第五章 汇率的计算与进出口报价
第五章汇率的计算与进出口报价
第五章汇率的计算与进出口报价汇率的计算与进出口报价是国际贸易中非常重要的一部分。
在跨国贸易中，汇率的波动会对进出口企业的利润和经营带来直接影响。
因此，正确计算汇率和合理报价至关重要。
下面我将详细介绍汇率的计算和进出口报价的相关知识。
首先，汇率是指一种货币与另一种货币之间的兑换比率。
在国际贸易中，经常使用的是直接汇率和间接汇率两种形式。
直接汇率是指一国的货币与其他国家货币之间的兑换比率。
比如1美元兑换多少人民币，就是直接汇率。
直接汇率的计算涉及到公式：直接汇率=外币价格÷本币价格。
间接汇率是指一种货币与另一种非本币货币之间的兑换比率。
比如1英镑兑换多少欧元，就是间接汇率。
间接汇率的计算涉及到公式：间接汇率=1÷直接汇率。
汇率的波动主要受市场供需和政府政策等因素的影响。
供需关系是指需求和供应两个元素之间的相互作用。
如果市场上对其中一种货币有较大的需求，那么这种货币的汇率就会上涨；相反，如果市场上对其中一种货币的供应过剩，那么这种货币的汇率就会下跌。
政府政策也会对汇率产生影响，例如采取货币贬值政策，以提高出口竞争力。
在进出口报价中，汇率的波动会对企业的盈利能力产生直接影响。
进口商在向外国供应商付款时，需要将本币转换成外币。
如果本币贬值，进口商需要支付更多的本币来购买相同数量的外币，这将增加进口成本。
相反，如果本币升值，进口商需要支付更少的本币来购买相同数量的外币，这将降低进口成本。
因此，在进口报价中，进口商需要考虑到汇率的波动，合理计算报价，以确保盈利。
出口商在向外国买家销售产品时，也需要考虑到汇率的影响。
如果本币贬值，出口商可以以较低的本币价格销售产品，提高产品的竞争力，从而增加出口量。
相反，如果本币升值，出口商可能需要降低本币价格，以保持产品的竞争力。
因此，在出口报价中，出口商也需要根据汇率的波动进行合理的报价。
总结起来，汇率的计算和进出口报价是国际贸易中非常重要的一环。
正确理解汇率的计算方法和掌握汇率的波动规律，能够帮助企业合理报价，降低进出口成本，提高竞争力，从而实现更好的经济效益。
第五节--进出口卖品的价格-国际贸易课程培训
（七）合同的价格条款
$580/mt CIFC3 New York $: 货币currency, 580: 单价unit price, Mt (metric ton): 数量单位quantity
measurement, CIF New York: 术语terms of delivery 3% 佣金commission
采取适当的调整办法：1.调价；2.设保值条款
影响价格变化的因素：
供求变化
汇率变化e.g.人民 Nhomakorabea价 每月和人民币的兑换率
美元价格
春
37/kg
USD1 =CNY 1.83
20.27/kg
夏
38/kg
USD1 =CNY1.92
19.76/kg
冬
39/kg
USD1 = CNY1.96
19.89/kg
USD0.71 所以每桶亏损USD0.71
（五）汇率与计价货币的选择
情景2 10月份汇率： USD1==CNY8.5 报价: USD20 or CNY170 12月份汇率: USD1==CNY8.5 a. 如果合同价为 USD 那么: USD20 X 8.2==CNY164– 170 = - CNY6 所以每桶损失 CNY6 b. 如果合同价为 CNY 那么: CNY170 / 8.2 == USD20.73 – 20 =
e.g. 出口 情景1 10月份 汇率: USD1==CNY8.2 价格: USD20 or CNY164/桶 12月份汇率: USD1==CNY8.5 a. 如果合同价为美元 那么 USD20 X 8.5==CNY170 – 164 = CNY6 所以每桶盈利 CNY6 b. 如果合同价为人民币 那么: CNY164 / 8.5 == USD19.29 – 20 = -
第五章进出口商品价格
5．某外贸企业与英国商人达成一比交易，合同规定我方出口某商品 500 共吨，每公吨 450 美元 CFRC2% 利物浦，海运运费为每公吨 29 美元，出口收汇后出口企业向该客户汇付佣金。计算（ 1 ）该出口企业向中国银行购买支付佣金的美元共需多少人民币？（ 2 ）该出口企业的外汇净收入为多少？（按当时外汇牌价 100 美元 =829.45/830.15 人民币）
答:首先求出CFR净价:CFR净价=CIF净价-保险费=CIF净价-CIF净价*(1+加成率)*保险费率=1000-1000*1.1*0.01=989美元
其次求出CFR含佣价: CFR含佣价=CFR净价/(1-佣金率)=989/(1-5%)=1041.05美元
3．我国出口合同规定，每公吨430美元CIF纽约包括佣金3％，现外商要求我方增加佣金两个百分点，为维持净收入不变，我方应报价多少?
