信用证审核要点
信用证的审核与修改—信用证的审核
审核信用的要点
（二）开证申请人与受益人的名称和地址
审核项目50和59：开证申请人与受益人的名称地址是否正确，若不正确，必须 修改，否则会导致后面所有单证不符。
审核信用证的要点
（三）信用证的币种代码与金额须与合同规定一致
• 审核项目32B：信用证的币种代码、金额必须与合同一致。 • 要结合39A或39B一起审核，但39A或39B不能同时出现。 • 如合同规定包装费用或卖方代付保险费等额外费用在信用证一并支付，必须
审核信用证的要点
（七）货审核单据条款与附加条款
审核46A\46B\47A或47B：关于单据要求与附加条款是审核重点，需逐字审核。 • 保险条款，与合同规定相符，投保金额，险别，货币，代理人等； • 检验条款，检验机构，检验时间和地点； • 其他单据条款。
审核信用证的要点
（八）银行费用条款的审核
审核71B银行费用: • 根据《UCP600》，把“all banking charges outside the country of issuance of this
在39C另外列出。
审核信用证的要点
（四）审核信用证的有效期、装运期、交单期等三 个期限及信用证到期地点
审核项目31D\44C,同时参照48： • 信用证有效期及地点（31D），信用证有效期地点应为受益人所在国家或地区，如”in China”或”At
Beneficiary’s Country”； • 最迟装运日44C，受益人能否按要求及时装船，若不能课要求延期；信用证若无装运日，则其有效期即
3、审核开证行的付款责任与索汇路线是否清晰与可行。
MT700
审核信用证的要点
出口企业应结合《UCP600》以及交易合同条款审核信用证。以电讯跟单信用证 MT700/MT701为例，重点审核如下项目条款：
信用证审核要点
二、信用证的内容(nèiróng)
▪ （一）货币和金额 ▪ 币种和金额应与合同的币种和金额相符 ▪ 用其他货币开证，应按汇率折算(shésuàn) ▪ 含折扣或佣金 ——核算信用证的净值 ▪ 数量可溢短装 ——金额相应增减 ▪ 单价和总值的大小写内容要一致
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▪ （二）有效期和有效地点/到期日和到期地 点
▪ 4、装箱单 ▪ 要求提供中性包装(bāozhuāng)单——装箱
单上不显示受益人名称和地址 ▪ 5、产地证 ▪ 出入境检验检疫局或贸促会 ▪ 普惠制产地证 ——出入境检验检疫局
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▪ 6、品质证和商检证 ▪ 未指明出证机构——出口公司(ɡōnɡ sī)或生
产厂/入境检验检疫局 ▪ 7、受益人证明——寄单证明、电抄本和履
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▪ 3、保险单据 ▪ 保险条款、险别、保险加成、保险人和理赔
人等与合同(hé tong)一致 ▪ 以受益人为抬头即被保险人 ▪ 保险类别应明确，应与合同(hétong)相符 ▪ 保险金额加成率应与合同(hétong)相符—
—一般为110%，最高不超过30% ▪ 保险单货币与信用证相同
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信用证修改(xiūgǎi)
▪ 1、有几处需要修改，应集中(jízhōng)一次 提出通知开证申请人修改
▪ 2、修改的信用证——电信通知开证人，规 定修改书的到达时限
▪ 3、认真审核修改通知书，确保内容统一 ▪ 4、一份修改通知书——全部接受或全部拒
绝 ▪ 5、修改通知书须由原通知行通知 ▪ 6、修改手续费一般由提出修改的一方负担。
物品质、数量、信用证金额等重要信息的正确 理解 ▪ （3）信用证当事人不会因为拼写错误而对信 用证内容(nèiróng)作出不同的解释。
简述信用证的审核内容及流程
简述信用证的审核内容及流程1.引言1.1 概述概述部分的内容可以按照以下方式进行写作：信用证审核是一项重要的国际贸易业务流程，它在国际贸易中扮演着至关重要的角色。
通过信用证审核，贸易双方可以确保交易安全，保障自身利益。
信用证审核内容主要包括审核信用证的各项要求和条款的合法性、可行性和合约性，同时还需要对买卖双方的资信情况进行评估。
审核流程一般包括审核信用证的合法性和真实性，信用证条款的适用性和合约性，以及购销双方的交易和履约能力等。
在进行信用证审核时，审核人员需要详细检查信用证文件中的各项要求，包括商品描述、价格、数量、包装、装运日期等，以确保这些内容与合同要求一致。
同时，审核人员还需要核实信用证文件中的各种条款和特殊要求，例如检验证书、保险条款、付款方式等。
对于这些条款和要求，审核人员需要对其合法性和可行性进行评估，并确保其符合国际贸易规定。
信用证审核的流程一般包括收到信用证文件后的准备工作、审核过程和出具审核报告。
在准备工作中，审核人员需要仔细阅读信用证文档并了解交易背景、双方关系等重要信息。
在审核过程中，审核人员将对信用证文件进行逐项审核，并与合同要求进行对比，以确保信用证的合法性和有效性。
最后，审核人员将根据审核结果出具审核报告，并向有关方面提出建议和意见。
综上所述，信用证审核是国际贸易中不可或缺的环节，通过对信用证内容和流程的审核，可以确保贸易双方的合法权益和交易安全。
