和职业特点(1)常常有较强的社会责任感和人道主义偏向，爱好参与解决人们共同关心的社会问题和从事为他人服务和教育他人的工作;(2)通常善于表达，善于与周围的人相处;(3)一样爱好与人而不是与事物打交道。
2024财务部工作规划——强化财务管理,提升经济效益
2024财务部工作规划——强化财务管理，提升经济效益一、引言随着经济的快速发展和企业竞争的加剧，财务管理在企业的运营中扮演着越来越重要的角色。
作为企业内部的财务部门，我们肩负着制定和执行财务政策的重任，以确保企业的经济活动有序、高效地进行。
本文将就2024年财务部的工作规划展开讨论，重点探讨如何强化财务管理、提升经济效益，以适应企业发展的需要。
二、工作规划目标1.提升财务管理水平通过培训和学习，提高财务人员的专业素质和技能水平，确保财务工作的准确性和高效性。
同时，建立完善的财务管理制度，规范财务流程，降低财务风险。
2.优化资源配置合理分配企业资源，确保各项业务活动的资金需求得到满足。
同时，通过数据分析，发现潜在的节约成本和增加收入的机会，为企业创造更大的价值。
3.强化内部控制建立健全内部控制体系，确保企业资产的安全完整。
通过内部审计和风险评估，及时发现和纠正管理漏洞，提高企业的抗风险能力。
4.提升经济效益通过合理的财务规划和有效的成本控制，提高企业的盈利能力。
同时，积极开拓市场，寻求新的经济增长点，确保企业的可持续发展。
三、具体措施1.培训与人才发展组织定期的财务培训和学习活动，提高财务人员的专业素质和技能水平。
鼓励员工参加行业交流和学术研讨，拓宽视野，了解行业动态。
同时，重视人才培养和引进高素质人才，为企业的发展提供人才保障。
2.财务管理制度建设建立完善的财务管理制度，包括会计核算、预算管理、成本控制等方面。
规范财务流程，明确岗位职责和工作要求，确保各项财务工作的准确性和高效性。
同时，加强制度的执行和监督，确保制度的有效落地。
3.资源配置与决策支持根据企业战略目标和业务发展需求，合理分配资源，优化资金、人力等资源配置。
通过数据分析，为企业决策提供有力支持，帮助企业把握市场机遇，实现可持续发展。
同时，关注行业发展趋势和竞争对手动态，为企业战略调整提供依据。
4.内部控制与风险管理建立健全内部控制体系，完善内部审计机制，定期进行风险评估和内部控制检查。
《财务管理》学习指导书
《财务管理》学习指导书《财务管理》学习指导书第一章财务管理基础1.财务管理的定义与内容：财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项管理工作，包括筹资、投资、营运资金、利润分配等方面的决策和管理。
2.财务管理的目标：财务管理的目标包括企业价值最大化、股东财富最大化、利润最大化等。
这些目标之间有一定的内在联系，但各有侧重。
3.财务管理的要素：财务管理的要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
这些要素在企业经营中具有重要的作用。
4.财务管理的环境：财务管理的环境包括经济环境、金融环境、法律环境和社会文化环境等。
这些环境因素对企业的财务管理具有重要影响。
第二章财务分析1.财务分析的定义与目的：财务分析是对企业财务报表进行分析，以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
其目的在于为企业的投资者、债权人、经营者和其他利益相关者提供决策依据。
2.财务报表分析的方法：财务报表分析的方法包括比率分析、趋势分析、财务比较分析和财务综合分析等。
这些方法各有特点，可根据不同的分析目的和要求进行选择。
3.财务报表的解读与分析：财务报表的解读与分析包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等方面的情况，是进行财务分析的重要依据。
第三章筹资管理1.筹资的定义与分类：筹资是指企业通过一定的渠道和方式获取资金的过程。
筹资的分类包括内部筹资和外部筹资，短期筹资和长期筹资，股权筹资和债务筹资等。
2.债务筹资与股权筹资：债务筹资是指企业通过向债权人借入资金来筹集资金，如银行借款、债券等。
股权筹资是指企业通过向投资者发行股票或吸引投资来筹集资金，如普通股、优先股等。
3.资本成本与资本结构：资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和占用费用。
资本结构是指企业各种资本的组成及其比例关系。
第四章投资管理1.投资的定义与分类：投资是指企业将资金投放于一定的项目或资产，以获取未来收益的过程。
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2. 2 财务管理学与其他学科的关系
自20世纪以来，财务管理学已经发展成为一门独立的学科，但是它 与许多学科都有着密切的联系。
