企业营运资金管理的原则
企业资金管理基本原则
企业资金管理基本原则企业资金管理是企业经营管理中至关重要的一环，它对企业的经营活动和发展起着至关重要的作用。
合理的资金管理可以有效地提高企业的盈利能力和抵御风险能力，确保企业长期稳定运营。
在进行企业资金管理时，需要遵循一些基本原则，以确保资金的安全和有效利用。
企业资金管理的基本原则是风险可控。
企业面临各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业应根据自身实际情况，合理评估和控制风险，制定相应的风险管理策略。
例如，企业可以通过分散投资、建立适当的风险准备金等方式来降低风险。
企业资金管理的基本原则是效益最大化。
企业应通过合理配置资金，使得资金的使用效益最大化。
企业可以根据不同的资金需求和收益率，选择适合的投资项目，以获取更高的回报。
同时，企业还应优化负债结构，减少财务成本，提高企业的盈利能力。
企业资金管理的基本原则是流动性良好。
企业应确保自己具备足够的流动性，以应对各种紧急情况和经营需求。
企业可以通过合理的资金预测和计划，确保资金的充足性和流动性。
同时，企业还可以通过合理的融资和资金调度，提高资金的利用效率和流动性。
企业资金管理的基本原则是合规合法。
企业应遵守国家法律法规和财务会计准则，进行规范的资金管理和财务报告。
企业应建立健全的内部控制体系，保证资金的安全性和可靠性。
同时，企业还应积极参与社会责任，遵守商业道德和行业规范。
企业资金管理的基本原则是灵活变通。
企业面临着不同的市场环境和经营需求，需要根据实际情况及时调整资金管理策略。
企业应密切关注市场动态和竞争对手，灵活应对市场变化。
同时，企业还应不断创新，寻找新的融资渠道和投资机会，提高企业的竞争力和盈利能力。
企业资金管理的基本原则包括风险可控、效益最大化、流动性良好、合规合法和灵活变通。
企业在进行资金管理时，应根据自身情况和市场环境，合理运用这些原则，确保资金的安全和有效利用，提高企业的竞争力和盈利能力。
通过良好的资金管理，企业将能够实现可持续发展和长期稳定运营。
中级会计师考试《财务管理》知识点：营运资金管理原则
中级会计师考试《财务管理》知识点：营运资金管理原则
为了方便备战2013中级会计师考试的学员，中华会计网校论坛学员精心为大家分享了中级会计师考试《财务管理》科目里的重要知识点，希望对广大考生有帮助。
营运资金管理原则
营运资金的管理原则：
1.保证合理的资金需求量——营运资金管理的首要任务：不能过多也不能过少
2.提高资金的使用效率——加速资金的周转是主要手段
3.降低资金的使用成本——是提高资金使用效率的延伸：要“开源节流”
（1）拓展渠道，筹措低成本的资金；
（2）盘活资金，精打细算使用资金。
4.保持足够的短期偿债能力——是保证合理的资金需求量的延伸：要合理安排使流动资产和流动负债保持合理的比率。
企业资金池管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有资金池的管理和使用。
第三条企业资金池管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：资金池管理必须符合国家法律法规和本企业规章制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 透明性原则：资金池管理过程公开透明，便于监督。
第二章资金池的设立第四条本企业设立资金池，用于集中管理企业各项资金。
第五条资金池分为以下几类：1. 营运资金池：用于日常经营活动的资金需求。
2. 投资资金池：用于企业投资项目的资金需求。
3. 应收账款资金池：用于企业应收账款的资金管理。
4. 应付款项资金池：用于企业应付款项的资金管理。
第六条资金池的设立需经企业董事会批准，并报上级主管部门备案。
第三章资金池的管理机构第七条设立资金池管理委员会，负责资金池的日常管理工作。
第八条资金池管理委员会组成如下：1. 主任：由财务总监担任，负责资金池的整体管理和决策。
2. 副主任：由财务部经理担任，协助主任工作。
3. 成员：由财务部、业务部门、审计部门等相关人员组成。
第九条资金池管理委员会的职责：1. 制定资金池管理制度和操作规程。
2. 审核资金池的资金使用计划。
3. 监督资金池的资金使用情况。
4. 定期向董事会报告资金池管理工作。
第四章资金池的资金来源第十条资金池的资金来源包括：1. 企业内部留存收益。
2. 银行贷款。
3. 其他合法渠道筹集的资金。
第十一条资金池的资金筹集应遵循以下原则：1. 优先使用企业内部留存收益。
2. 严格控制银行贷款规模，确保贷款安全。
3. 合法合规筹集资金，不得违规融资。
第五章资金池的资金使用第十二条资金池的资金使用应遵循以下原则：1. 优先保障企业日常经营活动。
财管第七章
第七章营运资金管理【高频考点1】营运资金管理概述1.含义：营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金=流动资产-流动负债2.管理原则①保证合理的资金需求②提高资金使用效率③节约资金成本④保持足够的短期偿债能力3.流动资产的投资策略流动资产投资策略的类型紧缩维持低水平的流动资产与销售收入比率；高风险、高收益。
宽松维持高水平的流动资产与销售收入比率；低风险、低收益。
4.流动资产的融资策略融资决策主要取决于管理者的风险导向，此外它还受短期、中期、长期负债的利率差异的影响。