因此，对于国际贸易从业人员来说，熟悉信用证审核的内容和流程是十分重要的。
信用证审核的准确性和专业性将直接影响到贸易双方的利益和合作关系。
文章结构部分主要介绍了本文的组织结构和各个章节的内容概要。
通过明确文章结构，可以帮助读者更好地理解整篇文章的脉络和内容安排。
下面是对文章1.2文章结构部分的内容进行编写：在本文中，我们将对信用证的审核内容及流程进行简要介绍。
文章将分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，我们将首先概述信用证的概念和背景，并简要介绍信用证的作用和意义。
信用证审核要点
1.有关信用证本身的审核。
信用证性质：信用证是否不可撤销；信用证是否存在限制性生效及其他保留条款；信用证是否申明所运用的国际惯例规则；信用证是否按合同要求加保兑。
对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
另外，如果开证行所在国家或地区政局不稳或者开证行本身资信较差，可要求进口商在申请开证时要求开证行在信用证中列明本证由通知行（或其他出口商接受的银行）保兑。
信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应该符合买卖合同的规定，一般为货物装运后15天或者21天。
到期的地点一定要规定在出口商所在地，以便做到及时交单。
2．专项审核信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
货物项目：商品名称、货号、规格、数量、包装（含唛头）等是否与合同一致。
装运项目：装运/卸货港、装运期限、分批转运的规定是否与合同一致。
单据项目：信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、海运提单、保险单、装箱单、原产地证、检验证书及其他证明文件。
要注意单据由谁出具、能否出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。
对信用证批注的审核：对信用证上用铅字印好的文句内容和规定，特别是信用证空白处，边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳记加注字句应特别注意。
这些词句往往是信用证内容的主要补充或修改，如不注意可能造成事故或损失。
许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：(一). 检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如："待获得进口许可证后才能生效"。
销售合同条款审核信用证
一、合同背景本销售合同（以下简称“合同”）由甲方（以下简称“卖方”）与乙方（以下简称“买方”）于____年____月____日签订，合同编号为______。
根据合同约定，卖方应向买方出售货物，买方应支付相应货款。
为确保双方权益，现对合同中的信用证条款进行审核。
二、信用证条款审核要点1. 信用证类型（1）审核信用证类型是否符合合同约定，如即期信用证、远期信用证等。
（2）审核信用证类型是否有利于卖方，避免因信用证类型不当而造成损失。
2. 信用证金额（1）审核信用证金额是否与合同约定的货款金额相符。
（2）审核信用证金额是否包含保险费、运费等其他费用。
3. 信用证有效期（1）审核信用证有效期是否合理，确保卖方有足够时间完成货物装运和单据准备。
（2）审核信用证有效期是否与合同约定的交货期限相符。
4. 信用证受益人（1）审核信用证受益人是否为卖方，确保信用证款项能够直接支付给卖方。
（2）审核信用证受益人名称是否准确，避免因受益人名称错误导致信用证无法使用。
5. 信用证付款条件（1）审核信用证付款条件是否明确，如即期付款、远期付款等。
（2）审核信用证付款条件是否有利于卖方，避免因付款条件不利而造成损失。
6. 信用证单据要求（1）审核信用证对单据的要求是否合理，如发票、装箱单、提单等。
（2）审核信用证对单据的要求是否与合同约定相符，确保卖方能够顺利履行合同义务。
7. 信用证修改和撤销（1）审核信用证是否允许修改和撤销，以及修改和撤销的条件。
（2）审核信用证修改和撤销对卖方的影响，确保卖方权益不受损害。
三、审核结果1. 信用证类型符合合同约定，有利于卖方。
2. 信用证金额与合同约定的货款金额相符，包含保险费、运费等其他费用。
3. 信用证有效期合理，与合同约定的交货期限相符。
4. 信用证受益人为卖方，受益人名称准确。
5. 信用证付款条件明确，有利于卖方。
6. 信用证对单据的要求合理，与合同约定相符。
7. 信用证允许修改和撤销，对卖方权益影响较小。
信用证项下单据审核要点
信用证项下单据审核要点一、引言在国际贸易中，信用证是一种常见的结算方式。
在信用证交易中，单据的审核至关重要，因为它们是银行支付的依据。
本文将详细介绍信用证项下单据审核的要点，帮助外贸从业人员更好地理解和处理相关业务。
二、单据种类与要求1.审核单据的种类：根据信用证条款，认真核对所要求的单据种类，确保齐全无缺。
2.单据格式：检查单据的格式是否与信用证一致，包括大小写、字体、颜色、编号等细节。
3.单据内容：仔细审查单据的内容，确保其真实、准确、完整，符合信用证的要求。
三、关键点审核1.单据与信用证的一致性：核对单据与信用证条款是否完全一致，避免出现误解或遗漏。
