单证复习题

复习题

1. 简述开证行审查开证申请人资信情况掌握的原则。

答：开证行审查开证申请人资信情况掌握的原则是：(1)如果申请人是首次申请开证，开证银行应严格审核申请人的注册情况、经营状况、账务状况及经济效益，以及申请人是否有进出口经营权。(2)如果申请人不是首次申请开证或开证行有业务往来关系，主要审查以往的业务往来中有无不良记录以及目前的经营状况、财务状况和经济实力等。

2. 简述申请开立信用证的程序。

3. 简述如何掌握申请开立信用证的时间。答：

如合同规定开证日期，就必须在规定限期内开立信用证;

如合同有装运期的起止日期，那么至迟必须让卖方在装运期开始前的最后一天收到信用证; 如合同只规定最后装运期，那么买方应在合理的时间内开证，一般掌握在合同规定的交货期前半个月或一个月开到卖方。

总之，要让卖方在收到信用证以后能在合同规定的装运期内装运货物。

4.海运提单与不可转让海运单的区别

海运单(SeaWaybill)，又称海上运送单或海上货运单，它是"承运人向托运人或其代理人表明货物已收妥待装的单据，是一种不可转让的单据，即不须以在目的港揭示该单据作为收货条件，不须持单据寄到，船主或其代理人可凭收货人收到的货到通知或其身份证明而向其交货"(引自1978年9月联合国欧洲经济委员会《Recommendation》) 海运单与提单的区别和联系

1、提单是货物收据、运输合同、也是物权凭证，海运单只具有货物收据和运输同这两种性

质，它不是物权凭证。

2、提单可以是指示抬头形式，通地背书流通转让：海运单是一种非流能性单据，海支单

上标明了确定的收货人，不能转让流通。3、海运单和提单都可以作成"已装船

(Shippedonboard)形式，也可以是"收妥备运"(Receivedforshipment)形式。海运单的正面积各栏目格式和缮制方法与海运单提单基本相同，只是海运单收货人栏不能做成指示性抬头应缮制确定的具体收货人。

4、提单的合法持有人和承运人凭提单提货和交货，海运单上的收货人并不出示海运单，

仅凭提货通知或其身份证明提货，承运人凭收货人出示适当身份证明交付货物。

5、提单有全式和简式提单之分，而海运单是简式单证，背面不列详细货运条款但载有一

条可援用海运提单背面内容的条款。6、海运单和记名提单(StraightB/L)，虽然都具名收货人，不作背书转让，但它们有着本质的不同，记名提单属于提单的一种，是物权凭证，持记名提单，收货人可以在提货却不能凭海运单提货。

5.简述制单的基本要求。

缮制各种进出口单证，应该做到：正确、完整、及时、简明、整洁。单证的正确性，是要求进出口企业在缮制各种单据时必须做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符，以及与有关国际惯例和进出口国有关法令和规定相符；单证的完整是指单证种类、份数、和内容的完整；单证的及时性是指及时出单和及时交单；简明是指单证间接、明了，要求各种单证内容语句流畅、语法规范，用词简明扼要，恰如其分，避免繁琐冗长；整洁是指单证表面是否清洁、美观、大方；单据中的各项内容是否清楚、易认

6.简述信用证与买卖合同的关系。

信用证与合同的关系：

信用证的相关条款，来自于合同要件，但又独立于合同之外。

信用证一经开出，相当于一个独立的新的三方合同（进口商，出口商和银行）。银行只检查单据表面是否正确及符合要求，只要符合要求，就付款。不符合要求的，则根据进口商的意见决定是否付款，银行不理会单据所代表的货物是否合格或真实。

合同是买卖双方意思一致的书面表达形式。合同主要条款包括合同标的、品质、数量、包装、价格、装运、保险、支付、检验、索赔理赔、纠纷解决方式等。其中的支付条款中，就要规定货款的支付方式。如果双方选择信用证支付，那么才有信用证的出现。合同是信用证开立的基础。作为出口方，在审证时就应该严格按照合同的规定来审查信用证。凡是有合同之外的额外要求的，都要求买方修改信用证。当然，对出口方有利的变化还是悄然接受的好。

但信用证在某种意义上又是独立于合同之外的。如果该信用证一旦被接受，哪怕它与合同并不完全相符，双方都得按信用证的规定行事,方能确保收汇的安全。

7.为什么说在以CFR术语成交的合同中，卖方及时发出装船通知是一

项重要的责任？

CFR合同中，卖方及时发出装船通知关系到买方能否为进口货物及时办理保险的问题。在以CFR术语成交的合同中，卖方负责安排运输，买方负责办理保险，如果卖方没有在安排好运输船只后及时向买方发出通知，以便买方及时办理保险，那么就可能出现货物遭到损失，而又无法获得赔偿的局面。如果出现这种局面，卖方必须承担全部责任。

8.简述保险单的分类。

（1）保险单。一般外贸企业所称的大保单就是保险单。它是保险人根据被保险人的要求，表示已接受承保责任而出具的一种独立文件。在保险单正面有双方约定保险标的物的有关内容。背面印有海洋运输货物保险条款，其中包括基本险的责任范围，。还有除外责任、责任起讫、被保险人的义务和索赔期限等。它是一种正规的保险单据，是被保险人在货物发生损失时进行索赔的主要依据。

（2）保险凭证（Insurance Certificate）。俗称小保单。保险凭证是保险人为了简化手续，把保险单的条款作了简略，对背面条款并不作详细记载的一种文件。所以它是保险单的一种简化形式的凭证。保险单与保险凭证具有同等法律效力。

（3）联合保险凭证（Combined Insurance Certificate）保险公司不另出保险单，利用商业发票在上面加盖章戳，注明保险编号、承保险制、金额、装载船名、开船日

9.信用证项下结汇的方式有哪几种？哪种结汇方式对出口人有利？为什么？

答：信用证项下结汇方式主要有三种：收妥结汇、买单结汇（议付）和定期结汇买单结汇对出口人有利。

因为买单结汇是议付行给予受益人的资金融通，可早日收回货款

10.请根据下面已填写好的托收汇票，回答相关问题。

BILL OF EXCHANGE

号码汇票金额上海

No. HLK356 Exchange for USD 56，000.00 Shanghai，

2008-10-17

见票日后（本汇票之副本未付）付交

At 90 DAYS AFTER sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid) pay to the order of _____ B ANK OF CHINA，SHANGHAI BRANCH

金额

the sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY

此致

To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD.，

4—5 MARUNOUCHI 1—CHOME

CHIYODA-KU，TOKYO 100，JAPAN CHINA NATIONAL ANIMAL BYPRODUCTS

IMP. & EXP. CORP. SHANGHAI BRANCH （1）汇票出票人、付款人分别是谁？

(1)出票人：CHINA NATIONAL ANIMAL BYPRODUCTS

IMP. & EXP. CORP. SHANGHAI BRANCH

付款人: To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD.，

4—5 MARUNOUCHI 1—CHOME

CHIYODA-KU，TOKYO 100，JAPAN

（2）汇票是即期还是远期？

（3）有几份汇票？ 2份

(4)该笔托收业务的托收行是谁？中国银行上海分行

11.简述海关发票的含义和作用。

答案：（1）含义：海关发票是根据某些进口国海关的规定,由出口商填制的一种特定格式的发票，它可以供进口商凭以向海关办理进口报关、纳税等手续。

（2）作用：进口商凭以向海关办理进口报关、进口国海关进行估价完税的凭证；进口国海关核定货