12、某公司对外报价为CIF价150美元，外商要求改报CIF5％，我方应报价为（ D ）
A.157.0美元 B.157.4美元 C.157.8美元 D.157.9美元
13、某合同规定：“每公吨1000美元，CIF新加坡”此种价格应是（ C ）
5. 某单位出口一批货物，成交条件为CFR，总价为1000港元，其中含运费5%，销售佣金300港元。请问该批货物的FOB总价应为（ B ）。 1000-1000*5%-300
A. 1000港元 B. 650港元 C. 1250港元 D. 665港元
6、一笔业务中，若出口销售人民币净收入与出口总成本的差额为正数，说明该笔业务为（A）。
C．用“R”表示 D．用字母“D”表示
国际贸易实务课件5-进出口商品的价格
FOB净价 x 牌价 +
收购单价 x 出口退税率 1.17
— 收购单价
(2) 毛利润率 =
毛利润 收购单价
FOB净价x 牌价-
出口退税率 1.17
(1-
)
x 收购单价
收购单价
=
由公式(2)换算出外币报价)
(3) FOB净价=
( 1 +毛利润率 -
出口退税率 1.17
x 收购单价
由此可以看出，税后金额(价税合计)是税前金额的 1.17倍，增值税率17%指的是税前金额，若是税后金 额则应调整为:17%÷1.17。 对于生产企业来说，所缴纳的增值税为一定时期 内的销项税减去进项税。
为了对出口退税率有更深刻的理解，我们必须对 增值税发票的内容进行研究，增值税发票的内容如下：
纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。
增加出口竞争力
出口退税，进口征税
含义
第四节 出口退税
2、出口退税的条件
必须是属于增值税、消费税征税范围的货物； 必须是报关离境的货物；所谓出口即输出关口。 这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要 标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和 出口销售发票为准。 必须是在财务上作销售处理的货物； 必须是出口收汇并已核销的货物。
关于出口退税的计算 1、注意出口退税的计算是在税后价格基础上，供 应商开给出口商的发票是含有增值税的。 2、供应商交增值税是在产品净价的基础上，退税 则是在税后的价格基础上国家将税前征收的增值税 按退税率退还给出口商。 3、出口退税率和增值税有时相同，有时不同；一 般来说增值税率是固定的17%。所以通常我们采用 收购价/1.17换算。
所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。 例如：工厂是一般人纳税人，花1元钱买的商品材 料的同时，材料供应商要替税务局向工厂收0.17元 的税款。工厂要向材料商支付1.17元； 当工厂把1元的商品以1.2元卖给出口商的时 侯，工厂要替税务局向出口商收取1.2*0.17=0.204 元税款，实际工厂的纳税额是0.204-0.17=0.034元。 这里0.17元叫进项税；0.204元叫销项税，用0. 17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税，当月没 抵扣完的可到以后抵扣。
汇率折算与进出口报价
3.3 汇率折算与进出口报价在外汇交易中要进行不同货币之间的兑换与货币汇率的折算，而在对外贸易支付结算中，同样要进行货币的兑换和汇率的折算。
