财务管理流程图.ppt
工程财务管理流程图ppt课件
是
03. 零报价合同与关联 合同进行价值分摊，确 定零报价资产价值，录 入采购订单
ERP系统
否
04.按照公允价值确定零 报价资产的价值，录入 采购订单
ERP系统
工程 建设 部门
06.纳入竣工决算报表， 进行实物管理
结束
财务 部门
05.按照捐赠处理
第6页
工程物资正常入库管理流程
工程 建设 部门 的收 货人 员
工程财务管理流程图
流程图图例
关键流程步骤 开始/结束(将结果返回上一级流 程) 人工操作
流程的衔接
条件判断 连接上页/下页 文档 系统操作
至XX
步骤的衔接
第2页
立项管理流程
需求 部门
项目建议 书
是
开始
01.提出项目建 议书
可行性研 究报告 是
计划 部门
否
是否得 到批准
02.提交可行性研究报 告，审核通过后，进行 可行性研究报告批复 （即立项批复）
采购 和物 资管 理部 门
上页
10. 仓库实物管 是 理员审阅当期非 正常领用单
是 至04
每季度关账 前 13. 根据非正常领用台账对尚未办 理正常出库手续的领用物资，向工 程建设部门提交工程物资非正常领 用出库数量和价格
工程 建设 部门
在建工程 形象进度 暂估表 14.填写在建工程形 象进度暂估表 及时冲销暂估工程物资， 避免在建工程和工程物资 重复暂估
合同清单 否 开始 01.验收到货设备
货物签收 单
02.设备验 收核对是 否准确 是 03.签字确认送货 清单并提交仓库 ERP系统管理员
若货物设备物资 运抵现场 采购 和物 资部 门的 仓库 实物 管理 员 合同清单 否 开始 01.验收到货设备 货物签收 单 02.设备验 收核对是 否准确 入库单 是 03.签字确认 送货清单并提 交仓库ERP系 统管理员 07.复核入库单 并签字 08.入 库单归 档
(完整版)最全财务管理流程图
财务部 综合部
B
任务概要 财务部 C
报销管理 各部门 D
报销人填写 报销单据
2
审批
审核
审核
部门经理审核
3
4
5
每月核查
报销
签字清账
登帐
每月核查
编制月度明细表
3
三、记账工作流程图
记账工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
财务部 综合部
B
任务概要
会计 C
记账管理 出纳 D
ห้องสมุดไป่ตู้
2
收集凭证
整理
凭证
3
编制记账
凭证
4
现金、银
10
十、出入库管理工作流程图
出入库管理工作流程图
部门 总经理/分管领导
节点
A
部门名称 综合部
B
1
财务部 财务部
C
2
3
审批
审核
4
出/入库登记
编制出/入库 申请表
出/入库信 息更新
5
6
每月核查
每月核查
编制月度出/ 入库明细表
任务概要 各部门
D 采购合同/ 项目审批表 销货合同
告知入库/ 出库
11
部门 节点
总经理 A
六、往来支付工作流程图
财务部
任务概要
综合部 B
财务部 C
往来支付管理
各部门 D
1
审批
审核
编制应收/应 支报表
购销合同/ 支付申请
2
收 /支
获知
3
每月核查 5
登帐
每月核查
编制往来支 付明细表
村级财务管理制度流程图
村级财务管理制度流程图1. 概述本文档旨在建立村级财务管理制度流程图，规范村级财务管理，保证财务管理的公开、透明和规范。
2. 流程图st=>start: 开始op1=>operation: 村级会计收集村民财务信息op2=>operation: 村级会计编制预算方案op3=>operation: 村委会审议预算方案op4=>operation: 村级会计制作预算执行计划op5=>operation: 村委会审议预算执行计划op6=>operation: 村委会议决预算执行计划op7=>operation: 村级会计实施预算执行计划op8=>operation: 村级会计销账op9=>operation: 村级会计审核并统计账务op10=>operation: 填写村级财务报表cond1=>condition: 是否存在异常账务？subop1=>subroutine: 核实账务st->op1->op2->op3->op4->op5->op6->op7->op8->op9->op10->cond1cond1(yes)->subop1->op9cond1(no)->op93. 流程说明1.村级会计收集村民财务信息并编制预算方案；2.村委会审议预算方案，指定村级会计制作预算执行计划；3.村委会审议预算执行计划，并议决后由村级会计进行实施；4.村级会计销账，审核并统计账务，填写村级财务报表；5.如果存在异常账务，则经村级会计和村委会核实账务。
4. 结论通过建立村级财务管理制度流程图，可以规范村级财务管理流程，保证财务管理的公开、透明和规范，为村民提供更好的服务。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
财务管理流程汇总(PPT 26个)5
重要输入
4.
财务部进行单据匹配
5.
