商业银行教案第四章

第四章商业银行现金资产与流动性管理

教学目标：1、熟悉商业银行现金资产的构成和作用；

2、掌握现金资产与流动性的关系以及现金资产的管理原则；

3、理解商业银行流动性进行预测；

4、掌握流动性预测方法、资金头寸的匡算。

教学重点： 1、现金资产的构成和作用；

2、流动性与流动性管理原则。

教学难点： 1、流动性预测方法、资金头寸的匡算

课时安排： 8课时

授课方式：讲授、讨论

授课过程：

第一节现金资产的构成

一、现金资产的概念

狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。

一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。

二、现金资产的构成

1、库存现金

2、在中央银行存款：（1）法定准备金（2）超额准备金

3、存放同业存款

4、在途资金

三、现金资产的作用

1、满足法定存款准备金的要求

2、保持清偿力的需要

3、保持流动性的需要

4、同业清算及同业支付的需要

第二节商业银行流动性及其管理

一、流动性及流动性风险

1、流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

2、流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

流动性风险的衡量方法：（1）静态分析法：流动性指标法

（2）动态分析法：流动性缺口法和现金流量法

二、商业银行流动性供给与需求来源

银行内部流动性供给和需求来源

净流动性头寸（Lt）= 流动性供给- 流动性需求

当Lt >0，流动性供给超过流动性需求时，银行有正的流动性缺口，表明存在流动性

盈余，银行管理者必须着手解决盈余问题，用运盈余的资金进行贷款或投资以获取利润。

当Lt <0，银行有负的流动性缺口，表明存在流动性赤字。银行管理者必须紧急调入资金，尽快解决流动性不足的问题。

当Lt =0，表明流动性供给恰好等于流动性需求，此时是安全性、流动性、和盈利性的最佳结合点，资金处于最佳用运状态。

三、商业银行流动性预测

（一）资金来源与运用法

资金头寸需要量= 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量–存款增加量

2．存款准备金率为8%

3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少

（二）资金结构法

资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。

（1）银行的存款按其被提取的可能性，分为三类：

游动性货币负债：对利率变动极为敏感或近期将被提取的存款，包括同业拆借、将到期的存款、证券回购

脆弱性货币负债：指大额存款和非存款负债等近期可能被提取的账户

稳定性货币负债：指被提取的可能性很小，又被称为核心存款或核心负债的账户

根据以上三类存款被提取的可能性，分别赋予其不同比例的准备金，这样负债的流动性需要的需求量为：（假设准备率分别为95%、30%和15%）

负债流动性需要量= 游动性货币负债–法定准备金）* 95%

+（脆弱性货币负债–法定准备金）*30%

+（稳定性货币负债–法定准备金）* 15%

（2）贷款流动性需求= 预计新增贷款*100%

例：用资金结构法预测流动性需求（P84）

（三）流动性指标法

四、商业银行流动性管理原则

银行的流动性管理是指在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。

商业银行流动性管理的核心问题是协调好流动性的供求关系，避免出现供给过多和供给不足的倾向。

（一）进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。

（二）保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

（三）成本最低原则：在对流动性缺口调节的短期融资和短期投资中，要仔细地比较各种可供选择的运作工具和手段，在融资中力求成本最小，在资金运用中力求收益最高。

第三节现金资产管理

一、资金头寸及其构成

（一）概念

资金头寸是指商业银行手头拥有的资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运用的资金。

（二）构成

根据层次的不同，可将资金头寸分为：

1、基础头寸= 库存现金+ 超额准备金

2、可用头寸= 基础头寸+ 存放同业存款

= 支付准备金（备付金）+ 可贷头寸

二、资金头寸的匡算

1、当天营业开始或营业中间进行，具有预测性质

2. 在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央银行的存款

三、资金头寸的调剂

1.同业拆借

2、短期证券回购及商业票据交易

3、总行与分支行的资金调度

4、通过中央银行融通资金

5、出售贷款和固定资产

四、现金资产管理

（一）现金资产管理目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

（二）现金资产管理原则

1、存量适度原则

2、适时调节流量原则

3、安全防范原则

（三）现金资产的有关管理规定

1、库存现金的日常管理

影响库存现金的因素：

（1）现金收支规律（2）营业网点的多少

（3）后勤保障的条件

（4）与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定

（5）银行内部管理

2、存款准备金的管理

（1）满足法定存款准备金要求。法定存款准备金的计算方法：

①滞后准备金计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量，主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。

②同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主