汇率折算不仅是国际金融实务操作的基本内容，同时也是国际贸易实务中进出口报价首先要面临的问题。
掌握汇率折算的方法及一般规则是国际金融与国际贸易实务操作最基本的要求。
3.3.1 即期汇率折算与进出口报价世界上除英、美两国外，大多数国家或地区的外汇市场都采用直接标价法或美元标价法挂牌公布即期汇率，即以单位外币或单位美元作标准折合成若干本币。
而不采用以本币作标准折合成若干外币的方法来报价。
另外，在许多外汇市场上公布的主要是发达国家货币与本币的比价，而其他一些国家的货币与本币的比价并未公布，需要进行汇率的套算。
因此，了解和掌握直接标价法与间接标价法之间的换算关系是进行即期汇率折算和进出口报价的基本要求。
1. 由外币/本币到本币/外币的折算与报价由外币/本币到本币/外币的折算与报价，可以反映直接标价法与间接标价法之间的换算关系及其换算方法。
1）由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价，是指由直接标价法转换到间接标价法的中间汇率折算与报价。
在对外贸易中，出口商可能被要求在报出出口商品本币价格的同时报出其外币价格。
因此需要进行由直接标价法到间接标价法的折算。
假设是在香港外汇市场上，采用直接标价法挂牌公布汇率。
某日，美元对港元的汇率为：US＄1＝HK＄7.7970。
港商出口商品的本币报价单价为5港元。
若进口商要求报出其美元价格时，首先就需要进行汇率折算，然后再进行报价。
①汇率折算：把以单位外币作标准的汇率转换成以单位本币作标准的汇率。
即将以单位美元作标准的汇率转换成以单位港元作标准的汇率。
将：US＄1＝HK＄7.7970折算为：HK＄1＝US＄1/7.7970＝US＄0.1283。
②出口报价：把本币报价折算为外币报价。
即将港元报价折算为美元报价。
外汇业务之汇率折算与进出口报价.pptx
不同外币之间的折算
➢ 1 基准货币相同，标价货币不同，求标价货 币之间的比价，交叉相除。
➢ 1USD=CHF 1.4860/1.4870 ➢ 1USD=JPY 100.00/100.10 ➢ 1CHF=JYP ?/?
不同外币之间的折算
CHF兑JPY买入汇率=
USD兑JPY的买入汇率 USD兑CHF的卖出汇率
1USD=HKD 7.789/7.791，某香港机床出口 商出口机床的底价为100,000港币，现外国 进口商要求以美元向其报价。 ➢ 100000/7.789(?)
外币折算本币
➢ 某日香港市场上美元兑港币的汇率如下： 1USD=HKD 7.789/7.791,香港某服装厂生产某套 西装的底价为USD100,现外国进口商要求其改用港 币对其报价.该厂商应报价多少?
不同外币之间的折算
将两项基本汇率的买入汇率与买入汇率及 卖出汇率与卖出汇率同边相乘，规则是小 数字乘以小数字得买入汇率，大数字乘以 大数字得卖出汇率。
不同外币之间的折算
➢ 进口报价的权衡 ➢ 1 将同一商品的不同货币的进口报价，按人
民币汇价表折算成人民币进行比较 ➢ 某国内企业从德国进口一设备，欧元报价
（l）本币改报外币时，应该用买入价折算 （2）外币改报本币时，应该用卖出价折算。 （3）以一种外币折算为另一种外币，按国际
外汇市场牌价折算
远期汇率的折算与进出口报价
（1）汇率表中远期贴水（点）数，可作为 延期收款的报价标准。 在出口贸易中，国外进口商在延期付款条 件下，要求我方以两种外币报价，若甲币 为升水货币，乙币为贴水货币，那么，如 以甲币报价，则按原价报出；如以乙币报 出，则应按汇率表中乙币对甲币贴水后的 实际汇率报出。
➢ 100*7.791?