2.单据的准确性：检查单据的制作是否规范，内容是否清晰、易于理解，避免产生歧义。
3.单据的时效性：注意单据的有效期，确保在信用证有效期之前提交所有必需的单据。
4.软条款：特别关注信用证中的软条款，确保其有效性，防止开证行无力支付的风险。
四、常见问题及解决方案1.单据遗失：如遇单据遗失情况，及时报告银行并采取补救措施，确保交易顺利进行。
2.单据不符：如发现单据不符，与相关方沟通协商，寻求解决方案，确保提交符合要求的单据。
3.语言障碍：如外语水平有限，可聘请专业人士协助审核单据，确保准确理解并提交符合要求的单据。
五、审核流程与注意事项1.审核步骤：按照信用证条款，依次审核单据的种类、格式、内容、关键点及软条款等。
2.记录与反馈：对审核过程中发现的问题及时记录并反馈给相关方，协商解决。
3.复查与确认：在提交单据之前，进行一次复查以确保无误，并确认收件人的确认和签字。
4.电子化传输：如使用电子化传输工具递交单据，需确保文件传输安全，避免数据泄露风险。
六、总结通过以上对信用证项下单据审核要点的详细介绍，外贸从业人员可以更好地理解和处理相关业务。
在实际操作中，还需根据具体情况灵活应对，确保提交符合要求的单据，保障交易的顺利进行。
同时，不断学习和掌握新的审核技巧和方法，提高业务水平，为企业的国际化发展贡献力量。
售货合同信用证审核要点
售货合同信用证审核要点售货合同信用证审核要点一、双方的基本信息买方：____________________卖方：____________________二、各方身份、权利、义务、履行方式、期限、违约责任1.双方身份买方为__________________，卖方为__________________。
2.权利与义务卖方负责向买方提供合格的货物，并按照合同规定的要求进行交付；买方负责按照合同规定时间和方式支付货款。
3.履行方式货物可以通过海运、航空运输、陆运等方式交付；货款可以通过电汇、信用证等方式支付。
4.期限交货期限为__________________，支付货款的期限为__________________。
5.违约责任如果一方未能按照合同约定的方式履行其义务，则应承担违约责任。
违约方应向守约方支付逾期利息和赔偿金等费用。
三、需遵守中国的相关法律法规合同应符合中国相关法律法规和国际贸易惯例，如《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国国际货物销售合同》等。
四、明确各方的权力和义务1.买方权利买方有权检验货物，并在确认货物符合合同要求时接收货物；买方有权拥有货物的所有权。
2.卖方权利卖方有权向买方要求支付货款；卖方有权拥有货物的所有权，直到货物交付买方之前。
3.买方义务买方应按照合同要求支付货款，并按照合同要求接收货物。
4.卖方义务卖方应按照合同要求提供合格的货物，并按照合同要求进行交付。
五、明确法律效力和可执行性成功审核后的售货合同信用证应符合中国相关法律法规和国际贸易惯例，具有法律效力和可执行性。
六、其他其他约定：__________________。
以上为售货合同信用证审核要点，各项条款符合法律要求，任何签订该合同的买卖双方都应遵守。
信用证审核要点
信用证审核要点信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是出口商与进口商之间的一种合同，银行作为信用证的中介，负责审核信用证的有效性和可执行性。
在进行信用证审核时，需要注意以下要点：一、申请人的身份确认在审核信用证之前，银行首先需要确认申请人的身份是否合法有效。
申请人通常是进口商，审核时要核实其营业执照、税务登记证和相关经营许可证等文件的真实性和有效性。
二、信用证的准确性在审核信用证时，银行需要仔细核对信用证的各项信息是否准确无误，包括进口商和出口商的基本信息、合同金额、货物描述和交货日期等。
三、信用证条款的合规性信用证条款是信用证中重要的部分，银行审核时需要确保条款符合国际贸易的相关规定，比如是否具备不可撤销性、信用证金额是否与合同金额一致、货物描述是否清晰等。
四、单据要求的合理性信用证审核还需要核实单据要求的合理性，这包括核对信用证对单据种类和数量的要求是否合理，以及单据的核销和验收流程是否符合国际惯例。
五、货物运输和保险要求的合理性银行在审核信用证时，还需要核实信用证对货物运输和保险的要求是否合理。
这包括核对货物的起运港和目的港是否与合同一致，以及运输方式和保险条款是否符合国际贸易规范。
六、防范欺诈风险信用证审核过程中，银行需要密切关注欺诈风险，通过对申请人的信用状况和交易背景进行调查，以及与出口商和进口商的沟通和确认，来防范可能存在的欺诈行为。
七、合规要求的遵守信用证审核作为一项金融服务，银行需要遵守国际贸易和金融监管机构的相关要求，确保审核过程的合规性。
这包括对反洗钱和反恐怖融资等方面的审查和报告要求的遵守。
结语信用证审核是保证国际贸易支付安全性和可靠性的重要环节，银行在进行信用证审核时需仔细审查各项要点，确保信用证的有效性和可执行性，从而为出口商和进口商提供安全和稳定的贸易环境。
信用证实验报告
一、实验目的通过本次实验，使学生了解信用证的基本概念、操作流程以及审核要点，提高学生对信用证实际操作的掌握能力，培养学生在国际贸易中的风险防范意识。
二、实验内容1. 信用证基本概念信用证（Letter of Credit，简称L/C）是一种由银行（开证行）根据申请人的要求，向受益人（出口商）开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。