审核是否在采购资金计划内
采购合同 付款申请 入库单 发票
采购资金计划
6.
登记入应付帐款
7.
由财务副总进行审核
不再资金计划内的
8.
财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各
相关部门
9.
财务会计定期编制供应商余额结算表
10.
财务会计定期与供应商对帐
供应商余额结算表
采购执行部门
流程名称：处理应付帐款流程 流程编号：2.3.1
流程拥有者：财务部
储运部 采购部门 供应商
财务会计
财务部副总
开始
1付款申请/预付款申请 采购订单/合同 2
入库单
2 入库单
2 确认入库单
2 设备验收单
3 发票
4 单据匹配
是否匹配
是 5 审核采购 资金计划
8
否 及时通知 相应部门
是否计划内 否
结束
资金中心
否 13
审批付款时间 是
流程名称：处理应付帐款流程说明 流程编号：2.3.1
流程拥有者：财务部Leabharlann 流程步骤 1. 2. 3.
工作内容的简要描述
采购部将采购合同与付款申请提交财务部 或者向储运部提交入库单 储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设 备验收单)
供应商将发票提交财务部
是 6 入帐
7 审核
是 是否通过 否
A
商务部
9
10
流程名称：处理应付帐款流程(续上页) 流程编号：2.3.1
流程拥有者：财务部
财务会计
A
相关领导(根据权限)
《财务管理流程》课件
1 项目调研
根据实际情况，制定预算编制计划。
3 预算审核
进行预算方案审核，确保方案的可行性。
2 预算编制
根据项目要求和预算编制计划，编制企业年 度预算和各项经营预算。
4 预算执行
执行预算计划，按时提交预算报告和预算执 行结果。
财务分析的流程和步骤
数据收集
收集财务报表、会计账簿等财 务数据。
• 财务报表 • 会计账簿 • 成本数据
现金管理的流程和步骤
1
制定现金管理政策
明确企业现金管理目标，规范企业现金管理行为。
2
制定现金预算
制定现金预算，规划企业现金流量，实现现金盈余和支付合理平衡。
3
现金管理实施
推行授权付款制度、集中收付款等，实现企业现金管理目标。
4
现金管理监督
设立监督机制、检查现金管理实行情况，及时发现和纠正问题。
预算编制的流程和步骤
京东商城
通过财务分析和成本控制，实现了快速发展和 盈利增长。
《财务管理流程》PPT课 件
财务管理是企业管理的重要组成部分。本课件将向大家介绍全面的财务管理 流程和实践案例。
财务管理流程概述
定义
财务管理是通过对企业财务 活动的计划、组织、指挥、 协调、控制和决策等一系列 管理活动，实现企业财务目 标的过程。
内容
财务管理的内容包括现金管 理、预算管理、财务分析、 成本控制、投资决策、融资 决策等方面。
数据处理
对收集的数据进行汇总、分类 和分析。
• 数据汇总 • 数据分类 • 数据分析
数据解释
根据分析结果，做出财务分析 报告。
• 成本收益分析 • 收入分析 • 风险分析
成本控制的流程和步骤
财务管理制度和员工报销流程培训PPT(含完整内容)
二、电话费报销流程
财务部通知客服部有话费补助的员工于每月（5日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电 信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
员工在实际发生招待费后，由部门文书将票据粘贴在固定格式的报销单上，交部门领导、 计划财务部、公司总经理审批后， 由部门文书到计划财务部报销。
规范一 规范二 规范三 规范四
费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度） 。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真 写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改 。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由，且按规定的审批程序报批。 公司员工报销50,000元以上需提前一天通知财务部，以便财务提前备款。
Contents
培训目录
1 借支管理规定及借支流程 2 日常费用报销制度及流程 3 工薪福利费用制度及流程 4 专项支出报销制度及流程 5 我司报销时间的具体规定
借支管理规定及借支流程
对于员工借支以及员工借支额度，财务应严格履行：前款不清、后款不 借的原则，不得超过借支人应付工资的三分之二
企业借支管理规定说明
借款流程及借款单填写
按规定填写《借款单》
借款人按规定填写《借款单》，注明 借款事由、借款金额（大小写须完全 一致，不得涂改）、支票或现金。
财务报销流程培训PPT课件
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
村级财务管理制度流程图
村级财务管理制度流程图简介村级财务管理制度流程图是一张图示展示了村级财务管理的流程，目的是为了规范和优化村级财务管理，保证财务管理公正、透明、规范、高效。