《国际贸易实务》第5章 进出口商品的价格
第四节 佣金和折扣的运用
在价格条款中，有时会有佣金或折扣的规定。 从这个角度看，价格条款中所规定的价格，可分 为包含有佣金或折扣的价格和不包含这类因素的 净价。包含有佣金的价格，在业务中通常称为 “含佣价”。
一、佣金
佣金是代理人或经纪人为委托人进行交易而收取的 报酬。在价格条款中，对于佣金可以有不同的规定办法。 通常是在规定具体价格时，用文字明示佣金率，如“每 公吨CIF新加坡850美元，佣金2%”（Per M/T US$850 CIFC2% Singapore）。
❖ （三）主要贸易术语的价格构成
❖ 1、FOB 、CFR、CIF贸易术语 ❖ 2、FCA、CPT和CIP贸易术语
（四）主要贸易术语的价格换算
第二节 对外贸易效益成本核算
在出口产品价格的确定上，应认真核算成本， 计算盈亏，防止单纯追求成交量的现象。对外贸易 效益成本核算通常包括出口商品盈亏率、出口商品 换汇成本和出口创汇率等。
第五章 进出口商品的价格
【学习目标与术语】
❖ 【本章学习目标】 ❖ 通过本章的学习，掌握进出口商品价格的制定原则
和方法，了解影响商品价格的各种因素，掌握主要 贸易术语的价格换算、佣金与折扣的含义及计算方 法、出口换汇成本和盈亏率的计算等。 ❖ 【本章关键术语】 ❖ 出口商品作价原则、差价、出口商品盈亏率、出口 商品换汇成本、出口销售外汇净收入、出口创汇率、 价格调整条款、计价货币、佣金、折扣
计算方法如下：
单位货物折扣额=原价(或含折扣价) ×折扣率
卖方实际净收入=原价–单位货物折扣额
三、规定价格条款时，应注意下列问题：
1. 合理地确定商品的单价，防止偏高或偏低。 2. 选择适当的贸易术语。 3. 争取选择有利的计价货币。 4. 灵活运用各种不同的作价办法，避免价格风险。 5. 注意佣金和折扣的合理运用。
第五章 进出口商品的价格(习题与答案)
第五章进出口商品的价格（习题与答案）第五章进出口商品的价格（习题与答案）第五章进出口商品的价格一、单项选择题1、在国际贸易中，含佣价的计算公式是（）。
a、单价×佣金率为b、含佣价×佣金率为c、净价×佣金率为d、净价/（1c佣金率为）2、凡货价中不涵盖佣金和优惠的被称作（）。
a、折扣价b、含佣价c、净价d、出厂价3、一笔业务中，若出口销售人民币净收入与出口总成本的差额为正数，说明该笔业务为（）。
a、盈b、亏c、平d、可能盈，可能亏4、（）是含佣价。
a、fobsb、fobtc、fobcd、fob5、在我国进出口业务中，计价货币挑选应当（）。
a、力争采用硬币收付b、力争采用软币收付c、进口时采用软币计价付款，出口采用硬币计价付款d、进口时采用硬币计价付款，出口采用软币计价付款6、出口总成本是指（）。
a、发货成本b、发货成本+出口前一切费用c、发货成本+出口前的一切费用+出口前的一切税金d、对外销售价7、以下我出口商品的单价，只有（）的抒发就是恰当的。
a、250美元/桶b、250美元/桶cif伦敦c、250美元/桶cif广州d、250美元8、支付给中间商的酬金叫（）。
a、预付款b、优惠c、佣金d、订金9、fca、cpt、cip三种术语涉及的国内费用与fob、cfr、cif相比较，它们的区别是前者不包括（）。
a、装船费b、邮电费c、预计损耗d、拼箱费10、在货物交易中，缴纳佣金的通常就是（）。
a、买方b、保险公司c、船方d、中间商11、我国出口报价时，单价可写为（）。
a、fob上海每吨120美元b、每箱95英镑cif伦敦c、cif纽约每件80元d、每箱200美元cif美国12、下列价格条款的写法正确的是（）。
a、每件3元cif香港b、每件3美元cifc、每件3cifc伦敦d、每件3美元cifc2%伦敦13、已知cif价格为100美元，运费为10美元，保险费为10美元，佣金率为2%，则按cif排序的佣金就是（）美元。
汇率是怎么计算出的
汇率是怎么计算出的1. 汇率的概念外汇汇率是用一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率、比价或价格；也可以说，是以本国货币表示的外国货币的"价格"。
由于国际间的贸易与非贸易往来，各国之间需要办理国际结算，所以一个国家的货币，对其他国家的货币，都规定有一个汇率，但其中最重要的是对美元等少数国家货币的汇率。