（1）流动资产负债分类分类特点特征永久性流动资产满足企业长期最低需求的流动资产，其占有量相对稳定——淡季也需求。
长期来源流动资产波动性流动资产（临时性流动资产）指由于季节性或临时性的原因而形成的流动资产——旺季才需求。
短期来源直发性负债（经营性流动负债）直接产生于企业持续经营中的负债，如其他应付款、应付职工薪酬、应付税费等，自发性负债可供企业长期使用：可长期使用流动负债临时性负债（筹资性流动负债）为了满足临时性流动资产需要所发生的负债，临时性负债一般只能供企业短期使用——旺季举债。
短期使用（2）根据资产的期限结构与资金来源的期限结构的匹配程度差异，流动资产的融资策略可以分为：①期限匹配融资策略；②保守融资策略；③激进融资策略。
【高频考点2】现金管理一、现金的持有动机交易性需求为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额预防性需求企业需要维持一定量的现金，以应付突发事件。
企业需掌握的现金额取决于：企业愿冒现金短缺风险的程度；企业预测现金收支可靠的程度；企业临时融资的能力投机性需求企业持有一定量的现金以抓住突然出现的获利机会。
这种机会大都是一闪即逝的，企业若没有用于投机的现金，就会错过这一机会二、目标现金余额的确定（1）成本模型：三成本法机会成本与现金持有量正相关管理成本固定成本，没有明显的比例关系。
三个成本短缺成本与现金持有量负相关总成本=管理成本+机会成本+短缺成本，机会成本与短缺成本反方向变化，二者相等时总成本最低（2）存货模型：二成本法=机会成本+交易成本交易成本和机会成本之和最小的每次现金转换量，就是最佳现金持有量。
营运资金管理原则
营运资金管理原则1.建立准确的预测和规划：企业在制定营运资金管理策略前，应进行准确的预测和规划。
通过对市场需求、销售额、资金流动等方面进行分析和预测，可以确定企业所需的营运资金数量和时机，为企业的运营提供足够的资金支持。
2.控制资金流动：企业应合理控制资金流动速度，避免过多过快的资金流出，以免导致资金短缺。
通过合理的资金计划和资金运作，企业可以更好地控制资金流入和流出，防止资金的浪费和损失。
4.加强现金流管理：企业应重视现金流管理，合理规划与管理现金流。
通过合理的现金流预测和控制，确保企业能够及时支付应付账款，避免出现资金链断裂的情况。
同时，加强对应收账款的管理和催收工作，降低坏账风险。
5.控制存货成本：存货是企业的重要资产之一，管理好存货成本对于企业的盈利能力至关重要。
企业应加强对存货的管理和控制，避免存货过多、变质、过期等问题，降低存货成本，并确保正常生产经营。
6.精确计算资金需求：企业应通过对经营活动的分析和预测，精确计算资金需求。
根据经营规模、销售额、市场需求等因素，确定合理的资金需求额度和周期，避免资金短缺和闲置。
7.建立有效的内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，规范资金管理行为。
制定有效的财务制度和流程，加强内部财务管理和监督，确保资金的安全和合规性。
8.合理运用财务工具：企业可以通过合理运用财务工具，优化营运资金管理。
例如，采用适当的现金管理工具，优化银行存款方式，提高资金利用效率；采用合理的应付账款管理方式，延长支付期限，降低资金压力。
以上是营运资金管理的一些原则，企业在实际操作中可以根据自身情况和实际需求进行合理调整和运用，以达到最佳的资金管理效果。
营运资金管理的好坏直接影响企业的运营效率和盈利能力，因此，企业应高度重视，并不断完善和优化资金管理策略。
企业营运资金管理的原则
企业营运资金管理的原那么引言企业营运资金管理对于企业的稳健运营至关重要。
良好的资金管理可以提高企业的流动性，优化资金利用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
本文将介绍企业营运资金管理的原那么，帮助企业制定合理的资金管理策略。
1. 确定适当的资金规模企业应根据自身的业务特点和财务状况确定适当的资金规模。
资金规模过大会导致资金闲置，增加时机本钱；资金规模过小那么容易导致流动性缺乏，无法及时满足业务需求。
因此，企业需综合考虑经营规模、盈利能力、市场状况等因素，合理确定资金规模。
2. 建立有效的资金预测和预算体系建立有效的资金预测和预算体系是企业营运资金管理的根底。
通过准确预测和预测企业未来一段时间的资金流动情况，在此根底上制定合理的预算方案，帮助企业合理安排资金使用和筹集。
预测和预算可以根据企业的经营特点选择适当的方法，如历史数据分析、市场趋势分析等。
3. 寻求多元化的资金来源企业营运资金可以主要通过自有资金和外部融资来支持。
为了降低财务风险和资金本钱，企业应寻求多元化的资金来源。
除了传统的银行贷款外，企业还可以通过发行债券、股权融资、租赁等方式获得资金。
多元化的资金来源可以增加企业的融资灵巧性和稳定性。
4. 合理管理应收账款和应付账款应收账款和应付账款是企业营运资金中的关键组成局部。
合理有效地管理应收账款和应付账款可以提高资金回收速度和使用效率。
企业可以通过制定合理的销售政策、优化收款和付款流程、强化对客户信用管理等方式来管理应收账款和应付账款。
5. 精细管理存货和流动资产存货和流动资产是企业营运资金的重要组成局部。
企业应采取精细管理的措施，合理控制存货水平和优化存货周转率，确保存货的及时周转和减少滞销风险。
