银监会新四大监管指标解读精编版
对中国银行业实施新监管指标体系的思考
对中国银行业实施新监管指标体系的思考傅媛（中国银行业监督管理委员会吉林监管局，吉林长春 130021）摘 要：2011年4月27日，中国银监会发布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》。
本文介绍了新监管指标的内容、新监管指标产生的背景、新监管指标实施对我国银行业产生的积极影响、新监管指标有待商榷之处，并对监管指标的改进做了有益的思考。
关键词：银行监管；新监管指标；思考中图分类号：F 830.1文献标识码：A文章编号：1009-3109（2011）12-0029-04收稿日期：3作者简介：傅媛，女，汉族，吉林长春人，本科，中国银行业监督管理委员会吉林监管局，经济师。
2011年4月27日，中国银监会发布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》。
《意见》借鉴第三版巴塞尔协议，力在深入推动新资本协议在中国的实施，并统筹考虑我国经济周期及金融市场变化趋势，内容主要包括“就资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准确定了新监管要求。
新标准提高了银行业审慎监管标准，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；引入了逆周期超额资本要求，对商业银行计提2.5%的超额留存资本和0-2.5%的逆周期超额资本；银行业金融机构贷款拨备率不低于2.5%；将商业银行杠杆率定为4%；新标准增强了对系统重要性银行的监管有效性，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达标。
”一、新监管标准发布和实施对我国银行业的积极影响近年来，我国银行业发展迅速，整体抗风险能力不断提高。
但是我国银行业抵御风险能力薄弱，银行业发展依然处于依靠信贷增长、规模扩张的初级阶段。
新监管标准对促进中国银行业转变发展方式将有着积极的影响。
(一)新监管标准比第三版巴塞尔协议严格，可以提高中国银行业的国际竞争力，增强监管力度新监管标准相比第三版巴塞尔协议，指标更为严格。
银监会新四大监管指标解读PPT课件
新四大监管工具定量测算
测算内容
测算范围
资本定义
国家开发银行
杠杆率 贷款拨备比率 流动性指标
流动性覆盖率 净稳定资金比率
5家国有商业银行 12家股份制商业银行 10家城市商业银行 15家外资法人银行 14家农村商业银行 11家农村合作银行
7.基本方案测算结果 7.1 核心一级资本 7.2 一级资本 7.3 总资本 7.4 加权风险资产 7.5 核心资本扣减项 7.6 核心一级资本充足率 7.7 一级资本充足率 7.8 总资本充足率
资本充足率计算表
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本 c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分 d.扣除c项后的核心一级资本 e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分 f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分 g.扣除e和f项后的核心一级资本 h.合计超过g项15%的部分 i.核心一级资本 j.一级资本 k.可计入二级资本的贷款损失准备 l.总资本 m.调整后RWA n.核心一级资本充足率 o.一级资本充足率 p.总资本充足率
要求
资本
标准
2
4
总资本 最低要求 标准
8
宏观审慎
附加资本要求
反周期超 额资本
范围
系统重要 性金融机 构*超额损 失吸收能 力
备注
巴塞尔III
新的定义和标准
根据新定义，对于国际活 跃银行而言仅相当于1%
4.5 2.5 7.0
根据新定义，对于 国际活跃银行而言 仅相当于2%
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。
比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。
对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。
在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。
因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。
房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。
总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。
一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。
2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。
2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。
相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额 1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。
不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。
凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。
以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点(试行)》的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.01.26•【文号】银监办发[2007]43号•【施行日期】2007.01.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《城市商业银行监管评级操作要点（试行）》的通知（银监办发〔2007〕43号）各银监局（不含海南、西藏）：为做好城市商业银行监管评级工作，进一步提高监管评级的准确性和有效性，现将《城市商业银行监管评级操作要点（试行）》印发给你们，请遵照执行。
同时，就2006年度城市商业银行监管评级工作要求如下：一、按照银监会监管信息系统的建设规划，商业银行监管评级子系统于2007年正式运行。
由于城市商业银行经营管理和监管工作存在一定的特殊性，2006年度城市商业银行监管评级仍以手工方式为主，系统操作为辅。
二、各银监局应于2007年3月25日前，将监管评级结果报送银监会备案。
三、城市信用社（停业整顿社除外）的监管评级工作参照本文件执行。
四、在执行中遇有新情况和问题，请及时反馈。
二○○七年一月二十六日城市商业银行监管评级操作要点（试行）一、原则要求（一）同质同类监管原则。
对城市商业银行（下称城商行）的监管评级按照《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发〔2005〕88号，以下简称《内部指引》），采取与其他银行业金融机构同样的办法和标准。
但是，不同经营规模、业务范围的城商行所面临的风险状况及需要的管理能力不同。
监管人员对此应予以充分考虑，更加关注公司治理和内部控制的有效性。
（二）统一性原则。