2. 汇率的标价方法折算两个国家的货币，先要确定用哪个国家的货币作为标准。
由于确定的标准不同，存在着外汇率的两种标价方法(Quotation)。
用1个单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币，叫做直接标价法(Direct Quotation)。
在直接标价法下，外国货币的数额固定不变，本国货币的数额则随着外国货币或本国货币币值的变化而改变。
绝大多数国家都采用直接标价法。
有些国家货币单位的价值量较低，如日本的日元，意大利的里拉等，现在有时以100, 000或10, 000作为折算标准。
用1个单位或100个单位的本国货币作为标准，折算为一定数量的外国货币，叫做间接标价法(Indirect Quotation)。
在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，外国货币的数额则随着本国货币或外国货币币值的变化而改变。
英国和美国都是采用间接标价法的国家。
3. 买入汇率、卖出汇率与中间汇率外汇买卖一般均集中在商业银行等金融机构。
它们买卖外汇的目的是为了追求利润，方法就是贱买贵卖，赚取买卖差价，商业银行等机构买进外币时所依据的汇率叫"买入汇率"(Buying Rate)，也称"买价"；卖出外币时所依据汇率叫"卖出汇率"(Selling Rate)，也称"卖价"，买入汇率与卖出汇率相差的幅度一般在千分之一至千分之五，各国不尽相同，两者之间的差额，即商业银行买卖外汇的利润。
买入汇率与买出汇率相加，除以2，则为中间汇率(Medial Rate)。
国际贸易实务第五章 进出口商品的价格
● 价格的掌握 ● 佣金和折扣 ● 作价方法 ● 计价货币 ● 价格条款
进出口商品的价格
第一节
一、价格的表示
价格的掌握
国际贸易中的商品的价格是由单价和总值构成的， 国际贸易中的商品的价格是由单价和总值构成的， 单价包括四个部分：计量单位、单位价格金额、 单价包括四个部分：计量单位、单位价格金额、计 价货币和贸易术语。总值是单价和数量的乘积。 价货币和贸易术语。总值是单价和数量的乘积。 LONDON。 例：£350 PER M/T CIF LONDON。 350 CIF伦敦 每公吨 350 英镑 CIF伦敦 上页 下页 返回
五、成本核算 1．出口商品盈亏率
出口销售人民币净收入是由该出口商品的FOB价格按当时外 价格按当时外 出口销售人民币净收入是由该出口商品的 汇牌价折成人民币。 汇牌价折成人民币。 出口总成本＝采购成本（含增值税）－出口退税＋ ）－出口退税 出口总成本＝采购成本（含增值税）－出口退税＋国内费用 出口商品盈亏额＝出口销售人民币净收入 出口总成本 出口销售人民币净收入—出口总成本 出口商品盈亏率＝(出口商品盈亏额／出口总成本 出口商品盈亏额／ 出口商品盈亏额 出口总成本)x100％ ％ • 某商品出口总成本为 某商品出口总成本为RMB￥57000,出口后的外汇净收入 ￥ 出口后的外汇净收入 为US＄10000。设中国银行外汇牌价每 ＄ 。设中国银行外汇牌价每100美元合人民币 美元合人民币 827.27元。则赢利率为多少？ 元 则赢利率为多少？ 解:出口盈亏额＝10000×8.2727－57000＝25727元 出口商品的盈亏率＝ 2 5 72 7 × 1 00 % = 4 5.1 % 5 7 00 0
判断下列我方出口单价的写法是否正确： 判断下列我方出口单价的写法是否正确： （1）每箱35美元CIF美国 （2）每吨7500日元CIF大阪 （3）每打75元FOB伦敦 （4）每吨600英镑CFR上海 （5）785美元FCA鹿特丹
外汇业务之汇率折算与进出口报价
外汇业务之汇率折算与进出口报价汇率折算是指将一种货币的价值转换成另一种货币的过程。
在国际贸易中，由于各国货币的不同，需要进行汇率折算才能进行货币的结算。
汇率折算的主要方式有直接报价和间接报价。
直接报价是指以本币作为基准货币来折算其他货币。
在直接报价中，两种货币之间的兑换率被称为直接汇率，也叫做报价货币价格或报价货币外汇价格。
直接报价通常用于流通性好的货币，如美元、英镑、欧元等。
间接报价是指以某种外国货币作为基准货币来折算另一种货币。
