会计电算化操作题步骤

实务操作步骤

一、新建账套

账套相关资料如下：

账套名称：盐城冠华科技有限公司

会计制度：采用企业会计制度的单位

生成预设科目：是

本币代码：RMB ;本币名称：人民币

会计年度：2014

账套启用日期：2014年1月1日

二、设置

1•操作员资料

姓名口令

钱平1

孙一明2

杨彬3

2操作员权限资料如下：

101钱平为账套主管；

102孙一明为出纳，具有账务处理权限；

103杨彬为会计，具有账务处理、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理管理模块权限。

三、基础编码

4•往来单位地区地区编码：01 地区名称：国内

10. 设置开户银行。

冠华公司开户银行资料如下：

编码为1，工商银行盐城分行，银行账号：888888

11. 设置凭证类别

12. 外币及汇率

冠华公司与美元企业有多种业务往来，采用固定汇款核算方式，设置外币，币符：U S D;币名：美元；汇率小数位： 2 ；1月份美元记账汇率为 6.2。

13. 设置会计科目

14.修改会计科目

1221其他应收款”辅助核算修改为个人往来（职员）

15删除会计科目删除会计科目2621

四、账务处理模块

2•填制如下凭证（普通凭证）

（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。

摘要：购买办公用品；

（2）2日，财务部孙一明从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号001）

摘要：提现

（3）3日，收到泛美集团投资资金200000美金存中行。（转账支票号001）

摘要：收到投资

（4）10日，销售乙产品300件给长春鸿翔公司，价款1000000，增值税额为170000元，款项已存入工行。该笔产品成本为600000元。（现金支票号002）

摘要：销售乙产品

（5）11日，从盐城科瑞购入A材料300吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是150000 元，增值税税额为25500,款项未付。

摘要：购入A材料；

（6）11日，生产车间领用A材料100吨计450000元，用于生产甲产品。B材料200吨计200000元，用于生产乙产品。

摘要：领用材料

（7）12日，销售甲产品150件给盐城志明公司，销售价款800000元，增值税价款136000 元，该批产品实际成本为300000元，产品已发出，款项没有收到。

摘要：销售甲产品

（8）15日，收到12日销售给盐城志明公司的款项，存入工商银行账款。（现金支票号003）摘要：收到货款

（9）16日，生产中心购入机器设备一台，价款100000元，增值税税额为17000元，从工

商银行开出转账支票一张支付该笔款项。（转账支票号003）

摘要：购入设备

（10）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号004）

摘要：支付利息

（11）31日，生产中心王萍出差借款5000元，以现金支付。

摘要：出差借款

3•修改填制凭证

将付0005凭证中的辅助项，把生产中心王萍改为马南

4•作废转0001凭证

5•出纳签字所有的凭证

6•审核所有的凭证

7•将所有凭证记账

8•期末结账

五、固定资产管理模块

1•设置固定资产变动方式

固定资产变动方式编码：01

固定资产变动方式名称：购入

变动类型：增加

2•设置固定资产变动方式的对应科目

固定资产变动方式编码：01固定资产变动方式名称：购入对应科目：1001库存现金凭证

类型：付付款凭证

固定资产变动方式编码：12固定资产变动方式名称：报废对应科目：1606固定资产清理凭证类型：转转账凭证

3•设置固定资产类别

6•将固定资产编号为3001的固定资产变动单生成记账凭证。

7•计提本月折旧

8. 固定资产减少

卡片编号：0001资产编号：1001资产名称：生产设备A资产类别：机械类使用状态：使用中减少方式：报废减少日期：2014-1-30

9. 将固定资产编号为1001的固定资产变动单生成记账凭证

六、工资管理模块

1. 新建工资表

新建2014年1月工资表

指定发放项目：基本工资、物价补贴、岗位津贴、交通费、应发合计、事假扣款、扣款合计、实发合计、事假天数

发放范围：张力、孙科

2. 设置工资计算公式

应发合计=基本工资+物价补贴+岗位津贴+交通费

事假扣款=（基本工资/30）*事假天数

扣款合计=事假扣款

实发合计=应发合计-扣款合计

3. 录入工资原始数据

职员：张力，基本工资：4000,岗位津贴：2000

职员：孙科，基本工资：2000,岗位津贴：1000

4. 重新计算工资数据

员工张力请假3天，输入张力的考勤数据并进行工资计算与汇总

5. 将工资表生成记账凭证

将2014年1月份的工资表生成记账凭证

七、应收管理模块

1. 设置付款条件。

编号：30D 名称：30天

付款条件：3 / 15,1 / 25, n/ 30

2. 录入应收单

1月10日，盐城市志明公司货款117000元，请录入应收单。

摘要：应收所欠货款