单证复习题

复习题1. 简述开证行审查开证申请人资信情况掌握的原则。

答：开证行审查开证申请人资信情况掌握的原则是：(1)如果申请人是首次申请开证，开证银行应严格审核申请人的注册情况、经营状况、账务状况及经济效益，以及申请人是否有进出口经营权。

(2)如果申请人不是首次申请开证或开证行有业务往来关系，主要审查以往的业务往来中有无不良记录以及目前的经营状况、财务状况和经济实力等。

2. 简述申请开立信用证的程序。

3. 简述如何掌握申请开立信用证的时间。

答：如合同规定开证日期，就必须在规定限期内开立信用证;如合同有装运期的起止日期，那么至迟必须让卖方在装运期开始前的最后一天收到信用证; 如合同只规定最后装运期，那么买方应在合理的时间内开证，一般掌握在合同规定的交货期前半个月或一个月开到卖方。

总之，要让卖方在收到信用证以后能在合同规定的装运期内装运货物。

4.海运提单与不可转让海运单的区别海运单(SeaWaybill)，又称海上运送单或海上货运单，它是"承运人向托运人或其代理人表明货物已收妥待装的单据，是一种不可转让的单据，即不须以在目的港揭示该单据作为收货条件，不须持单据寄到，船主或其代理人可凭收货人收到的货到通知或其身份证明而向其交货"(引自1978年9月联合国欧洲经济委员会《Recommendation》) 海运单与提单的区别和联系1、提单是货物收据、运输合同、也是物权凭证，海运单只具有货物收据和运输同这两种性质，它不是物权凭证。

2、提单可以是指示抬头形式，通地背书流通转让：海运单是一种非流能性单据，海支单上标明了确定的收货人，不能转让流通。

3、海运单和提单都可以作成"已装船(Shippedonboard)形式，也可以是"收妥备运"(Receivedforshipment)形式。

海运单的正面积各栏目格式和缮制方法与海运单提单基本相同，只是海运单收货人栏不能做成指示性抬头应缮制确定的具体收货人。

4、提单的合法持有人和承运人凭提单提货和交货，海运单上的收货人并不出示海运单，仅凭提货通知或其身份证明提货，承运人凭收货人出示适当身份证明交付货物。

5、提单有全式和简式提单之分，而海运单是简式单证，背面不列详细货运条款但载有一条可援用海运提单背面内容的条款。

6、海运单和记名提单(StraightB/L)，虽然都具名收货人，不作背书转让，但它们有着本质的不同，记名提单属于提单的一种，是物权凭证，持记名提单，收货人可以在提货却不能凭海运单提货。

5.简述制单的基本要求。

缮制各种进出口单证，应该做到：正确、完整、及时、简明、整洁。

单证的正确性，是要求进出口企业在缮制各种单据时必须做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符，以及与有关国际惯例和进出口国有关法令和规定相符；单证的完整是指单证种类、份数、和内容的完整；单证的及时性是指及时出单和及时交单；简明是指单证间接、明了，要求各种单证内容语句流畅、语法规范，用词简明扼要，恰如其分，避免繁琐冗长；整洁是指单证表面是否清洁、美观、大方；单据中的各项内容是否清楚、易认6.简述信用证与买卖合同的关系。

信用证与合同的关系：信用证的相关条款，来自于合同要件，但又独立于合同之外。

信用证一经开出，相当于一个独立的新的三方合同（进口商，出口商和银行）。

银行只检查单据表面是否正确及符合要求，只要符合要求，就付款。

不符合要求的，则根据进口商的意见决定是否付款，银行不理会单据所代表的货物是否合格或真实。

合同是买卖双方意思一致的书面表达形式。

合同主要条款包括合同标的、品质、数量、包装、价格、装运、保险、支付、检验、索赔理赔、纠纷解决方式等。

其中的支付条款中，就要规定货款的支付方式。

如果双方选择信用证支付，那么才有信用证的出现。

合同是信用证开立的基础。

作为出口方，在审证时就应该严格按照合同的规定来审查信用证。

凡是有合同之外的额外要求的，都要求买方修改信用证。

当然，对出口方有利的变化还是悄然接受的好。

但信用证在某种意义上又是独立于合同之外的。

如果该信用证一旦被接受，哪怕它与合同并不完全相符，双方都得按信用证的规定行事,方能确保收汇的安全。

7.为什么说在以CFR术语成交的合同中，卖方及时发出装船通知是一项重要的责任？CFR合同中，卖方及时发出装船通知关系到买方能否为进口货物及时办理保险的问题。

在以CFR术语成交的合同中，卖方负责安排运输，买方负责办理保险，如果卖方没有在安排好运输船只后及时向买方发出通知，以便买方及时办理保险，那么就可能出现货物遭到损失，而又无法获得赔偿的局面。