经济学是财务管理学的理论基础，在财务管理学独立成为一门学科 前，一直是经济学的一个分支，在财务管理学科独立之后，也依然是 依托经济学理论的一门应用学科。经济学分为宏观经济学和微观经济 学两个层次，微观经济学揭示个别经济单位的经济活动规律，主要研 究经济中的个量;而宏观经济学的任务是为了说明国民经济整体运行 状态的变化规律，主要分析经济中的总量。财务管理学是以微观经济 单位的企业为主体，以资本的稀缺性为前提，研究资本在企业中的优 化配置和有效利用问题，以便实现资本收益的最大化。财务管理学建 立在一些重要的经济学理论基础上。财务管理学研究采用了经济学研 究中的实证方法，实证研究在财务研究中占有越来越重要的地位。
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2. 2 财务管理学与其他学科的关系
财务管理学是管理学的一个重要组成部分。管理学是研究管理活动 基本规律的一门科学。企业管理学是管理学中的一个分支，是针对企 业主体，以企业组织和职能分工为对象。企业在实行分工、分权管理 的过程中，形成了一系列专业管理，包括生产运作管理、物流与供应 链管理、采购管理、营销管理、财务管理、人力资源管理等，在这些 专业管理中，有的侧重于使用价值管理，有的侧重于劳动要素管理， 有的侧重于信息管理。财务管理主要应用价值形式，对企业资本活动 实施管理，并通过价值形式这个纽带，把企业各项管理工作进行有机 协调，并从财务角度，保证企业管理目标的实现。
（R Roll） 的《资产定价理论检验的一项批评——第一部分：理论过 去及潜在的可检验性》 等。这些代表了财务学思潮的第3次转变。新 财务学思潮将关注点从外部因素转向内部因素，大量地引入经济学各 方面的最新成果。他们一反传统研究局限在税收和破产等企业“外部 制度”里的习惯，通过借用“信号”“动机”“逆向选择”“信息不 对称”等信息经济学概念以及“委托代理”“道德风险”和“激励” 等代理理论概念，转入从管理者行为和公司治理结构等“内部因素” 方面来发展分析，极大地扭转了财务学的研究方向。以信息经济学为 核心的新财务思想逐渐确立起了其在财务研究领域里的主流地位。
化而不断得到拓展。证券市场在我国得以恢复并发展迅速。企业融资 渠道和融资方式发生了根本的变化，证券市场成为越来越多的企业筹 措资金的重要途径。长期筹资、长期投资以及股利分配这三大财务决 策问题，成为上市公司财务管理的重心。其次，随着企业改革向纵深 发展，企业的兼并、合并和重组活动层出不穷，如何优化资产结构、 盘活存量资产和进行资本营运成为财务管理重点考虑的问题。
市场的价格变动规律和证券内在价值问题。与此同时，经济计量技术 终于也被引进财务理论的研究之中。这一时期出现了几本具有较高理 论价值的著作，包括格雷汉姆和多德于1934年出版的《证券分析》、 威廉斯于1937年发表的《投资价值理论》和达文于1938年再版的《企 业理财政策》。4年内连续出版的这3本书摆脱了早期“手册”和 “指南”之类的旧式教科书的写作方法，转而关注概念、方法和原理， 并且强调了数学方法在投资分析中的运用。经济大萧条后出现的这3 本书把财务研究带往理论化发展的方向。 2. 20世纪50年代，现代财务理论重要思想流派形成
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2. 1 财务管理的发展
20世纪初期约30年的时间里，财务管理的主要任务是为公司的组 建和发展筹集所需的资金。当时资金市场不甚成熟，会计信息也不规 范可靠，股票买卖中的“内幕交易”现象严重。所有这些都使得投资 行为十分谨慎。
2.内部财务管理阶段 由于受1929年经济危机的影响，20世纪30年代的经济普遍不景气，
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2. 1 财务管理的发展
因此，从20世纪80年代中期起，企业财务管理的重心逐步转向了筹 资管理、投资管理和收益分配管理。财务管理的地位有所提高，成为 企业管理的重要组成部分;财务管理从会计中分离出来，上升为一门 独立的学科。
3.现代财务管理的确立 这一阶段始于20世纪90年代初。财务管理随着经济和企业改革的深
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2. 1 财务管理的发展
②企业财务活动是与供应、生产和销售并列的一种必要的管理活动， 它能够调节和促进企业的供、产、销活动。③对资本的控制需要借助 各种定量方法，各种计量模型逐渐运用于财务管理，财务计划、财务 控制和财务分析的基本理论和方法逐渐形成并在实践中得到普遍运用。 ④如何根据政府的法律和法规来制定公司的财务政策，成为公司财务 管理的重要方面。
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2. 1 财务管理的发展
发表于1977年的有:罗斯的《财务结构的决定:动机信号方法》、利 兰(H. E. Leland)和派尔(D. H. Pvle)的《信息不对称、财务结构和金融 中介》、巴塔恰亚(S. Bhattachaiva)的《不完美信息、股利政策和 “手中鸟”谬论》、梅耶斯(S. C. Mvers) 的《企业借贷的决定》 罗尔
2.1. 3我国企业财务管理实践的发展
财务管理的发展是以市场经济为依托的。我国企业的财务管理活动 可以划分为以下三个阶段。