此外，还应合理管理其他流动资产，如应收利息、应收股利等，实现流动资金最大化。
6. 控制财务风险企业在资金管理过程中要注意控制财务风险。
首先，应建立健全的内部控制制度，加强财务管理和监督，防止资金和财务风险的发生。
营运资金管理的概念
营运资金管理的概念
1、营运资金管理的概念
营运资金管理是指对企业流动资产及流动负债的管理。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
2、营运资金管理的内容
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
因此从定义上，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。
而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。
流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。
营运资金
营运资金又称运用资金，国外称营运资本，是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即在企业经营中可供企业运用和周转的流动资金净额。
1、营运资金的特点：营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
2、营运资金的管理原则：保证合理的资金需求；提高资金使用效率；节约资金使用成本；保持足够的短期偿债能力。
3、营运资金管理策略：
(1)流动资产的投资策略：企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。
可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。
(2)流动资产的融资策略：如何进行永久性和波动性流动资产融资决策，决定了一个企业的营运资金融资策略。
融资决策分析方法可以划分为：期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略。
营运资金的管理原则
营运资金的管理原则营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，是企业正常运转所必需的资金。
良好的营运资金管理是企业稳定运营和持续发展的关键。
下面将介绍几个营运资金管理的原则，以帮助企业有效管理资金，提高运营效率。
第一，合理预测和计划营运资金需求。
企业需要通过分析历史数据和未来市场趋势，准确预测和计划未来一段时间内的资金需求。
这可以帮助企业合理安排资金，避免出现资金短缺或闲置的情况。
第二，优化应收账款管理。
企业应合理设置信用政策，确保客户支付账款的及时性。
可以通过加强对客户的信用评估和风险控制，加快账款的回收周期，减少坏账损失。
此外，企业还可以采取预付款、分期付款等方式，提高资金周转效率。
第三，精细化库存管理。
企业应根据市场需求和产品特点，合理设置库存量，并及时调整。
过高的库存会增加资金占用成本，而过低的库存则可能导致供应不足，无法满足市场需求。
通过建立有效的库存管理系统，企业可以实现库存的精确控制，减少资金占用并提高供应链的效率。
第四，灵活运用短期融资工具。
企业在面临资金压力时，可以通过灵活运用短期融资工具来满足资金需求。
常见的短期融资工具包括银行贷款、商业票据等。
企业需要根据实际情况选择合适的融资方式，并注意控制融资成本和风险。
第五，控制营运资金周转周期。
企业应积极采取措施缩短营运资金周转周期，包括加强与供应商的沟通合作，优化采购流程，加快产品销售速度等。
通过缩短周转周期，企业可以减少资金占用，提高资金利用效率。
第六，建立有效的资金监控机制。
企业应建立健全的资金监控体系，及时掌握资金流动情况，并对资金使用进行精确监控和预警。
可以通过现金流量表、财务报表等工具进行监控，及时发现和解决资金管理中的问题。
第七，注重风险管理。
企业在进行资金管理时，需要注重风险的防范和控制。
可以通过分散投资、降低财务杠杆比率、建立风险准备金等方式，应对可能的风险，确保企业资金安全。
营运资金的管理原则包括合理预测和计划、优化应收账款管理、精细化库存管理、灵活运用短期融资工具、控制资金周转周期、建立有效的资金监控机制和注重风险管理。
财务管理学-第七章营运资金管理
存货模式
______ Q=√2T.F/K ______ 最佳现金管理总成本 (TC)= √2T.F.K 【例 】某企业预计全年（按360天计算）需要现金400 000元，现金与有价证券的转换成本为每次800元，有价证券的年利率为10％，则： _____________________ 最佳现金持有量（Q） ＝√2×400 000×800／10％ ＝80 000（元） _____________________ 最低现金管理成本（TC）＝√2×400 000×800×10％ ＝8 000（元）
52
小计
66.8
120.96
198.88
信用成本后收益
653.2
671.04
665.12
根据表3的资料可知，在这三种方案中，B方案（n／60）的获利最大，它比A方案（n／30）增加收益17.84万元（671.04－653.2）；比C方案（n／90）增加收益5.92万元（671.04－665.12）。因此，在其他不变的情况下，应以B方案为最佳。
→
→
↗
→
→
→
→
↘