各银监局应充分考虑到监管人员在思想认识、监管经验、标准掌握等方面的差异，可采取辖区内监管人员集中复评等方式，统一标准，减少人为因素对评级结果的影响。
监管人员在给定性因素打分时，应认真填写评分说明，并涵盖评分要点的全部内容，便于相互比较。
新银行业四大监管工具
货币政策调控手段以利率为主，新的记者获悉，在此前银监会某内部会议上，银监会方面曾表示，加快推动“巴塞尔Ⅱ”和“巴塞尔Ⅲ”的同步实施，并行推进第一支柱和第二支柱工作，并将各类缓冲与附加以及风险权重与重大风险防控工作开展情况及成效挂钩。
从2011年起步，在“十二五”期间全面实施新的国际标准。
去年9月初，银监会曾下发《新四大工具实施要求简表(讨论稿)》(下称《讨论稿》)，就资本充足率、动态拨备率、流动性指标和杠杆率四大监管工具征求银行意见。
近日有媒体报道称，银监会上报的资本充足率、拨备率、杠杆率、流动性四大监管新工具已于近日获国务院批复，具体指引已进入最后一轮意见征询。
根据《讨论稿》，资本充足率方面，商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和总的资本充足率分别为6%、8%和10%，而这些指标分别高于巴塞尔协议Ⅲ的4.5%、6%和8%的要求。
同时，大型银行还要增加一定的系统重要性银行附加资本。
此外，监管层还引入了超额资本的概念，这部分比例在0~4%之间，必要时可以调整为0~5%。
为防止过快实施更高的资本标准影响全球经济的复苏，巴塞尔委员会安排了过渡期，即自2019年开始正常条件下商业银行的普通股(含留存收益)充足率、一级资本充足率和总资本充足率最低应分别达到7%、8.5%和10.5%。
而讨论阶段的“中国版巴Ⅲ”在过渡期设计方面显得更为紧迫，多数指标要求商业银行2011年开始实施，最晚2016年达标。
“中国版巴Ⅲ”终落地将分批推出“中国版巴Ⅲ”将分批推出2月23日，银监会官员接受记者采访时透露，目前监管层的讨论意见是，这四大监管新工具，本着成熟一个推出一个的原则，避免给银行带来更多压力。
因此，被称为中国版“巴塞尔协议Ⅲ”的银行新四大监管工具，不会同步推出，而更可能采取分批推出的策略，最先推出的或许应是资本充足率指标、杠杆率指标。
国务院放宽四项银监新工具执行标准“批复的版本较原版有所放宽。
”针对银监会四项监管工具近日获国务院批复，据接近银监会人士如是透露。
商业银行各类监管指标和管理指标汇总(终极版)-银行人必读干货总结
银行人必读干货总结-商业银行各类监管指标和管理指标汇总（终极版）2015-04-28 孙海波在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求有融资需求的客户，管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。
但这只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。
正如以下的情景案例。
某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款，从银行角度除正常信用风险审核之外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比（资产负债委员会负责）；②是否有足够的信贷额度（由央行根据合意贷款规则核准）；③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张，即须符合资本充足率要求（计财办或巴办负责）；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过10%（单一贷款集中度，信审部负责）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信不能超过银行净资本10%；⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款余额不超过一级资本的5%；以上为贷款约束，如果吸收存款：⑧大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行，可能得问问财务这边的存款偏离度；⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常使用率非常高，剩余空间非常小。
尽管上述只是一个假设案例，看得人有些眼花缭乱，实际管理过程中也并不是都像小明一样自己跑各个部门核对，笔者只是想借此表达银行管理的大致逻辑，这里稍作总结：1.银行是一个高度杠杆的资产负债管理机构，多数银行92-95%的资产是通过负债来支撑的；2.且银行也是一个流动性期限错配的部门，通过大资金池运作赚取流动性溢价也是重要利润来源之一（前提是正常利率曲线）；3.当然银行作为信用中介以及货币创造者，其核心是赚取信用价差，即银行以银行信用吸收低息存款或发行债券，同时配置相对风险较高的信贷资产；4.从货币创造意义上，商业银行通过吸收存款和发放贷款的循环创造信用货币，即商业银行是现代意义上记账货币的载体，央行只能通过降低存准率、公开市场操作、定向给银行注入流动性等措施向市场提供基础货币，但最终能否转化为真正意义上的广义货币m2仍然需要商业银行参与程度。
商业银行监管评级定量和定性评价标准
附件 1商业银行监管评级定量和定性评价标准一、资本充足（ CapitalAdequacy ） ......................................................................................4 （一）定量指标（ 50 分） .............................................................................................. 4 1. 资本充足率（ 40%） .....................................................................................................4 2. 一级资本充足率（ 20%） .............................................................................................4 3. 核心一级资本充足率（ 10%） .....................................................................................44. 杠杆率（ 30%） .............................................................................................................5 （二）定性因素（ 50 分） ..............................................................................................6 1. 银行资本质量和构成（ 8 分） ....................................................................................62. 银行整体财务状况及对资本的影响（ 8分） ............................................................ 6 3. 银行资产质量及拨备计提情况（8 分） .. (7)4. 银行资本补充能力（ 10 分） ...................................................................................... 