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2. 财务管理的发展
1.财务管理与会计合二为一的阶段 这一阶段是从新中国成立初期至20世纪70年代末期，大约经历了30
年左右的时间。在这段时期，我国实行高度集中计划经济体制，国家 统收统支、统负盈亏。企业在筹资以及收益分配方面没有自主权，企 业财务管理的重心在于内部财务管理与控制，突出地表现为对流动资 金和资产的管理、对费用与成本的控制以及对经济核算的强化方面。 2.财务管理与会计一分为二的阶段 这一阶段是从20世纪70年代末期，大约经历了10年的时间。在这段 时期，中国共产党十一届三中全会确定了我国改革开放的方向。随着 企业自主权的逐步扩大和投融资体制改革的深化，企业投资所需的资 金不再简单地由国家财政无偿拨款，而是越来越大地由企业自己通过 资金市场筹措。
3. 20世纪70年代，新财务理论确立 20世纪70年代后期，新财务理论开始向居于正统地位的现代财务理
论主流发起挑战，出现了许多有影响力的文章。发表于1976年的有: 詹森(Michael C.Jensen)和麦克林(W. H. Meckling)的《企业理论、管 理行为、代理成本和资本结构》、罗斯(S. Ross)的《资本资产定价套 利理论》。
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2. 1 财务管理的发展
4. 20世纪90年代，行为财务学出现 自20世纪90年代以来，财务学研究领域的变革发展，就是行为财务
学的兴起。 谢夫林(H. Shefrin)定义行为财务为“关于心理学如何影响财务学的
研究”。 1985年，美国财务学会会刊同时发表了两篇论文:一篇是谢 夫林(H. Shefrin)和斯塔特曼(Meir Statman)的《赢家卖得太早，输家 卖得太迟之分解:理论与证据》;另外一篇是德邦特(Werner DeBondt) 和塞勒(Richard Thaler)的《股票市场过度反应了吗?》。这两篇文章 代表了行为金融的出现。斯坦(Jeremy Stein)在1996年发表的《非理 性世界里的理性资本预算》一文标志着公司行为财务的形成。
第2章 财务管理的发展和目标
2. 1 财务管理的发展 2. 2 财务管理学与其他学科的关系 2. 3 财务管理的目标 2. 4 财务假设 2. 5 企业伦理
2. 1 财务管理的发展
2.1.1财务管理理论的发展
财务学作为经济学的一个分支，始于20世纪初。1900年，巴舍利耶 (题为《投机理论的博士论文被认定是标志着财务学从经济学中独立 出来成为一门新学科的里程碑。1897年，托马斯·格林纳出版的《公 司财务》一书是最早的一部财务管理学著作。此后，米德、戴维、李 恩等人又陆续出版了一些财务管理方面的著作，标志着财务管理学已 经初步形成。
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2. 1 财务管理的发展
行为财务学在资本结构、股利政策、投资决策、公司收购与兼并以 及首次公开发行等若干财务学的传统研究领域里提出了许多不同于正 统财务理论主流的新观点和新理论，形成了一个新的研究方向。行为 财务学与传统财务理论的分歧主要集中在以下两个方面。
一是理性人的假设。 二是有效市场假设。
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2. 1 财务管理的发展
第二次转变取得了理论上革命性的突破，形成了现代财务理论的重 要思想流派，包括证券市场效率、资产组合理论、资本资产定价模型、 资本结构理论、投资决策理论以及股利政策等。主要的有:①资产组 合理论。②资本结构理论。③证券市场效率理论。④投资决策(或称 资本预算)理论。这些共同构成了现代企业投资决策理论学派。
3.投资管理阶段 第二次世界大战以后，企业规模越来越大，生产经营日趋复杂，市
场竞争更加剧烈。随着企业经营环境的变化，人们发现，资金运用效 率和效益的提高，并不仅仅取决于日常的财务管理与控制，更大程度 上依赖于投资决策的成功与否。
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2. 1 财务管理的发展
这一阶段的财务管理，形式更加灵活，内容更加广泛，方法也多种 多样。表现在:①资产项目(包括现金、应收账款、存货和固定资产等) 引起了财务人员的重视。②强调决策程序的科学化，建立了从投资项 目提出、投资项目评价、投资项目决策、投资项目实施到投资项目再 评价的投资决策程序。③投资分析评价的指标从传统的投资回收期、 投资报酬率等静态指标向考虑货币时间价值的贴现现金流量指标体系 转变，净现值法和内含报酬率法得到了广泛采用。④建立了系统的风 险投资理论和方法，为正确进行风险投资决策提供了科学依据。
许多公司倒闭，投资者损失严重。为了保护投资人利益，政府通过立 法手段加强对证券市场的监管。 这一阶段，财务管理的理念和内容有许多新的发展，人们认识到: ①在残酷的竞争环境中，要维持企业的生存与发展，财务管理仅仅关 注资金的筹集是不够的，更重要的应该是管好、用好企业所掌握的资 金，加强企业内部的财务管理与控制。