适中的资产组合 正常需要量＋保险储备量
保守的资产组合 正常需要量＋保险储备量＋额外保险储备量
冒险的资产组合
1
2
3
正常需要量＋少量甚至沒有保险储备量
4
企业资产组合策略
支付 预防 投机
现金持有动机
管理成本 机会成本 转换成本 短缺成本
现金持有成本
三、现金管理
最佳现金持有量的确定 1、成本分析模式
余缺调整
现金结余
现金收入
02
04
05
现金支出
现金收支计划
企业的营运资金管理制度
企业的营运资金管理制度第一章总则第一条为了规范企业的营运资金管理，提高资金利用效率，确保企业正常的生产经营活动，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业的各级管理人员及全体员工。
第三条企业的营运资金管理应遵循合法合规、审慎稳健、效率优化的原则。
第四条企业的营运资金主要来源包括：自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等。
主要用途包括：生产经营、技术研发、人员培训、市场推广、资产投资等。
第五条企业应当提高资金使用效率，确保资金充分利用，避免闲置资金，合理安排现金流。
第六条企业应当制定完善的资金管理制度和内部控制制度，建立健全的风险预警机制和内部审计制度，加强对资金的监督和管理。
第七条企业应当加强资金信息化管理，利用先进的信息技术手段，提高资金管理的自动化程度和准确性。
第二章资金预算管理第八条企业应当根据市场需求、产能规划、销售计划、生产计划等因素，编制企业年度资金预算和月度资金预算，明确预算支出和收入，合理安排企业资金。
第九条企业的资金预算应包括：收入预算、支出预算、现金流预算、资本预算等内容。
第十条企业应当根据资金预算，合理安排资金投入和使用，防止因资金不足或闲置导致企业生产经营活动受到影响。
第十一条企业应当建立预算执行和资金使用的追踪和监控机制，及时发现并解决预算执行中存在的问题。
第十二条企业应当建立健全的预算调整机制，根据市场变化和经营需要，对资金预算进行动态调整，确保资金预算的合理性和可行性。
第三章资金筹措管理第十三条企业的资金筹措方式应根据企业的资金需求、财务状况、市场环境等因素，多种渠道灵活应用，包括：自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等。
第十四条企业应当根据资金筹措的具体用途，选择最合适的资金筹措方式，确保资金筹措的及时性和有效性。
第十五条企业应当加强资金筹措的风险评估，提前预判可能存在的资金筹措风险，加强对资金筹措的管理和控制。
第十六条企业应当加强与金融机构的沟通和合作，积极争取获得较低的融资成本和更优惠的融资条件。
[最新知识]营运资金的管理原则有哪些
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营运资金的管理原则有哪些营运资金的管理原则有哪些，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。
营运资金的管理原则有哪些？答：(一)保证合理的资金需求企业应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。
企业营运资金的需求数量与企业生产经营活动有直接关系。
一般情况下，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少。
营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。
(二)提高资金使用效率加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。
提高营运资金使用效率的关键就是采取得力措施，缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。
因此，企业要千方百计地加速存货、应收账款等流动资产的周转，以便用有限的资金，服务于更大的产业规模，为企业取得更好的经济效益提供条件。
(三)节约资金使用成本在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本二者之间的关系。
要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，尽力降低资金使用成本。
一方面，要挖掘资金潜力，盘活全部资金，精打细算地使用资金；另一方面，积极拓展融资渠道，合理配置资源，筹措低成本资金，服务于生产经营。
4.保持足够的短期偿债能力合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。
营运资金管理的内容有哪些？营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。
营运资金公式就是：营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产营运资金的管理原则有哪些？什么是营运资金，如何计算？学完本文，小编相信你一定是有所收获的。
营运资金管理制度原则
营运资金管理制度原则一、精细管理原则在营运资金管理中，精细管理是非常重要的一项原则。
企业应该根据自身的经营特点和实际情况，制定详细的资金管理制度和流程，确保每一笔资金都能够得到有效地利用和监控。