流程图以下是村级财务管理制度的流程图：graph TD;A(村委会会计) -->B(村委会主任);B --> C(村委会财政委员);C --> D(临时存入资金台帐);D --> E(向镇财政汇缴临时存款);E --> F(领取镇财政拨款);F --> G(收入与支出管理);G --> H(编制汇总表);H --> I(送到镇财政审核);流程图节点解析•村委会会计：是村级财务管理的核心岗位，负责具体财务管理工作的的执行和记录；•村委会主任：是村级财务管理的领导岗位，负责监督村级财务管理工作的开展；•村委会财政委员：是村级财务管理的重要组成部分，对村级财务进行监督和管理；•临时存入资金台帐：是村委会会计记录临时存入资金的账目，并交付财政委员进行审核；•向镇财政汇缴临时存款：是村委会会计将临时存入资金缴纳给镇财政，并领取财政拨款的程序；•领取镇财政拨款：是村委会会计在向镇财政汇缴临时存款后，领取对应的财政拨款；•收入与支出管理：是村委会会计负责管理本村的收入、支出及其对应账目的登记、核对及审核；•编制汇总表：是村委会会计根据收入和支出的账目，在规定时间内，编制村财务汇总表，并交付镇财政进行审核；•送到镇财政审核：是村委会会计在编制好村财务汇总表后，将其送到镇财政进行审核，以确保村财务管理及时、准确、规范的开展。
结论村级财务管理制度流程图提供了一个清晰、系统的财务管理制度流程，并为村级财务管理工作的开展提供了指导和参考。
同时，它也为村委会财务委员、会计等相关人员的工作提供了具体的操作步骤和操作规程，保证了村级财务管理的公正、透明、规范、高效。
财务管理流程图
②： 1、款项是否已到帐 2、款项来源是否相符
③： 1、人工费、材料费支付情况 2、工程押证情况 3、到目前为止所付工程款占总工程款的比例 4、目前实际完成工程量占总工程量的比例 5、管理费的收取标准
④： 1、是否有建安发票和完税凭证及外经证情况 2、是否有材料发票和劳务发票及工人工资表 3、管理费是否已交 4、押证费是否已交
⑤： 1、是否同意报销
⑥出纳★
⑥： 1、办理支付手续
⑦申请人★
⑦： 1、报销款项是否到账
适合的岗位：
保证金
①新建
③部门经理▲ ②出纳▲
④财务部经理▲ ⑤总经理▲ ⑥出纳★
②： 1、核对信息是否正确
③： 1、款项是否到帐 2、款项是否来源相符
④： 1、单据是否齐全 2、与汇保证金时信息是否相符 3、该项目的费用是否交清
⑤出纳★ ⑥申请人★
⑤： 1、办理支付手续
⑥： 1、款项已付
适合的岗位：
报销单
①新建
③部门经理▲
②： 1、报销事由是否属实 2、报销金额是否合理
②会计▲ ④财务部经理▲
⑤总经理▲
③： 1、报销明细和金额是否正确。 2、报销单附件是否有效。 3、报销单据粘贴是否规范
④： 1、单据是否齐全 2、与纸质凭证是否相符 3、报销金额是否符合预算
④： 1、是否同意付款
⑤： 1、办理支付手续
⑥： 1、款项已付
适合的岗位：
付款单（往来）
①新建
③部门经理▲ ③出纳▲
②财务部经理▲ ④总经理▲
②： 1、付款事由是否属实
②： 1、款项是否到帐 2、来源是否相符
③： 1、付款证明材料是否齐全 2、付款方式与金额是否与证明材料相符
财务管理规定流程图版
财务管理规定流程图版 Final approval draft on November 22, 2020公司财务制度深圳市XXXX科技股份有限公司目 录第一章 财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章 资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章 财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责 1在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责 2检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责 3负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责 4负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
公司财务制度管理流程图
公司财务制度管理流程图本制度已报总裁批准，自2011年8月1日起执行资产管理制度第一条、为加强公司资产的管理，明确资产的价值标准和帐物管理权限，形成资产购买、验收、保管、清理、报损的统一管理标准，使固定资产管理工作规范化。
提高资产利用效率、避免资产流失等，特制定本制度。
资产管理制度费用管理制度财务流程第二条、 定义：本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。
包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。
其他均定义为低值易耗品，参照该制度管理。
1、 公司资产包括出租用的资产和自用的资产。
出租用的资产包括出租用的房屋建筑物，财务部管理，设立资产管理台账（已出租台账、待出租台账）。