如果出现这种局面，卖方必须承担全部责任。

8.简述保险单的分类。

（1）保险单。

一般外贸企业所称的大保单就是保险单。

它是保险人根据被保险人的要求，表示已接受承保责任而出具的一种独立文件。

在保险单正面有双方约定保险标的物的有关内容。

背面印有海洋运输货物保险条款，其中包括基本险的责任范围，。

还有除外责任、责任起讫、被保险人的义务和索赔期限等。

它是一种正规的保险单据，是被保险人在货物发生损失时进行索赔的主要依据。

（2）保险凭证（Insurance Certificate）。

俗称小保单。

保险凭证是保险人为了简化手续，把保险单的条款作了简略，对背面条款并不作详细记载的一种文件。

所以它是保险单的一种简化形式的凭证。

保险单与保险凭证具有同等法律效力。

（3）联合保险凭证（Combined Insurance Certificate）保险公司不另出保险单，利用商业发票在上面加盖章戳，注明保险编号、承保险制、金额、装载船名、开船日9.信用证项下结汇的方式有哪几种？哪种结汇方式对出口人有利？为什么？答：信用证项下结汇方式主要有三种：收妥结汇、买单结汇（议付）和定期结汇买单结汇对出口人有利。

因为买单结汇是议付行给予受益人的资金融通，可早日收回货款10.请根据下面已填写好的托收汇票，回答相关问题。

BILL OF EXCHANGE号码汇票金额上海No. HLK356 Exchange for USD 56，000.00 Shanghai，2008-10-17见票日后（本汇票之副本未付）付交At 90 DAYS AFTER sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid) pay to the order of _____ B ANK OF CHINA，SHANGHAI BRANCH金额the sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY此致To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD.，4—5 MARUNOUCHI 1—CHOMECHIYODA-KU，TOKYO 100，JAPAN CHINA NATIONAL ANIMAL BYPRODUCTSIMP. & EXP. CORP. SHANGHAI BRANCH （1）汇票出票人、付款人分别是谁？(1)出票人：CHINA NATIONAL ANIMAL BYPRODUCTSIMP. & EXP. CORP. SHANGHAI BRANCH付款人: To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD.，4—5 MARUNOUCHI 1—CHOMECHIYODA-KU，TOKYO 100，JAPAN（2）汇票是即期还是远期？（3）有几份汇票？ 2份(4)该笔托收业务的托收行是谁？中国银行上海分行11.简述海关发票的含义和作用。

答案：（1）含义：海关发票是根据某些进口国海关的规定,由出口商填制的一种特定格式的发票，它可以供进口商凭以向海关办理进口报关、纳税等手续。

（2）作用：进口商凭以向海关办理进口报关、进口国海关进行估价完税的凭证；进口国海关核定货12.什么是海运提单?如何理解海运提单是物权凭证？答：海运提单是由船长签发或承运人(或其代理)签发的，证明收到特定货物，允诺将货物运至特定目的地并交付收货人的书面凭证。

因为收货人或提单的合法持有人有权凭提单向承运人提取货物，持有人还可在载货船舶到达目的港之前进行转让，也可凭它向银行押汇，因此，提单相当于有价证券，是一种物权证明。

13.什么是光票?什么是跟单汇票?按照汇票流转时是否附有货运单据，汇票分为光票和跟单汇票。

光票是不附带货运单据的汇票。

跟单汇票是附有提单等货运单据的汇票。

跟单汇票的付款以附交货运单据为条件，汇票的付款人要想取得货运单据以提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。

国际贸易中的货款结算，绝大多数使用跟单汇票14.信用证支付方式的作用是什么?1．对出口商的作用（1）保证出口商凭单取得货款（2）可以取得资金融通2．对进口商的作用（1）保证按时、按质、按量收到货物（2）提供资金融通3．对银行的作用开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，它贷出的只是信用而不是资金。

所以进口商在申请开证时要向银行提交一定的押金或担保品，为银行利用资金提供了便利。

此外，在信用证业务中，银行每一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各项费用。

此外通过信用证业务，还可以带动其它开户往来，保险仓储等业务，为银行增加收益。

15.简述信用证的定义及特点。

根据《UCP600》的解释，信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定的承诺。

信用证有三个特点：(1)信用证是一种银行信用，(2)信用证是一项自足文件，(3)信用证是一项纯单据业务。

16.简述汇付结算方式的特性。

汇付结算方式按采用通知的方式不同可分为以下三类。

1．电汇。

它是指汇出行应汇款人的要求以电讯方式委托汇入行向收款人付款的结算方式。

采用电汇方式，收款人能迅速收取款项，但付款人要承担较多的费用。

2．信汇。

它是指汇出行应汇款人的要求以信函方式委托汇人行向收款人付款的结算方式。

采用信汇方式，信汇的费用较小，但汇款的速度较慢。

3．票汇。

它是指汇款人向汇出行购买银行汇票寄给收款人，由收款人据以向汇票上指定的银行收取款项的结算方式。

票汇是以银行即期汇票作为结算工具的。

汇票有单张汇票和复张汇票两种。

单张汇票为防止遗失，应双挂号，它通常用于数额较小的汇票；复张汇票有正副两张，如遇汇票迟到或遗失时，可凭副张兑换。

因此正、副两张汇票应分别邮寄，它通常用于数额较大的汇票。

17．我国进口商 A公司与英国出口商B公司签订合同进口木材，采用信用证方式结算。

A公司在开证申请书上注明，90%的发票金额凭申请书中裂的全套单据付款，另外规定：10PCT OF INVOICE VULLUE SHALL BE PAYABLE AGAINST THE PERFORMANCE GUARANTEE BY FIRST CLASS BANK 。