7 5. 银行资本管理情况（ 8 分） ........................................................................................8 6. 银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（ 8分） ................................................ 9 二、资产质量（ AssetQuality ） ...........................................................................................11（一）定量指标（ 40 分） ............................................................................................ 11 1. 不良贷款率（ 20%） ...................................................................................................11 2. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例（ 15％） ....................................................... 11 3. 单一客户贷款集中度 / 单一集团客户授信集中度（ 25％） ...................................11 4. 全部关联度（ 15%） ...................................................................................................12 5. 拨备覆盖率（ 25％）................................................................................................. 12 （二）定性因素（ 60 分） ............................................................................................13 1. 不良贷款和其他不良资产的变动趋势（ 10分） ....................................................13 2. 信用风险资产集中度（ 5 分） ..................................................................................13 3. 信用风险管理的政策、程序及其有效性（ 15分） ................................................14 4. 贷款风险分类制度的完善和有效（ 10分） ............................................................15 5. 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（ 5分） ..............................................16 6. 贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（ 15分） ............................................ 17 三、管理质量（ ManagementQuality ） ............................................................................... 18 （一）银行公司治理（ 40 分） ....................................................................................18 1. 决策机制（ 10 分） .................................................................................................... 18 2. 监督机制（ 4 分） ...................................................................................................... 19 3. 执行机制（ 6 分） ......................................................................................................19 4. 发展战略、价值准则和社会责任（ 8分） ..............................................................20 5. 激励约束机制（ 6 分） ..............................................................................................21 6. 信息披露（ 6 分） ...................................................................................................... 23 （二）内部控制（ 60 分） ............................................................................................23 1. 内部控制环境（ 10 分） ............................................................................................ 23 2风险识别与评估分） ................................................................................25........ . （ 1013. 内部控制措施（...................................................... 10 分）264. 数据质量管理（...................................................... 20 分）275. 信息交流与反馈（.................................................... 5 分）296. 监督评价与纠正（.................................................... 5 分）30四、盈利状况（Earnings） (32)（一）定量指标（50 分） (32)1. 资产利润率（........................................................ 