同时，企业要及时记录和分析资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，防止资金出现断裂或浪费的情况。
二、风险防范原则在营运资金管理中，风险是无法完全避免的，但企业可以通过科学合理的管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。
企业应该建立完善的风险管理制度和流程，及时识别和评估各类风险，并采取措施加以规避或转移。
同时，企业要保持足够的流动性，避免因为资金短缺导致经营风险。
三、灵活运用原则企业在进行资金管理时，要根据市场环境和经营情况，灵活运用各种资金管理工具和手段。
这包括现金管理、资金调拨、投资理财、融资等方面。
企业要根据自身的实际情况，灵活运用这些工具和手段，实现资金的最优配置和利用，提升企业的资金使用效率。
四、合规管理原则在进行资金管理时，企业必须要遵守相关法规和规定，确保自身的经营活动是合法合规的。
企业要建立健全的内部控制制度，加强对资金流动的监控和审计，预防和查处各类违规行为。
同时，企业要积极配合相关部门的监管，及时履行相关报告和登记手续，保持企业的经营诚信和稳定。
五、效益最大化原则企业的营运资金管理最终目的是实现资金的最大效益。
企业要根据自身的经营目标和发展规划，制定相应的资金管理策略和计划，确保资金的有效利用和增值。
企业要在风险可控的前提下，积极探索各种资金管理的方式和渠道，提高资金的回报率和利润率，实现资金的最大化利用。
总的来说，营运资金管理制度原则是非常重要的，它可以帮助企业降低风险、提高效益、保障经营的稳定性。
企业要根据自身的特点和需要，制定并执行符合实际情况的资金管理制度，不断优化和改进资金管理模式，提高企业的经营管理水平和竞争力。
只有在不断总结经验、完善规范管理的情况下，企业才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。
资金管理的基本原则与方法
资金管理的基本原则与方法资金管理是一个组织或个人有效管理资金流动和运作的过程。
无论是企业、政府机构还是个人，都需要制定科学合理的资金管理原则与方法，以确保资金的安全性、流动性和收益性。
本文将重点介绍资金管理的基本原则与方法，帮助读者更好地管理自己的资金。
一、资金管理的基本原则1. 盈余原则：资金管理的首要原则是确保收入大于支出，保持盈余，并将盈余合理利用。
这可以通过制定预算、控制开支、提高收入等手段实现。
2. 风险控制原则：资金管理需要考虑风险，寻求合理的风险控制措施。
不同的资金管理对象可能面临不同的风险，如企业可能面临市场风险、信用风险等，个人可能面临投资风险、偿债风险等。
根据具体情况，制定相应的风险控制策略，防范和降低风险。
3. 流动性原则：资金管理需要保证资金的流动性，即能够随时满足需要。
这可以通过合理规划资金的流入流出，确保资金的灵活运用和及时变现。
4. 分散原则：不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里。
资金管理需要分散投资风险，避免集中投资于某个领域或某个项目。
分散投资可以通过投资多种资产类别、持有多个投资组合来实现。
5. 持久原则：资金管理需要考虑长期利益，建立持久的资金管理机制。
这样可以避免短期冲动带来的不良后果，实现资金的可持续利用和增值。
二、资金管理的基本方法1. 预算管理：预算是资金管理的基本工具之一，通过列出收入和支出的清单，制定合理的预算计划。
根据预算计划，合理控制支出，确保不超出预算范围，从而达到资金管理的目的。
2. 现金流量管理：及时了解现金流入和流出的情况，确保资金流动的顺畅。
对于企业，可以通过制定现金流量表，进行现金的日常监测和管理。
对于个人，可以通过定期查看银行账单、理性消费和合理规划资金使用等方式实施现金流量管理。
3. 债务管理：债务是资金管理中的一个重要组成部分。
合理规划借款和偿还计划，确保债务的及时归还，避免不必要的债务危机。
同时，注意控制债务负担，避免负债过重带来的经济压力。
营运资金管理的原则
营运资金管理的原则在企业经营中，营运资金管理是企业运转的关键。
良好的营运资金管理能够确保企业在保持良好的财务状况的同时，保障企业生产经营的正常运转。
以下是营运资金管理的原则：1. 合理管理应收账款企业的应收账款是企业最主要的流动资产之一，合理地管理应收账款是确保企业不断发展和获得更多融资的重要途径。
企业应该根据客户的信用记录和进货的历史记录建立信用额度和信用期限，并定期对应收账款进行核对，以减少坏账的风险。
2. 精细管理存货企业存货较多时容易出现滞销等问题，从而影响企业的营运资金管理。
为了避免这种情况发生，企业需要对存货进行分类、核算和分类管理，确保存货的底线，并及时调整库存数量，以适应市场需求的变化。
3. 加强现金管理现金是企业经营的核心资源，企业应注重现金的安全性和管理。
同时，企业还需要建立完善的现金管理制度和规范，及时记录和跟踪现金流动和使用情况，以便控制和管理各项费用，降低营运成本。
4. 调整应付账款的期限及金额企业还需要根据供应商的财务状况和业务关系，调整应付账款的期限及金额，以优化营运资金的管理。
此外，企业还应加强与供应商的沟通，确保双方利益的平衡。
5. 加强财务风险管理企业还需要根据自身经营情况，合理决策财务活动，并加强财务风险管理。
企业应加强对资金市场的了解，及时调整融资计划，以确保资金的充足性和稳定性。
总之，营运资金管理对企业经济发展至关重要。