在间接报价中，两种货币之间的兑换率被称为间接汇率，也叫做基础货币兑换货币外汇价格。
间接报价通常用于流通性较差的货币，如人民币、日元、韩元等。
进出口报价是指在外贸活动中，将交易商品的价格折算成外币的过程。
进出口报价通常以美元为基准货币，其他外币的价格则通过汇率折算得出。
进出口报价是外贸交易中的重要环节，它直接影响到商品的成本和售价，对企业的盈利能力和市场竞争力有着重要影响。
在进行进出口报价时，需要根据实际的汇率情况来确定折算比率，以确保报价准确无误。
一般来说，汇率有两种形式，即现汇汇率和现钞汇率。
现汇汇率是指银行用外汇存款和现钞之间的买卖价来进行折算的汇率，它通常用于卫生状况良好的经济体之间的贸易结算，如跨国公司之间的贸易。
现钞汇率是指银行用外币现钞买入或卖出的价格，它通常用于购汇和结汇等现金交易，如个人购汇或出国留学。
在进行进出口报价时，还需要考虑到汇差和手续费等因素。
汇差是指由于汇率波动引起的货币兑换的损益。
手续费是指银行或外汇中介机构在进行外汇业务时收取的费用，主要包括外汇买卖手续费、电报费等。
总之，汇率折算与进出口报价是外汇业务中的重要环节，它涉及到不同货币之间的兑换和商品的定价，直接影响到企业的盈利能力和市场竞争力。
在进行汇率折算和进出口报价时，需要根据实际的汇率情况和相关费用因素进行准确计算，以确保交易的顺利进行。
进一步探讨汇率折算与进出口报价的相关内容，可以从以下几个方面进行展开。
第五章：进出口商品的价格(6学时)
总成本=❶ +❷- ❸=CNY119700 ➍
外汇净收入=17300-2160-112
=USD15028 ➎
盈亏额=USD15028 8.28-119700
=CNY4731.84
换汇成本= ➍ /➎=CNY7.965/USD
2014-10-6
国际贸易实务
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第 （二）出口商品换汇成本和换汇率 五 章 出口商品换汇成是用来反映出口商品盈亏的一项重
进 出 口 商 品 的 价 格
要指标，它是指以某种商品的出口总成本与出口商 品的外汇净收入之比，得出用多少人民币换回1单 位外币。
出口商品换汇成本
出口总成本（人民币） 出口销售外汇净收入（ 美元）
出口商品换汇率=1/换汇成本
5
第 五 章
第一节：作价原则与成本核算
一、货物的价格表述
国际贸易中的商品的价格由单价和总值构成，单价包 括四个部分：计量单位、单位价格金额、计价货币和 贸易术语。总值是单价和数量的乘积。 例： £ 350 英镑 350 PER M/T 每公吨 CIF LONDON CIF伦敦
进 出 口 商 品 的 价 格
2014-10-6
国际贸易实务
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第 五 章
摘要：
通过本章的学习，正确掌握进出口商品的价格，合 理采用各种作价方法，选用有利的计价货币，适当 运用有关的佣金和折扣，并订好合同中的价格条款。
第一节 第二节 作价原则与成本核算 作价方法与计价货币的选择
进 出 口 商 品 的 价 格
2014-10-6
国际贸易实务
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第 五 章
出口盈亏率
根据如下资料计算出口盈亏率：
汇率与进出口报价
【学习目标】
知识目标
掌握汇率的标价方法 掌握汇率的主要分类 掌握远期汇率表示方法和远期汇率的
计算 掌握影响货币汇率变化的因素 掌握汇率变化对经济的影响 掌握固定汇率制和浮动汇率制的含义 了解固定汇率制度和浮动汇率制的优
缺点 掌握进出口报价折算的原则
【知识窗】
人民币中间价形成机制
2005年7月21日人民币汇率形成机制改革后，根据中国 人民银行授权，交易中心每个工作日上午9时15分发布人民 币对美元等主要外汇币种汇率中间价。人民币对美元汇率中 间价的形成方式为：交易中心于每日银行间外汇市场开盘前 向外汇市场做市商询价。外汇市场做市商参考上日银行间外 汇市场收盘汇率，综合考虑外汇供求情况以及国际主要货币 汇率变化进行报价。交易中心将全部做市商报价作为人民币 对美元汇率中间价的计算样本，去掉最高和最低报价后，将 剩余做市商报价加权平均，得到当日人民币对美元汇率中间 价，权重由交易中心根据报价方在银行间外汇市场的交易量 及报价情况等指标综合确定。