自用资产又分为办公类和经营类，办公类包括办公设备、办公套具、交通设备、办公用电子设备、办公用的房屋建筑物，都归口行政办公室管理。
经营类包括机器设备、经营用电子设备、经营用的房屋建筑物，都归口各业务部的管理。
此二类都要设立资产管理台帐（财务部总台帐、部门台帐、个人台帐）；资产管理员包括办公物资保管员、设备管理员、出租资产管理员，负责登记资产管理台帐，准确记录资产的现状及增减情况。
财务部资产管理会计进行指导、监督。
2、每项资产由财务部赋予其固定唯一的资产编号，对应落实到使用及保管者个人，并设立单独的资产台账，维修、折旧、报损、转移、报废等记录都需记入台账。
如有丢失、损坏则直接追究到个人，使用者为资产安全第一责任人，该部门负责人为第二责任人。
②、资产编号方式：□□□□ □□ □□□□资产流水编号资产类型代号公司代号例如：润领地产办公室的某台空调其资产编号为“RLDC050001”。
③、计算机显示器与主机应按原购买配置配套使用，并配套编号，如润领地产办公室的某台计算机，则其主机编号为“RLDC050002-1”，显示器编号为“RLDC050002-2”；3、经营员工离职时应到设备管理部门办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后设备管理员在其离职表上签字；管理职员离职时应到行政办办理其个人所领用的资产退还手续，清退完毕后办公物资保管员在其离职表上签字。
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财务部 经理审
批
是否
否
在预
算内
是
经审核的月资金 计划／超预算资
金计划
抄送相 关部门 和董办
会计编 制月资 金计划
财务经 理审核
是否
否
准确
是
已审批的月资金 计划／超预算资
金计划
依据月 资金计 划／超 预算资 金计划 进行资 金管理
月底统 计超预 算数， 分析原 因，纳 入部门
考核
返回修 改
财务行 政主管 副总审
批
是否 同意
是
A 否
是否
否
权限
内
是
收款 管理流程
付款 管理流程
银行贷款的申 请和贷款合同
签订流程
银行承兑汇票 贴现管理
总经理
视权限 报至总 经理以 至董事 会审批
否 是否 同意
是 A
相关部门
付款管理
财务部
经办人依据 合同提出付
款申请
付款申请书
结合部门资 金计划按权
限审核
否 是否同意 是
已经审核的付款申请 书
费用报销管理
财务部
费用会计审 核票据合规
性
否 是否合规
是
费用会计审 核是否在预
算内
是否预算
否
内列支
是
费用会计审 核是否符合 费用报销政
策
没收相关单 据，或退回 换合格票据
资金计划管 理流程
否 是否符合
是
费用会计查 备用金帐并 办理报销
是 是否借有 预支款
否
会计主管 审核报销
单
出纳依据现 金收付凭证 收款／付款， 报销人签字
票据
相关部门
填写借款人、
A
借款用途、 金额、经办
人
个人借款单及相关支 持文件
结束
否
按权限审
批是否同
意借支
是
签字后的个人借款单
备用金管理
财务处
费用会计查 询个人预支 款明细及费
用预算
是否预算 否 内付款
是
部门资金计 划及资金计 划管理流程
是否个人 否
限额内借
退回修改
A
支
是
经签字的借款单
会计核对 借款单
确认库存 现金是否 满足支付
是
出纳支付现 金、借款人
签字
会计主管核 对支付凭证
否
出纳前往银 行提取现金
现金支付凭证 经签字的借款单
更新财务帐 财务系统
费用会计编 制部门人员 借款余额一
览表
财务报表和管理报表 的编制
相关部门
将原始票据
A
整理并填制
报销单
报销单
按权限审 核是否同 意报销
是
否 结束
审批后的报销单 及发票等单据
资金计划管理
相关部门
财务部
财务行政主管副总
各部门 编制部 门资金 计划/超 预算资 金计划
返回修 改
部门资金计划／ 超预算资金计划
相关部 门负责 人审批
否 是否
同意
是
是否
是
预算
内
否
总经理 审批
否 是否 同意
A
是
主 管 副 总 参 阅
财务收集各 部门资金计 划，和预算 比较、稽核、
汇总
财务经 理审核 并对现 金流签 署意见
A
费用会计用 差额法冲销 个人借款
会计主管核 对支付凭证
现金收付款凭证 经签字的报销申请单
更新财务帐
财务系统
应收应 付会计 办理付 款手续
应收应 付会计/ 费用会 计制证 交出纳 进行付 款操作
支票付款
出纳登 记支票 领用本 并开具
支票
加盖印 鉴
已盖章支票
经办人 在支票 领用本 上签字 后领用
支票
支票领用本
出纳付 款汇款
会计核对支 付凭证及相
关单据
支付凭证
更新财 务帐
财务帐
汇票付款等
出纳填 写相应 凭证和
会计依据资 金计划和预
算审核
是否预算
否
内付款
是
资金计划管 理流程
应付会计查 询应付款、 依据合同相 关条款，核
对单据
否
是否
通过
是
财务经理在 付款申请书 上注明付款 方式和时间
是 是否在权限内
否
按权限 审批
否
是否
是
批准
应付会 计通知 申请部 门拒付
拒付通知
经批准的付款申 请审批单
Байду номын сангаас
承兑付款、以货 抵账付款