20%）322. 资本利润率（........................................................ 20%）323. 成本收入比率（...................................................... 20%）324. 风险资产利润率（.................................................... 15%）325. 净息差（ 15%） (33)6. 非利息收入比例（.................................................... 10%）33（二）定性因素（50 分） (33)1. 盈利的真实性（...................................................... 12 分）332. 盈利的稳定性（...................................................... 12 分）343. 盈利的风险覆盖性（.................................................. 12 分）344. 盈利的可持续性（.................................................... 7 分）355. 财务管理的有效性（.................................................. 7 分）35五、流动性风险（ Liquidity Risk ） (37)( 一 ) 定量指标（ 40 分） (37)1. 存贷比（ 30%） (37)2. 流动性比例（........................................................ 35%）373. 流动性覆盖率（...................................................... 35%）37（二）定性因素（60 分） (38)1. 流动性管理治理结构（12 分） (38)2. 流动性风险管理策略、政策和程序（12 分） (39)3. 流动性风险识别、计量、监测和控制（ 20 分） (39)4. 流动性风险管理信息系统（8 分） (41)5. 流动性风险管理的其他要素（8 分） (42)六、市场风险（Sensitivity To Market Risk ） (43)( 一 ) 定量指标（ 30 分） (43)1. 利率风险敏感度（.................................................... 50%）432. 累计外汇敞口头寸比例（50%） (43)( 二 ) 定性指标（ 70 分） (43)1. 市场风险管理框架（.................................................. 20 分）432. 市场风险的识别、计量、监测和控制（ 40 分） (44)3. 市场风险管理其他要素（10 分） (46)七．信息科技风险（ Information Technology Risk ） (48)（一）信息科技治理（ 15 分） (48)1. 信息科技治理组织架构（8 分） (48)2. 信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（ 7 分） (49)（二）信息科技风险管理（12 分） (50)1. 信息科技风险管理体系（6 分） (50)2. 信息科技风险管理日常运作（6 分） (50)2（三）信息科技审计（ 10分） .................................................................................... 51 1. 信息科技风险监督体系（ 4 分） ..............................................................................51 2. 信息科技内外部审计（ 6分） ..................................................................................51 （四）信息安全管理（ 14分） .................................................................................... 52 1. 信息安全管理体系（ 8 分） .. (52)2. 信息安全管理执行力（ 6分） ..................................................................................53 （五）信息系统开发及测试（12分） ........................................................................ 54 1. 信息科技项目管理体系（ 6 分） ..............................................................................54 2. 项目管理过程中的风险控制（ 6分） ......................................................................54 （六）信息科技运行及维护（15分） ........................................................................ 56 1. 信息科技运行及维护管理体系（ 8分） .................................................................. 56 2. 信息科技运行维护运作（ 7 分） ..............................................................................56 （七）业务连续性管理（12分） ................................................................................ 57 1. 业务连续性管理体系（ 7分） ..................................................................................57 2. 业务连续性管理日常运作效果（ 5分） ..................................................................58 （八）信息科技外包管理（10 分） ............................................................................ 58 1. 外包管理组织架构和外包战略（ 2分） .................................................................. 58 2. 信息科技外包管理（ 4 分） ...................................................................................... 59 3. 跨境及非驻场外包管理（ 2 分） .............................................................................. 