【相关链接】
中国银行外汇牌价 中国银行实时外汇牌价
【知识准备】
（二）按照汇率的计算方法不同划分，可分为基础汇 率和套算汇率
1.基础汇率 指根据一国货币与国际上某一关键货币之间实际价值
的比确定的汇率 2.套算汇率 指通过两种不同货币分别与关键货币的汇率间接计算
一、汇率的含义 外汇汇率（Foreign Exchange Rate）又称汇价，
在实际外汇买卖中，又称外汇行市（Foreign Exchange Quotation） 是指用一个国家的货币折算成另一国家的货币的 比率、比价或价格 反映了一国货币的对外价值
【知识准备】
汇率折算与进出口报价
出口报价：860/1.3250=649.06（欧元）
4、进口报价:不同外币报价比较 【例4】2009年11月1日宁波某公司从德国进口小仪器， 以欧元报价的，每个为85欧元。以美元报价的，每 个108美元。当天人民币汇率为： EUR1=CHY9.2933 / 9.3679 USD1=CHY6.6853 / 6.7121 问：进口商应接受哪个报价？ 基本原则：将进口报价折合成人民币进行比较，用 银行外汇卖出价（进口商买外币进口） 欧元报价折合人民币：85 * 9.3679 =796.27元 美元报价折合人民币：108 * 6.7121=724.91元 所以应接受108美元报价。
汇率与进出口报价
一、即期汇率下的进出口报价 1、出口报价：本币折外币时应用买入价
如果出口商底价为本币，而需要改为外币报价时， 以买入价进行折算。
【例1】香港出口商出口产品底价为10万港元，应 客户要求改为以美元报价，交易当天香港外汇市 场行情为：USD1＝HKD7.7970/7.8160 问：港商应报价多少美元？ 原则：本币改报外币时用买入价 该出口商品的美元报价应为： 100000÷7.7970＝12825.45美元 否则，以卖出价折算为： 100000÷7.8160＝12794.27美元， 出口商的出口收入将遭受损失。
二、远期汇率与进出Байду номын сангаас报价
出口贸易中采取延期收款方式，如果出口中硬币 改为软币报价，远期汇率是加价依据
【例5】宁波A公司向美国出口电子产品，原报价 20000美元/台，现进口商要求改为瑞士法郎报价， 并于发货后3个月付款。报价日纽约外汇市场行情： USD1=CHF1.2340 /1.2350， 3个月远期： 130 / 135 问：A公司应报价多少瑞士法郎？
第五章进出口商品的价格
说明：
1 在实践中除非事先另有约定，如有关价格条款 中对佣金或折扣未作表示，通常理解为不含佣金 或不给折扣的价格〔即净价〕；
2 如净价成交，可在价格条款中明确说明“净价 〞字样。
例：US$300 per metric ton FOB Shanghai net
2、局部固定价格，局部暂不定价
优点：
– 有助于暂时解决双方在价格方面的分歧； – 解除客户对价格风险的顾虑，使之敢于签订交
货期长的合同； – 对进出口双方，虽不能完全排除价格风险，但
对出口人来说，可以不失时机地做成生意，对 进口人来说，可以保证一定的转售利润。
缺陷：
– 给合同带来一定的不稳定性。
2003-02-20 汇率：100欧元=886.35人民 币元
基准货币
标价货币
外汇风险
概念：一个组织、经济实体或个人的以外币计价的 资产与负债，因外汇汇率波动而引起其价值上涨 或下降的可能性即为外汇风险。 例：德国B公司出口一批商品到 公司，3个 月后获得50000美元的货款。 假设现在的汇率是：1欧元=1美元 因此德国B公司收取50000美元=50000欧元 假设3个月后汇率是： 1欧元=1.1美元 德国B公司收取50000美元=45454.55欧元 在这里美元是软币，欧元是硬币。
几个基本概念： ① 出口总成本：是指外贸企业为出口商品
答：我方应报的价格为498.24美元才使FOB净值 不变。
7、某出口商品我对外报价为每吨1200英镑FOB 黄埔，对方来电要求改报CIFC5%伦敦，试求 CIFC5%伦敦价为多少？〔保险费率为1.68%， 运费合计为9.68英镑〕
国际贸易实务课件 第五章进出口商品的价格
.