信用证是国际贸易中的一种支付方式，具有以下特点：（1）银行信用：开证行对受益人承担第一性付款责任。
（2）单据化：信用证业务以单据为处理依据。
（3）独立性：信用证与基础合同相分离。
2. 信用证操作流程（1）申请开证：出口商向开证行提出开证申请，提供相关资料。
（2）开证行审核：开证行对出口商提供的资料进行审核，确认无误后开立信用证。
（3）通知受益人：开证行将信用证通知受益人。
（4）受益人审证：受益人收到信用证后，对信用证条款进行审核，如无异议，则开始备货、装运。
（5）制单结汇：受益人根据信用证条款，制作相关单据，向议付行（开证行指定的银行）提交单据申请结汇。
（6）议付行审核：议付行对受益人提交的单据进行审核，确认无误后，按照信用证规定支付款项。
（7）议付行交单：议付行将单据寄送开证行。
（8）开证行付款：开证行对单据进行审核，确认无误后，向议付行支付款项。
（9）受益人收款：受益人收到议付行支付款项。
3. 信用证审核要点（1）信用证真实性审核：审核信用证是否为开证行正式签发，是否有伪造、变造等嫌疑。
（2）信用证内容审核：审核信用证条款是否完整、准确，是否存在矛盾、模糊之处。
（3）信用证条款一致性审核：审核信用证条款与基础合同是否一致。
（4）信用证受益人审核：审核受益人是否为合同规定的出口商。
（5）信用证金额审核：审核信用证金额是否与合同金额一致。
（6）信用证有效期审核：审核信用证有效期是否合理，是否存在风险。
三、实验过程1. 学生分组：将学生分成若干小组，每组负责一个信用证案例。
信用证的审核
信用证的审核审核信用证的通常原则是：信用证的条款规定比合同条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义务为前提）；而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。
一、审核信用证的基本要点如下：1．信用证本身的审核：（1）信用证性质：信用证是否是不可撤销的。
（2）适用惯例：信用证是否申明所使用的国际惯例规则，如：“THIS CREDIT IS SUBJECT TO THEUNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FORDOCUMENTARY CREDITS 1993 REVISIONICC PUBLICATION NO.500”（3）信用证的有效性：检查信用证上是否存在限制生效及其他保留条款.（4）信用证的当事人：如果开征行所在国家或地区政局不稳或者开证行本身资信较差，可要求进口商通过通知银行或出口商可以接受的其他银行对信用证加具保兑。
对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
（5）信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应该符合买卖合同的规定，一般为货物装运后15天或者21天，到期的地点一定要规定在出口商所在地以便做到及时交单。
2．专项审核：（1）信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
（2）商品名称、货号、规格、数量规定是否与合同一致。
（3）信用证中的装运条款包括转运期限、装运港、卸货港、分批转运之规定是否与合同一致。
（4）对信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、保险单、海运提单、装箱单、原产地证明、检验证书以及其他证明文件，要注意单据由谁出具、能否出局，信用证对单据是否有特殊要求，单据的规定是否与合同条款一致，前后是否有矛盾等等。
二、信用证审核中可能会出现的问题有：1．信用证的性质：信用证未生效或有限制生效的条款信用证为可撤销的信开信用证中没有保证付款的责任文句信用证内漏列适用国际商会ucp规则条款信用证未按合同要求加保兑信用证密押不符2．信用证有关期限信用证中没有到期日（有效期）到期地点在国外信用证的到期日和装运期有矛盾装运期、到期日或交单期规定与合同不符装运期或有效期的规定与交单期矛盾交单期限过短3．信用证当事人开证申请人公司名称或地址与合同不符受益人公司名称或地址与合同不符4．信用证金额货币信用证号码有矛盾信用证金额不够（不符合合同、未达到溢短装要求）金额大小写不一致信用证货币币种与合同规定不符5．汇票付款期限与合同规定不符没有将开证行作为汇票的付款人6．分批和转运分批规定与合同规定不符转运规定与合同规定不符装运港口与合同规定或成交条件不符目的地不符合合同或成交条件装运期限合同规定不符7．货物货物品名规格不符货物数量不符货物包装有误商品单价有误贸易术语错误使用术语与条款有矛盾货物单价数量与总金额不吻合证中援引的合同号码与日期错误漏列溢短装规定8．单据发票种类不当商业发票要求领事签证提单收货人一栏的填制要求不当提单抬头和背书要求有矛盾提单运费条款规定与成交条件矛盾正本提单全部或部分直寄客户产地证明出具机构有误（国外机构或无授权机构）漏列必须提交的单据（如cif成交条件下的保险单）空运提单的收货人不是开证行费用条款规定不合理运输工具限制过严要求提交的检验证书种类与实际不符保险单种类不对保险险别范围与合同规定不一致投保金额未按合同规定。
信用证审核方法和要点
谢谢!!