59 4. 重点外包服务机构管理（ 2 分） ..............................................................................60 （九）信息科技监管重大关注事项............................................................................. 60 1. 信息科技治理结构重大变化 . (60)2. 重要信息系统突发事件 ....................................................... (61)................3. 涉及信息科技的案件 ................................................................................................. 61 4. 存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为................................................. 61 5. 现场检查发现的重大风险隐患 (61)3一、资本充足（Capital Adequacy ）（一）定量指标（50 分）1.资本充足率（ 40%）高于最低监管要求的 1.2 倍： 100 分；最低监管要求的 1 倍至 1.2 倍： 60 分至 100 分；最低监管要求的0.6 倍至 1 倍：0 分至 60分；低于最低监管要求的0.6 倍：0分。
2023年保险业主要监管指标
2023年保险业主要监管指标全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：2023年，保险行业监管指标将继续在政策法规的支持下，保持稳步发展的趋势。
保险监管机构将继续加大监管力度，重点关注保险公司的资本充足率、偿付能力和风险管理水平，以确保保险业健康稳健发展。
以下是2023年保险业主要监管指标。
一、资本充足率资本充足率是保险公司偿付能力的重要指标，直接关系到公司的经营风险和承保能力。
保险监管机构将继续要求保险公司保持资本充足率在合理水平，确保公司能够承担未来风险的能力。
监管部门将加强对保险公司资本状况的定期审查和监测，及时发现并解决资本不足问题。
三、风险管理水平风险管理是保险公司经营管理的核心，直接关系到公司的稳健发展和客户利益保障。
保险监管机构将继续要求保险公司建立健全的风险管理机制，包括内部控制和风险管理制度，有效规避和管理市场、信用、operation、流动性等各种风险，保证公司的良好运营。
监管部门将加强对保险公司风险管理水平的评估和监测，发现并解决风险管理不足的问题。
四、合规经营合规经营是保险公司的立身之本，也是保险监管机构关注的重点。
保险监管机构将继续要求保险公司加强内部合规管理，严格遵守法律法规和监管规定，规范保险经营行为，保护消费者利益。
监管部门将加强对保险公司的合规经营情况的检查和监督，加大对违规行为的处罚力度，确保保险市场良性竞争和健康发展。
五、科技创新科技创新是推动保险业转型升级的重要驱动力，也是监管指标中的一个重要内容。
保险监管机构将继续鼓励保险公司加大科技创新投入，提高信息化水平，推动智慧保险发展。
监管部门将加强对保险科技创新的监管和引导，确保科技应用符合监管要求，维护保险市场的稳定和健康发展。
2023年保险业主要监管指标将继续紧密关注资本充足率、偿付能力、风险管理水平、合规经营和科技创新等方面，保持监管的针对性和前瞻性，促进保险业的健康稳健发展。
保险公司要高度重视监管指标，加强内部管理，提升经营水平，不断提升服务质量，推动保险业的可持续发展。
银监会最新监管政策
债项评级 -- “违约损失率”
=
LGD
预期损失大小
预计的平均信贷损失 超出预期的信贷损失
= =
EL 1 - EL
非预期损失UL
“新”四大监管工具
信用风险评级——两维体系
Z=
全面性
F
( X i,t )
一致性 准确性 实用性 标准化 程序化 制度化
组织的框架 信用评级模型的建立 信用评级模型的实施和使用 信用评级模型的测试和验证 信用评级模型的监测 单个债务人或债项的信用风险管理 信用组合的风险管理 监管资本和经济资本管理 业绩考核
“新”四大监管工具
第一支柱实施——变化管理
风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任 规范了银行前、中、后台的管理流程 最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监
管提供了框架
“新”四大监管工具
第二支柱涵盖的风险——三个领域
ICAAP：银行内部资本充足率管理
资本充足性C • 资本充足率 • 杠杆率 贷款质量A • 不良贷款率 • 不良贷款偏离度 大额风险集中度R • 单一客户风险集 中度&单一集团 客户风险集中度
案件防控S • 案件风险率
拨备状况P • 拨备覆盖 • 贷款拨备比率
附属机构A • 资本回报 率 • 母行负债依存 度
流动性L • 流动性覆盖率 • 净稳定资金比 率 • 存贷比
150% 正在制定基于预期损失 的贷款损失准备监管指
个别困难银行业金融机构2018年底达标
19
“新”四大监管工具
杠杆率
• 分子采用一级资本
是对资本充足 率的重要补充
银行监管评级指标体系介绍
现场检查
非现场系统数据
取得现场监管指标数据 对非现场数据进行稽核
取得非现场监管指标数据
汇总初评结果
三、指标体系概述
1、关联交易（40分）
3、利率 （19分）
2、信贷投放合规性 （57分）
4、资金管理（15分）
基本项 200分
5、负债 （23分）
6、股权结构（6分）
指 标 体 系
7、系统使用情况（20） 8、未经审批的事项（20分） 扣分项 公司治理 （-25分）
-80分
内控及风控制度 （-35分） 经营能力（-20分）
一票否决项
四、数值指标取数规则
基本项
1、关联贷款 3、贷款集中度 5、利率 2、三个70%执行情况 4、有效客户数 6、股权结构
扣分项
7、准备金计提 9、净资产收益率
8、有效客户更新率 10、不良贷款率
四、数值指标取数规则
1
关联贷款 数据来源：现场 指标描述：单户余额不超过所在市小额贷款标准50%（含） 累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本的20% 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查） 例1：关联客户A 例2 关联B客户
四、数值指标取数规则
7
准备金计提 数据来源：现场 指标描述：按照规定足额提取风险准备金，且对潜在的损失能形成
有效覆盖
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类
贷+可疑类贷款+损失类贷款) 一般准备金=贷款余额*1%
专项准备金=关注类*2%+次级*25%+可疑*50%+损失*100%
中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.09.10•【文号】银保监发〔2021〕39号•【施行日期】2021.09.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行监管评级办法的通知银保监发〔2021〕39号各银保监局：现将《商业银行监管评级办法》印发给你们，请遵照执行。