只有加强管理和注重细节，才能够使企业充分发挥经济价值。
企业应加强内部管理，充分利用自身优势，降低营运成本，提升经济效益，创造更大的价值和经济价值。
渠道视角的营运资金管理分析
渠道视角的营运资金管理分析一、营运资金管理的概念与作用营运资金管理是企业管理中的一个重要环节，在企业的日常经营中发挥着至关重要的作用。
营运资金管理是指企业有效地管理和利用企业的现金、存货、应收账款、应付账款等操作资金的能力和水平，以确保企业资金的合理配置和准确掌握，为企业的稳步发展和长远发展提供强有力的支撑。
本章将从营运资金管理的概念、作用、管理原则、管理方法等方面进行详细分析。
1. 营运资金管理的概念营运资金管理是指企业在经营过程中，为保证企业日常运营所需的资金及经营风险防范，对营运资金的流动和使用进行管理的过程。
2. 营运资金管理的作用营运资金管理在企业的经营中发挥着至关重要的作用。
其主要作用如下：（1）保障企业正常经营。
营运资金管理能够确保企业随时拥有足够的资金支持日常运营，为企业稳步发展提供了坚实的保障。
（2）提高企业经营效率。
营运资金管理能够提高企业资金使用的效率，减少资金的闲置，加快资金的周转速度，降低企业的经营成本，提升企业经营的盈利能力。
（3）降低企业风险。
营运资金管理能够降低企业面临的风险，如货款收不回、存货积压等风险，从而保障企业的安全经营。
（4）提高企业的信用度。
良好的营运资金管理能够提高企业的信用度，增强获取资金的能力，为企业的发展提供有利支持。
3. 营运资金管理的管理原则营运资金管理的管理原则是指在营运资金管理的过程中所应遵循的基本理念。
其主要原则如下：（1）资金成本原则。
营运资金管理应以降低资金成本为出发点，通过合理运用资金，控制企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
（2）风险控制原则。
营运资金管理应注重对营运资金的风险控制，合理控制应收账款、存货和应付账款等方面的风险，从而防范企业的运营风险。
（3）效率优先原则。
在营运资金管理的过程中，应以提高资金使用效率为目标，通过提高资金周转速度、降低资金闲置率等措施，提高企业的盈利能力。
（4）企业价值最大化原则。
营运资金管理的目的是为了增强企业的竞争力和盈利能力，因此在管理营运资金的过程中，应立足于企业的长远发展和价值最大化。
营运资本管理的原则
营运资本管理的原则在企业的财务管理中，营运资本管理是一项至关重要的任务。
营运资本，简单来说，就是企业用于日常运营的流动资金。
这些资金主要用于购买原材料、支付工资、租金以及其他运营费用。
有效的营运资本管理可以帮助企业保持流动性，降低财务风险，并提高盈利能力。
以下是营运资本管理的几个重要原则：1.流动性原则：保持足够的流动性和现金储备，以便应对突发事件或日常运营需求。
流动性是企业生存的基石，没有足够的流动性，企业可能面临破产的风险。
2.收益性原则：在保持流动性的同时，也要考虑资金的收益性。
将闲置资金投资于高回报的项目，可以增加企业的利润。
但同时也要注意风险控制，避免因追求高收益而忽视潜在的风险。
3.短期与长期目标平衡原则：营运资本管理应兼顾短期和长期目标。
短期目标主要是维持企业的日常运营，而长期目标则是实现企业的战略发展。
在制定营运资本策略时，应确保这两者之间的平衡。
4.系统性原则：营运资本管理涉及企业的各个方面，包括采购、生产、销售等环节。
因此，应从系统的角度出发，全面考虑各种因素，制定出最优的营运资本策略。
5.可控制性原则：对营运资本进行全面监控，确保其处在可控范围内。
对于异常情况，应及时预警并采取应对措施。
这需要企业建立一套完善的内部控制体系。
6.合规性原则：企业的营运资本管理必须符合相关法律法规的要求，避免因违规操作而带来的法律风险。
综上所述，营运资本管理是一项复杂而重要的任务，需要企业在遵循上述原则的基础上，根据自身的实际情况，制定出合适的策略。
只有这样，才能确保企业的健康、稳定发展。
财务管理：企业资金运作的基本原则
财务管理：企业资金运作的基本原则1. 引言财务管理是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业资金的筹集、使用和监督。
在这篇文档中，我们将讨论财务管理的基本原则，帮助企业了解如何有效地进行资金运作。
2. 基本原则2.1 利润最大化原则利润最大化是企业运营过程中最重要的目标之一。
通过有效地控制成本、提高销售额和优化资源配置，企业可以实现利润最大化。
2.2 资金安全原则保护企业的资金安全是财务管理的重要任务。
企业应该建立完善的内部控制体系，防止欺诈行为和内部失误对资金造成损失。
2.3 风险与收益平衡原则在进行投资决策时，企业需要考虑风险与收益之间的平衡。
选择适当的投资项目和风险水平，以确保获得合理的回报同时控制风险。
2.4 时间价值原则时间价值指的是钱在不同时间点具有不同的价值。
企业应该根据时间价值原则，合理评估资金的未来价值，考虑到通胀、利率等因素进行决策。
2.5 财务透明原则财务透明是建立信任和吸引投资者的重要方式之一。
企业应及时公布完整准确的财务信息，遵守相关法规和会计准则，提高财务报告的可靠性和透明度。
2.6 绩效评估原则绩效评估是监督企业财务活动的重要手段。
有效的绩效评估体系可以帮助企业识别问题，并及时采取措施进行改进和优化。
3. 结论在企业资金运作中，遵循基本原则对于实现良好财务管理至关重要。