15．46A: 海运提单的运费项目不符； 应为“Freight collect”
16. 46A: 要求提供保险单与FOB 术语不符； 应要求取消； 17．71B: 所有的费用由受益人负担不妥； 应改为“ALL CHARGES OUTSIDE SPAIN ARE TO BE BORN BY BENEFICIARY ”； 18．48: 交单期规定不合适； 应改为“WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”；
信用证审核 方法和要点
江苏汇鸿集团中鼎控股 李若宾
2011.10.09
单证部门审核的重点
• 在国际贸易业务中，银行和进出口公司 共同承担审证任务。其中，银行着重审核 开证行的背景、资信能力、付款责任和索 汇路线等方面的内容，从事贸易业务的企 业单证部门审核的重点内容应包括:信用 证金额与货币、商品描述和包装、时间、 期限和到期地、单据要求等条款、特殊或 附加条款的审查。
常见的信用证错误
1、信用证的开立日期、有效期、到期地点 2、申请人和受益人名称、地址等 3、金额、币值 4、货物描述、价格、数量、包装 5、运输：是否允许分批装运和转船、装运港、目 的港 6、汇票：性质、出票人、受票人、付款人 7、单证要求: 提单---运费支付方式; 保险单--- 险别, 加成,金额;等等… 8、附加条款：费用支付、特殊条款、交单期等
信用证修改注意事项
凡是属于不符合我国对外贸易方针政策，影响合同执 行和安全收汇的情况，我们必须要求国外客户通过开证 行进修改，并坚持在收到银行修改信用证通知书后才能 对外发货，以免发生货物装出后而修改通知书未到的情 况，造成我方工作上的被动和经济上的损失。 在办理改证工作中，凡需要修改的各项内容，应做到 一次向国外客户提出，尽量避免由于我们考虑不周而多 次提出修改要求。否则，不仅仅增加双方的手续和费用， 而且对外造成不良影响。其次，对不可撤销信用证中任 何条款的修改，都必须在有关当事人全部同意后才能生 效，这是各国银行公认的惯例。 对来证不符合规定的各种情况，还需做出具体分析， 不一定坚持要求对方办理改证手续。只要来证内容不违 反政策原则并能保证我方安全迅速收汇，我们也可以灵 活掌握。
信用证审核的要点
信用证审核的要点1、FORM OF DOC. CREDIT 跟单信用证形式⑴信用证都是不可撤销的IRREVOCABLE⑵信用证是保兑的还是不保兑的CONFIRMED2、APPLICANT / BENEFICIARY 开证申请人/受益人⑴开证申请人和受益人的名称⑵开证申请人和受益人的地址3、CURRENCY CODE, AMOUNT 信用证结算的货币和金额⑴币种⑵金额⑶大小写⑷货物数量和总金额4、DESCRIPTION OF GOODS 货物描述⑴商品的名称⑵商品的规格⑶商品的单价金额⑷商品的包装方式⑸商品的件数单位5、DATE AND PLACE OF EXPIRY有效期和有效地点⑴有效期⑵到期地点6、LATEST OF SHIPPMENT 最迟装运期⑴装运期与信用证的有效期7、PARTIAL SHIPMENT 分批装运/ TRANSSHIPMENT 转运⑴是否允许分批装运⑵是否允许转运8、A V AILABLE WITH … BY …指定有关银行及信用证兑付的方式⑴议付信用证Negotiation L/C公开议付信用证（Open Negotiation L/C）限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C) ⑵即期信用证（Sight Credit）单到付款信用证电汇索偿条款信用证（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）⑶承兑信用证（Acceptance Credit）银行承兑信用证（Banker’S Acceptance Credit）⑷延期付款信用证（Deferred Payment Letterof Credit）9、DOCUMENTS REQUIRED 单据要求⑴单据的种类⑵单据的份数⑶单据的填制方式10、ADDITIONAL CONDITIONS 特别条款审核信用证是否生效（软条款）*样品必须寄给申请人进行确认。
确认书作为议付必需的单据之一。
信用证审核要点
信用证审核要点：1．信用证的性质(form of document)：应都是不可撤消的信用证irrevocble2. 信用证的有效期（EXPIRY DA TE ）：一般在最迟装运日期后加上15天，如合同证中没有告诉具体的装运日期，只说：no later than December ,1998 .则最迟装运日期视为12月31号。
如果信用证中说：latesrt date of shipment: December 15 , 则要求对方修改。
信用证的有效地（EXPIRY PLACE ）：一般应规定在受益人所在地到期，如规定在开证行所在地到期，因出口人无法掌握邮递单据的时间，稍有延误即可造成信用证的过期。
因此，对开证行所在地到期的信用证，出口商应请开证人修改为在受益人所在地到期，以利向当地银行交单议付。
3，信用证金额（AMOUNT）：大小写都要有，且应当一致。
一般情况下信用证金额应与合同一致，如合同中有益短装条款：with 5 % more or less both in amount and quantity at the seller’s option ; 原合同金额是US720,000..00 ，则信用证最高金额是720,000 x 105%=756,000 最低金额是756,000 x 95% = 733,320，在US 733320——756,000之间就不用改，否则就要要求修改。