中国银保监会2021年9月10日商业银行监管评级办法第一章总则第一条为加强商业银行风险监管，完善商业银行同质同类比较和差异化监管，合理分配监管资源，促进商业银行可持续健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于对开业满一个完整会计年度以上的商业银行和农村合作银行、农村信用社、村镇银行的法人机构的监管评级，监管机构可依据本办法对当年新设立的银行进行试评级。
本办法所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行。
本办法所称监管机构，是指中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构。
经银保监会批准设立的其他银行业金融机构的监管评级，参照本办法执行。
针对经银保监会批准设立的其他银行业金融机构出台的专项监管评级规则，在评级框架、时间和流程上应与本办法相关规定保持一致，开发银行和政策性银行监管评级规则另行规定。
第三条商业银行监管评级是指监管机构根据日常监管掌握的情况以及其他相关信息，按照本办法对商业银行的整体风险和管理状况作出评价判断的监管过程。
监管评级结果是实施差异化监管的基础。
第四条银保监会统筹组织商业银行监管评级工作，进行统一管理，规范操作流程，加强评级结果运用和质量管理。
银保监会及其派出机构按照本办法开展商业银行监管评级工作。
第二章评级要素与评级方法第五条商业银行监管评级要素包括资本充足、资产质量、公司治理与管理质量、盈利状况、流动性风险、市场风险、数据治理、信息科技风险和机构差异化要素。
银行监管指标
商业银行风险监管核心指标附件二《商业银行风险监管核心指标》口径说明一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。
●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。
银行业行业监管指标平均值
银行业行业监管指标平均值全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行业作为金融行业的一部分，承载着国家经济发展重要的责任和使命。
银行业的监管指标平均值是反映银行业整体运行状态和风险水平的重要指标，监管指标的平均值反映了整个行业的平均水平和趋势。
银行业监管指标平均值一般由监管部门定期发布，监管指标涵盖了各个方面，如资本充足率、不良贷款率、流动性比率等，是监管部门监督银行业健康发展的重要依据。
资本充足率是银行业监管指标中的重要指标之一。
资本充足率是衡量银行资本实力的重要指标，也是银行承受金融市场风险能力的重要表现。
资本充足率的提高能够有效保护银行在面临各种风险时的安全性和稳健性。
监管部门通常会根据银行的资产负债情况和风险状况来评估其资本充足率水平，并采取相应的监管措施。
银行资本充足率的平均值反映了整个行业在资本实力方面的整体水平和发展趋势。
不良贷款率也是银行业监管指标中的重要指标之一。
不良贷款率是衡量银行信贷质量的重要指标，也是反映银行风险管理水平的重要指标。
不良贷款率的升高会直接影响银行的盈利能力和经营稳定性，对银行的经营和风险管理构成重大挑战。
监管部门通常会关注银行的不良贷款率情况，及时采取监管措施，减少不良贷款率对银行的不利影响。
不良贷款率的平均值反映了整个行业在信贷质量管理方面的整体水平和风险状况。
第二篇示例：随着银行业的快速发展，监管机构对银行业的监管越来越重要。
监管指标可以帮助监管机构更好地了解银行业的风险和健康状况，有助于保护金融系统的稳定和健康发展。
本文将探讨银行业监管指标的平均值，并分析其在银行业监管中的意义。
1. 资本充足率资本充足率是衡量银行业安全性和稳定性的重要指标。
它反映了银行的资本水平与其风险承受能力之间的关系。
监管机构通常将资本充足率作为衡量银行业健康状况的重要指标之一。
根据监管要求，银行必须保持一定比例的资本充足率，以确保其能够承受潜在的风险和损失。
根据市场调研数据，银行业监管指标中资本充足率的平均值约为10%-12%，这意味着银行业整体上具有较高的资本充足水平，相对较为健康。
中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见
中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。
2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。
为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。
一、总体目标和指导原则（一）总体目标借鉴国际金融监管改革成果，根据国内银行业改革发展和监管实际，构建面向未来、符合国情、与国际标准接轨的银行业监管框架，推动银行业贯彻落实“十二五”规划纲要，进一步深化改革，转变发展方式，提高发展质量，增强银行业稳健性和竞争力，支持国民经济稳健平衡可持续增长。
（二）指导原则1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。
基于我国银行业改革发展实际，坚持行之有效的监管实践，借鉴《第三版巴塞尔协议》，提升我国银行业稳健标准，构建一整套维护银行体系长期稳健运行的审慎监管制度安排。
2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。
统筹考虑我国经济周期与金融市场发展变化趋势，科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管要求，充分反映银行业金融机构面临的单体风险和系统性风险。
3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。
为保证银行业竞争的公平性，统一设定适用于各类银行业金融机构的监管标准，同时适当提高系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排，确保各类银行业金融机构向新监管标准平稳过渡。
2020年(金融保险)商业银行风险监管核心指标
（金融保险）商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标（试行）中央政府门户网站2006年01月15日来源：银监会网站【字体：大中小】商业银行风险监管核心指标（试行）第壹章总则第壹条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算且表的和未且表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，且根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（壹）流动性比例为流动性资产余额和流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二）核心负债比例为核心负债和负债总额之比，不应低于60%。
（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口和90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单壹集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（壹）不良资产率为不良资产和资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为壹级指标，包括不良贷款率壹个二级指标；不良贷款率为不良贷款和贷款总额之比，不应高于5%。
（二）单壹集团客户授信集中度为最大壹家集团客户授信总额和资本净额之比，不应高于15%。
几类主要的金融机构监管指标汇总