利润最大化、资金安全、风险与收益平衡、时间价值、财务透明以及绩效评估都是企业成功的关键因素。
通过遵循这些原则，企业能够更好地管理其资金并实现持续发展。
以上内容是对于"财务管理：企业资金运作的基本原则"主题的初步总结，希望对您有所帮助。
如需更详细的信息，请联系我们获取更多资料。
{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版
{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版第七章营运资金管理本章考情分析本章属于财务管理的重点章节,涉及现金管理、应收账款管理、存货管理以及流动负债管理。
从历年的考试情况来看，本章除考核客观题外，也有可能出计算分析题。
近3 年平均考分14 分。
2013 年教材主要变化2013 年教材的主要变化是增加了现金管理的存货模式，增加了存货陆续供货模型，增加了短期借款实际利率确定的有关内容，调整了个别文字表述。
本章基本结构框架第一节营运资金管理的主要内容一、营运资金的概念及特点（一）概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
广义：指一个企业流动资产的总额狭义：指流动资产减去流动负债后的余额流动资产与流动负债的分类项目分类标准分类按占用形态现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货。
流动资产按在生产经营过程中所生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其处的环节他领域的流动资产。
应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债以应付金额是否确定（如应交税金、应付产品质量担保债务等）。
流动负债以流动负债的形成情况自然性流动负债和人为性流动负债。
以是否支付利息有息流动负债和无息流动负债。
（二）营运资金的特点1.营运资金的来源具有灵活多样性；2.营运资金的数量具有波动性；3.营运资金的周转具有短期性；4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
二、营运资金的管理原则应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。
（营运1.保证合理的资金需求资金管理的首要任务）2.提高资金使用效率缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。
3.节约资金使用成本保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。
合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流4.保持足够的短期偿债能力动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。
三、营运资金管理策略主要解决两个问题：企业运营需要多少营运资金流动资产投资战略；如何筹集企业所需营运资金流动资产融资战略。
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（1）既要保证生产经营需要，又要合理节约 •2020/4/使7 用资金。
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（2）资金管理和资产管理相结合。 （3）保证资金使用和物资运动相结合。 （四）营运资金政策 1、营运资金持有政策 有三种类型的营运资金持有政策：宽松
的营运资金政策、紧缩的营运资金政策 和适中的营运资金政策。
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3、最佳现金持有量的确定 （1）成本分析模式。 （2）存货模式。 4、现金的日常管理 （1）库存现金管理，必须遵守国家规定
的现金管理原则：
①钱账分管，会计、出纳岗位分开的内 部互相牵制制度。
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②建立现金交接手续和每日查库制度。 ③遵守规定的现金使用范围。 ④遵守库存现金限额。 ⑤严格现金存取手续，不得坐支现金。 （2）银行存款管理。企业一方面应对结算户
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（4）闲置现金投资管理。 三、应收账款管理
1、应收账款的功能
应收账款的功能是指它在企业生产经营中所具 有的作用。它的作用主要是增加销售，减少存 货，加速资金周转。
2、应收账款的成本 （1）机会成本。 （2）管理成本。 （3）坏账成本。
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企业营运资金管理的原 则
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2、流动资产的特点
（1）流动资产占用形态具有变动性。
（2）流动资产占用数量具有波动性。
（3）流动资产循环与生产经营周期具有一致 性。
（4）流动资金来源具有多样性。
（二）流动负债
（1）以应付金额是否确定为标准，可把流动 负债分成应付金额确定的流动负债和应付金额 不确定的流动负债两种。