4．信用证开征申请人（APPLICANT）名称和地址：是否与合同的买方名称和地址（包括传真、电话号码等）完全一致，否则就要要求修改。
5．信用证收益人（BENEFICIARY ）名称和地址：是否与合同的卖方名称和地址（包括传真、电话号码等）完全一致，否则就要要求修改。
5．分批（PARTIAL SHIPMENT ）和转运（TRANSHIPMENT）：应该与合同完全一致，合同规定ALLOWED ，信用证规定PROHIBITED，则要求修改。
信用证审核的18个要点
信用证审核的18个要点许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的。
因此，一般应在收到信用证的当天对照合同认真的按照各条仔细检查核对，这样可以及时的采取相应的补救措施。
一、检查信用证的付款保证是否有效应注意下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该付款保证是存在缺陷问题的：1、信用证明确表明是可以撤销的。
此信用证由于毋须通知受益人或者未经受益人同意可以随时撤销或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受。
信用证中如没有表明该信用证是否可撤销，按UPC500的规定，应该理解是不可以撤销的。
2、应该保兑的信用证未按match要求由有关银行进行保兑。
3、信用证未生效。
4、有条件的生效的信用证;如：“待获得进口许可证后才能生效”。
5、信用证密押不符。
6、信用证简电或预先通知。
7、由开证人直接寄送的信用证。
8、由开证人提供的开立信用证申请书。
二、检查付款时间是否与合同规定相一致应特别注意下列情况：1、信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内见票后若干天内付款等情况。
对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求。
2、信用证在国外到期。
规定信用证国外到期，有关单据必须寄送国外，由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失，有一定的风险，通常我们要求在国内交单/付款，在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程(邮程的长短应根据地区远近而定)以最快方式寄送。
3、如信用证中的装期和效期市同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应该装期提前一定的时间(一般在效期前10天)，以便有合理的时间来制单结汇。
三、检查受益人和开证人的信息是否完整准确收益人应该特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。
买方和公司名称和地址写法是不是也完全正确?在填写发货票时照抄信用证上写错了得买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正常，将会给今后的收汇带来不便。
信用证审核的注意事项
信用证审核的注意事项信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。
应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。
但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。
事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。
为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。
信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；信用证未生效；有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
出口商审核信用证的要点及注意事项
出口商审核信用证的要点及注意事项出口商在审核信用证时，需注意以下几个要点及注意事项：
1、信用证的性质和开证行的责任：确保信用证是“不可撤销”的，并且明确具体地注明了开证行所承担的责任。
这有助于避免因信用证条款不明确而产生的风险。
2、信用证条款的完整性：检查信用证内容是否完整，包括但不限于开证银行的政治背景和资金情况。
这有助于评估信用证的安全性和可靠性。
3、单据的要求：确认信用证中指定的船龄、船籍、船公司或是否允许在某港口转船等条款是否可行。
同时，也要注意信用证规定的单据类型和数量是否符合要求。
4、时间因素：考虑申领检验证明书所需的时间，以及制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。
这些因素可能影响货物的装运和出口商的收款时间。
5、软条款的识别及应对：加强对信用证条款，尤其是软条款的审核，以便及早发现问题并及时洽进口商通过开证行来函或来电报修改或删除。