几类主要的金融机构监管指标汇总今天给大家归纳一下几类主要的非银行的金融机构监管指标，做同业业务或资管业务的同事经常会与消费金融公司、金融租赁公司、财务公司、基金公司、证券公司、信托公司这些金融机构打交道。
做授信审批、风险管理或者是前台的客户经理都需要了解。
一、消费金融公司制度依据：《消费金融公司试点管理办法》消费金融公司应当遵守下列监管指标要求：（一）资本充足率不低于银监会有关监管要求；（二）同业拆入资金余额不高于资本净额的100％；（三）资产损失准备充足率不低于100％；（四）投资余额不高于资本净额的20％。
制度里规定：消费金融公司名称中应当标明“消费金融”字样。
未经银监会批准，任何机构不得在名称中使用“消费金融”字样。
所以只要看到一家公司的名字里含有“消费金融”四个字，就说明它是一家金融机构，而且是由银保监会监管的。
二、汽车金融公司制度依据：《汽车金融公司管理办法》同理，汽车金融公司名称中应标明“汽车金融”字样。
未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事汽车金融业务，不得在机构名称中使用“汽车金融”、“汽车信贷”等字样。
汽车金融公司应遵守以下监管要求：（一）资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；（二）对单一借款人的授信余额不得超过资本净额的15%；（三）对单一集团客户的授信余额不得超过资本净额的50%；（四）对单一股东及其关联方的授信余额不得超过该股东在汽车金融公司的出资额；（五）自用固定资产比例不得超过资本净额的40%。
中国银监会可根据监管需要对上述指标做出适当调整。
三、金融租赁公司制度依据：《金融租赁公司管理办法》同理，金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。
未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。
记得很早之前，有人问我：远东国际租赁有限公司是金融机构吗？算不算金融租赁公司。
很简单，公司名称里本身就不含金融租赁公司，说明不是银监会审批的机构，也不会有金融许可证，它只是租赁企业，但不是金融租赁公司，也不是金融机构。
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要求
资本
标准
2
4
总资本 最低要求 标准
8
宏观审慎
附加资本要求
反周期超 额资本
范围
系统重要 性金融机 构*超额损 失吸收能 力
备注
巴塞尔III
新的定义和标准
根据新定义，对于国际活 跃银行而言仅相当于1%
4.5 2.5 7.0
根据新定义，对于 国际活跃银行而言 仅相当于2%
6
8.5
*系统重要性金融机构还有待定义
2011
2012
监督检查
2013
2014
2015
2016
2013年1月1日—2017年1月1日并行实施； 2015年1月1日开始披露
3.5%
4.0%
4.5%
4.5%
0.625%
3.5%
4.0%
4.5%
5.125%
20%
40%
60%
2017 4.5%
2018
过渡到 第一支柱
4.5%
2019年1月 4.5%
∑ 现金净流入
∑ 现金流出
流失率
∑ 现金流入 流失率
• 公共信用评级下调3档
• 一定比例的零售存款流失
• 无担保批发融资能力下降
• 市场的波动性增加，影响 抵押物或者衍生品头寸潜 在远期暴露的质量，要对 提高抵押品的折扣或者要 求追加担保
• 已对外承诺但尚未被提取 的信用及流动性便利均被 在未通知的情况下被提走
金额 折扣率 折扣后金额
0.00 0.00 0.00 0.00
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
给开展跨业经营试点的银行设定 退出机制 实行坚守传统的主业经营 “三管一提高”将内部控制与资 本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖 面
新四大监管工具定量测算
测算内容
测算范围
资本定义 杠杆率 贷款拨备比率 流动性指标
流动性覆盖率 净稳定资金比率
资本定义、杠杆率和流动性指标将按 照巴塞尔委员会2010年7月发布的最新 改革方案进行测算。
•制定资本和流动性监管规则 •扩员后包括27个国家和7个国际组织 •发达国家长期主导国际金融监管制度的 局面开始改变
二十国集团(G20)韩国会议
领导人第五次峰会
11月11-12日
我们承诺各国及在国际上采取行动，提高标准， 确保各国政府一致实施已经制定国际标准，确保 公平竞争，向高标准看齐（race to the top)，避 免市场分裂、保护主义和监管套利。具体而言， 我们将全面实施新的资本和流动性标准，并解决 大而不倒的问题。我们同意在金融监管改革方面 做进一步的工作。
国家开发银行 5家国有商业银行 12家股份制商业银行 10家城市商业银行 15家外资法人银行 14家农村商业银行 11家农村合作银行 6家财务公司 2家金融租赁公司 2家金融租赁公司
表一：资本定义测算表
填报机构：
报表日期： 年月日
项目
1.扣减前核心一级资本
1.1 实收资本 1.2 资本公积
1.2.6 以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等 1.3 未分配利润
其中：1.3.1 当期利润中根据本机构利润分配预案预计分配的数额 1.3.2 交易性金融工具公允价值变动净利得
1.3.3 以公允价值计量的投资性房地产在持有期间公允价值变动未实现净利得
1.3.4 使用公允价值选择权的金融资产或负债，其公允价值变动未实现净利得
8 10.5 0-2.5 系统重要
性金融机 构的超额 资本？
巴塞尔III的实施时间表
杠杆率
普通股占总资本的比例
留存超额资本
普通股+留存超额资本
逐步从核心一级资本中扣减 (包括超出递延税资产、 按揭服务权利及金融机 构投资中的数额)
一级资本
总资本 总资本+留存超额资本
不再符合非核心一级资本或二 级资本标准的资本工具
单位：万元 余额
表一：资本定义测算表（续）
1.4 盈余公积 1.5 一般风险准备 1.6 外币报表折算差额 2.核心一级资本中全额扣减项目 2.1 商誉 2.2 无形资产(不含商誉) 其中： 2.2.1 土地使用权 2.3 递延税资产净值 其中：2.3.1 由时间因素引起的递延税资产净值 2.4 贷款损失准备尚未提足部分 3.核心一级资本中非全额扣减项目 3.1 对未并表金融机构的非大额普通股投资 3.2 对未并表金融机构的大额普通股投资 3.3 由时间因素引起的递延税资产净值 4.二级资本 4.1 贷款损失(含拆放同业）一般准备 4.2 已提取但未计入附属资本的贷款损失一般准备
1.25% 1.875%
2.50%
5.75% 6.375%
7.0%
80%
100%
100%
4.5% 8.0% 8.0%
5.5% 8.0% 8.0%
6.ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ% 8.0% 8.0%
8.0% 8.625%
8.0% 9.25%
8.0% 9.875%
从2013年开始，10年后逐步停止使用
8.0% 10.5%
流动性覆盖率 净稳定融资比率
表二：杠杆率定量测算表
填报机构：
1 2 3 4 5 6 7 8 9
填表人：
报表日期：年月日
项
目
1.核心资本 2.核心资本扣减项 3.核心资本净额（1.-2.） 4.表内总资产
4.1其中：衍生金融资产 5.表外业务（不含衍生产品）
5.1其中：无条件可撤销的承诺 6.衍生产品（用现期风险暴露法计算） 7.杠杆率%（3./(4.-4.1+5-5.1*(1-10%)+6.-2.))