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（4）预算委员会审查、平衡业务预算， 汇总出公司的总预算。
（5）经过行政首长的批准，审议机构通 过或驳回修改预算。
（6）主要预算指标报告给董事会或上级 主管单位，讨论通过或驳回修改。
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第二节 财务预算编制方法 固定预算 固定预算的基本特点是： （1）不考虑预算期内业务量水平可能发
③为了保证企业均衡生产并降低生产成本，应 有一定的在产品存储量。
④为避免或减少经营中可能出现的失误和意外 事故对企业造成的损失，也应有一定的存储量 。
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（2）存货的成本。 ①采购成本。 ②订货成本。 ③储存成本。 ④缺货成本。 2、经济订购批量的确定 （1）经济订购批量确定的基本模型 （2）存货的模型的扩展应用。
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①应付金额确定的流动负债是指那些根据合同 或法律规定，到期必须偿付，并有确定金额的 流动负债。
②应付金额不确定的流动负债是指那些要根据 企业生产经营状况，到一定时期才能确定的流 动负债或应付金额需要估计的流动负债。
（2）按流动负债的形成情况为标准，可以分 为自然性流动负债和人为性流动负债两种。
•2020/4/7
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3、存货的日常控制 （1）存货的归口分级控制。 ①在厂长经理的领导下，财务部门对存
货资金实行统一管理。 ②实行资金的归口管理。 ③实行资金的分级管理。 （2）存货管理的ABC控制法。
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第八章 财务预算
第一节 财务预算概述 一、财务预算的涵义 二、财务预算体系 三、财务预算分类 （一）全面预算法按其涉及的预算期分为长期
（2）编制预算时，要全面完整。 •2020/4/（7 3）预算要积极可靠、留有余地。
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六、编制预算的程序 （1）最高领导机构根据长期规划，利用本量
分析等工具，提出企业在一定时期的总目标， 并下达规划指标。 （2）最基层成本控制人员自行草编预算，使 预算能较为可靠，较为符合实际。 （3）各部门汇总部门预算，并初步协调本部 门预算，编制销售、生产、财务等业务预算。
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3、信用政策 （1）信用标准。 （2）信用条件。 信用条件的基本表现方式为“2/10，N/50” 四、存货管理 1、存货的功能和成本 （1）存货的功能。 存货的功能包括：
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①为了保证企业不间断生产对原材料等需要， 应有一定的存储量。
②为满足产品销售批量化、经常化的需要，应 有足够的半成品、半成品存储量。
存款、单位定期存款进行管理，以确保银行存 款的安全、完整；另一方面应善于灵活运用各 种转账结算方式有效地调度资金，以提高资金 的使用效果。
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（3）现金收支综合管理： ①加速现金收款。 ②控制支出。 控制现金支出的有以下几种： 一是运用“浮游量”。 二是推迟支付应付款。 三是采用汇票结算方式付款。
和的变动，而只按照预算期内计划预定 的某一确定的业务量水平为基础确定其 相应的数额。
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（2）将预算的实际执行结果与按预算期内计 划规定的某一业务量水平所确定的预算数进行 比较分析，并据以进行业务评价、考核。
二、弹性预算 1、弹性预算的特点 （1）弹性预算是按照一系列业务量水平编制
的，从而扩大了弹性预算的适用范围。
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2、营运资金筹集政策 （1）配合型筹资政策。 （2）激进型筹资政策。 （3）稳健型筹资政策。 二、现金管理 1、现金的持有动机
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（1）支付动机。 （2）预防动机。 （3）投资动机。 2、现金持有成本 （1）现金的管理成本。 （2）现金的机会成本。 （3）现金的转换成本。 （4）现金短缺成本。
预算和短期预算。 （二）全面预算按其涉及的内容分为总预算和
专门预算。 （三）全面预算按其涉及的业务活动领域分为
销售预算、生产预算和财务预算。
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四、预算作用
（一）奋斗的目标
（二）协调的工具
（三）控制的标准
（四）考核的依据
五、编制预算的原则
（1）以明确的经营目标作为编制预算的前提 。