软条款可能导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁。
6、信用证的有效性和生效条件：了解信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知的情况。
这有助于出口商更好地规划生产和发货计划。
7、与国际贸易合同的一致性：信用证的开立和各项要求大都源于国际贸易合同，因此，卖方需要充分关注国际贸易合同中的信用证相关条款。
8、修改信用证的注意事项：对于不可撤消信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效。
这有助于确保双方对信用证条款的理解和接受是一致的。
如何审核信用证资料
如何审核信用证信用证审核应该注意:1.日期 ,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，3.货物描述 ,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。
7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。
8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）9.整理了顺序10.31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A 看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，11.二.SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT的费用较低。
同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE （电报）的2.5%左右。
3.SWIFT的安全性较高。
SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT电文表示方式。
1.项目表示方式SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。
信用证内容及审核要点
信用证内容一．信用证本身**信用证的类型（Form of credit）含义: L/C是银行有条件的承诺付款的文件。
类型：1. Revocable /Irrevocable L/C2. Documentary /Clean L/C3. Restricted/ Freely negotiation L/C4. Confirmed/unconfirmed L/C5. Sight /TimeL/C6. Transferable / Non-transferable L/C7. buyer's /seller's usance L/C**信用证的当事人:1. Applicant/ Accountee / Accreditor /Opener2. Beneficiary3. issuing /opening /establishing Bank4. Advising /Notifying Bank5. Confirming Bank6. Negotiating Bank7. Paying Bank8. Reimbursing Bank**信用证号码（L/C number）**开证日期（(Date of issue)**信用证金额（L/C amount）**有效期和到期地点（Expiry date and place）**单据提交期限（Documents presentation period）二、汇票1.出票人(Drawer)2.付款人/受票人(Drawee)draft/CREDITDRAWNONUS/ourbank:付款人为开证行draft DRAWN ON YOURSELF:付款人为通知行DRAWN ON **BANK:付款人为**银行(保兑行/偿付行等)3.付款期限(Tenor)远期信用证:提单日后30天:L/Cat30days after B/L date见票后30天: L/C at 30dayssight出票后30天:L/Cafterdate（汇票出票日）4.出票条款(Drawn clause)：汇票依据某信用证（开证行、号码、日期）出具二．单据1.商业发票（Commercial Invoice）2.装箱单或磅码单（PackingList/WeightMemo）3.提单(Bill of Lading)4.保险单(Insurance Policy)(根据价格术语)5.产地证明(Certificate of Origin)6.其它单据(Other documents)三．货物1.品名、货号和规格(Commodity name, articlenumber and specifications)2.数量和包装(Quantity and packing)3.单价(Unit price)四．运输1.装货港(Port of lading/shipment)2.卸货港或目的地(Portofdischargeordestination)3.装运期限(Latest date of shipment)4.可否分批装运(Partialshipmentsallowed/not allowed)5.可否转船(Transhipment allowed/not allowed)五．