第四部分 – 今后工作计划 • 交易账户的审查 • 评级和资产证券化 • 系统性银行 • 或有资本 • 大额风险暴露 • 跨境银行监管 • 修订有效银行监管 核心原则 • 实施标准
附件1：过渡期具体安排
巴塞尔Ⅲ的总体架构
占总资本的 比例
巴塞尔II
资本要求
普通股
一级资本
最低 留存超额 标准 最低要求
7.基本方案测算结果 7.1 核心一级资本 7.2 一级资本 7.3 总资本 7.4 加权风险资产 7.5 核心资本扣减项 7.6 核心一级资本充足率 7.7 一级资本充足率 7.8 总资本充足率
资本充足率计算表
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本 c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分 d.扣除c项后的核心一级资本 e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分 f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分 g.扣除e和f项后的核心一级资本 h.合计超过g项15%的部分 i.核心一级资本 j.一级资本 k.可计入二级资本的贷款损失准备 l.总资本 m.调整后RWA n.核心一级资本充足率 o.一级资本充足率 p.总资本充足率
单位：万元
A
余额
复核人：
表三：贷款拨备比率测算情况表
填报机构：
报表日期：年月日
项
目
1
1.贷款损失准备
单位：万元 A 余额
2
2.各项贷款
3
3.贷款拨备比率%（1./2.）
4 填表人：
4.不良贷款余额
复核人：
流动性覆盖率(LCR)
优质流动性资产储备
市场价值
∑
资产系数
LCR
∑ 现金净流出
未来30日资金净流出量
国际银行监管制度改革 与银监会的四大新监管指标
罗平
银监会培训中心 2010年11月
金融监管治理架构的重大变革
G20取代G7/8
金融稳定理事会 扩员并升格
巴塞尔委员会扩员
•国际经济金融治理的最重要平台 •确定金融监管制度改革的方向和时间表 •首尔峰会审定国际金融监管改革的一揽 子方案
•监督国际金融体系发展，协调制定监管 制度，评估实施 •扩员后包括24个国家和9个国际组织
开始 试行
开始 试行
引入最 低标准
引入最 低标准
建立我国银行风险监管框架的具体要求
银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的、有效的监 管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础
定量监管指标
资本充足率 杠杆率 动态拨备率 流动性指标
定性监管措施
事前结构化限制性监管安排
巴塞尔委员会提交G20峰会的工作报告
第一部分 – 微观审慎监 管及严格的改革措施 1. 资本
• 资本质量及水平 • 风险覆盖 • 提高资本水平 • 杠杆率 2. 流动性 • 全球流动性标准和监管 3. 风险管理和监管 4. 市场纪律
目录
第二部分 – 宏观审慎监管 1. 克服顺周期性
• 资本缓冲 • 准备金计提 2. 系统性风险和其相关性 • 或有资本 • 跨境银行监管 第三部分 – 改革措施的实施 1. 影响评估 • 全面量化影响研究 • 宏观经济影响评价 2. 新标准的过渡期
二、严格方案：现行法比巴III9月份最新方案更严格的地方，按现行法执行，包括：固定资产重估储备、可供出 售资产未实现净利得等资本公积项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；应分未分利润不计入核心一级资 本；交易性金融工具公允价值变动净利得等未分配利润项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；对未并表 金融机构投资从核心一级资本中扣减。此外，考虑土地使用权从核心一级资本中扣除。
一、基本方案：根据巴III9月份最新方案,除严格执行资本标准和扣减项外，但不扣土地使用权、贷款 损失准备按不超过信用加权风险资产的1.25%计入、2009.07.01以后持有的他行次级债不扣
资本充足率计算表（续）