其它1.特别条款(Special conditions)2.开证行对议付行的指示(Instructionstonegotiatingbank)3.开证行付款保证(Engagement/Undertaking clause)4.惯例适用条款(Subject to UCP clause)5.开证行签字(Signature)TRIPLICATE：3copiesQUADRIPLICATE:4copiesQUINTPLICATE:5 copies审核信用证要点(主要以合同为依据,同时参考UCP500）．．一．信用证的性质1.信用证为可撤销的(Revocable)2.信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款“This credit issubject tothe Uniform Customs andPractice for Documentary Credits（跟单信用证统一惯例）1993revisionICCpublicationNo.500”(SWIFT格式的信用证无需列明)3.信用证未按合同要求加保兑(Confirmed)4.信用证中存在“软条款”（Soft clause）例如：由受益人出具的商业发票、品质确认书须由开证申请人或指定的人签字或会签（客检条款）The certificates of inspection would be issued and signedbyauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentofcargo,whichthesignaturewillb einspectedbyissuingbank.二．信用证期限1.信用证中没有到期日（有效期）2.到期地点在国外3.信用证的到期日和装运期有矛盾4.装运期、到期日或交单期规定与合同不符5.装运期或有效期的规定与交单期矛盾6.交单期限过短交单期限一般为货物装运后15天至21天内。
信用证审证要点
信用证审证要点信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
买方开立的信用证是以成交合同为基础和前提的。
然而，信用证又是独立于成交合同的，因此，审证，首先要了解和熟悉有关合同的各项内容，才能够迅速、准确地将证审好，并在最短的时间发现证中的错误，及时通知开证人修改。
信用证的条款繁多，各证又不尽相同，我们审证就可以采取“提纲挚领”的方法，针对要点进行审核和判断，不使信用证的内容有所遗漏。
将信用证所有的条款归纳起来，一般有下面几项内容：1、信用证性质及有效性。
·按照开证程序来看，有开证人、开证行、通知行、受益人，这是与本证有关系的四个方面。
还有信用证的性质和编号。
这里所说的“性质”是指是否为“跟单”信用证和是否为“不可撤销”的信用证这两点而言的。
·信用证存在暂不生效或变相可撤销条款问题，表现在要凭开证申请人确认样品后信用证才能生效或要等开证申请人得到进口许可证后再通知生效。
此条款对见证投产来说，带来困难，一是装期紧；二是尚未生效，生产难安排，出运有困难。
·信用证效期的国外到期问题。
一是转让信用证基本都规定国外到期；二是不少开证行规定自己是议付行，只考虑其自身安全，对受益人造成风险和不便。
·转让信用证虽投保出口信用险，但有些条款最终出现不符，使信用险失去保障作用。
·背对背信用证引用转让信用证的免责条款，表明是形式上的背对背信用证，实质上的转让信用证。
·信用证规定：单据议付需凭开证行另行通知，方可议付。
这表明信用证尚未生效。
·信用证条款多处自相矛盾，难以操作。
这表明信用证无法正常执行，必须立即修证。
·备用信用征规定受益人要求开证行付款必须提供开证申请人的检货合格证书的回折，否则不予付款。
该条款完全违背《UCP500》和《ISD98》关于备用信用证开征行对受益人承担无条件付款的义务。
如果开证申请人提货后，始终不提供检货回执，受益人就无法得到款项。
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信用证审核要点
（1）开证行是否是一家合格的银行、信誉如何（与通知行确认）
（2）金额是否正确（与市场部确认）
（3）有没有定金，比例是多少（与市场部确认）
（4）是否需要保兑或投信保（综合各种因素确定）
（5）如果需要保兑是否是指示加保的信用证（信用证上有体现）
（6）最迟装船期能否满足（与市场部确认）
（7）有效期是否是最迟装船期后21天（信用证上有体现）
（8）到期地点是哪里，是否是中国，如果不是视交单速度看可不可以接受（与货代确认提单出具速度）（9）受益人是否是我司的正确名称、地址是否正确（信用证上有体现）
（10）是否是限制议付信用证，而这家银行又是我们不愿接受的（信用证上有体现）
（11）是远期证还是即期证（综合考虑是否接受）
（12）是否允许分批装运（与市场部确认）
（13）是否允许转船（与市场部确认）
（14）装运港能否满足（与货代确认）
（15）卸货港能否满足（与货代确认）
（16）货物描述是否正确，将来是否会与提单不一致；货物描述是否会对制单造成麻烦（根据经验确定）
（17）所需单据能否满足，尤其是提单上诸如打上运费、预计到港时间等能否满足；或者某些船证船公司给不给出（与货代确认）
（18）有无软条款（看信用证）
（19）费用划分是否合理（看信用证）
（20）交单期限能否满足（根据交单速度确定）。