（三）暂定价格（一般不宜采用） 方式：先在合同规定一个暂定价格，在交货前 的一定时间，再由双方按照当时市价商定最后 价格。 （四）滑动价格 方式：对成套设备、大型机械交易，先在合同 中规定一个基础价格basic price，交货时或交 货前按工资、原材料价格变动的指数作一定调 整，以确定最后价格。
.
习题4解： （1）退税收入 = 出口商品购进价（含VAT）÷（1+增值税率）×退税率 = 702000 ÷1.17 ×9% = 54000元 （2）出口商品总成本（退税后）= 出口商品购进价（含增值税） + 定额费用 – 出口退税收入 =702000+702000×5% –54000 = 683,100元 （3）FOB净价=CIF –运费–保险费 =CIF含佣价（1 –5%）–CIF含佣价×12% =10万×83% = 83,000 USD （4）因此，出口换汇成本 =出口商品总成本/ FOB净价 = 683,100元/ 83,000 USD = 8.23元/ USD (5) 盈亏额=(8.4-8.23) × 83,000 =14110 盈亏率=14110/683100=2%
.
税负转移 A应交纳0.17元增值税额。但A能通过提高价格的方法进 行税负转移。 假若A不用交税 A卖一支钢笔1元，能获利0.1元 要交税0.17元，因此要把价格调整为1.17元 在不改变获利数量的情况下，可以提高价格0.17元 即：用提高价格所得到的0.17元去交税额0.17元。 这就是计算公式的产生： 含税价=不含税价（1+17%） 也就是说，外贸公司B因为增值税多付了0.17元（如果没 有增值税，B只需付1元），是增值税的实际承担人。 因此，增值税由生产企业交，但国家向外贸企业退税。
第五章进出口商品的价格新ppt课件
篮球比赛是根据运动队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
（二）计价货币的选择
❖ 1．计价货币
▪ 在国际货物买卖合同价格条款中，必须对货币做出明确 的规定。通常情况下，计价货币与支付货币为同一种货 币，但有时也有不一致的。货币可以使用出口国的货币， 可以使用进口国的货币，也可以使用第三国的货币，由 双方协商决定。作为交易的双方，在决定采用计价货币 时，除必须结合经营意图、国际市场的供求情况、国际 市场的价格水平外，还必须考虑货币可否自由兑换、货 币汇率升降的风险。使用可自由兑换货币，有助于转移 货币汇率风险。在出口业务中，一般尽可能多使用在成 交期内汇率比较稳定且有上升趋势的货币，即“硬币” 或称“强币”。而在进口业务中，则应争取多使用在成 交期内汇率比较疲软且有下降趋势的货币，即“软币” 或称“弱币”。
篮球比赛是根据运动队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
二、 进出口商品作价的方法及计价货 币的选择
（一）进出口商品作价方法
货物的价格，通常是指货物的单价，简称单价 (Unit Price)。在机电产品交易中，有时也有一 笔交易含有多种产品或多种不同规格的产品而 只规定一个总价的。国际贸易的单价远比国内 贸易的单价复杂，一般由计量单位、货币金额 、计价货币和贸易术语四项内容组成。
▪ (2)软、硬币结合使用。在不同的合同中，交替使用 “软币”和“硬币”，也可起到减少外汇风险的作用。 因为在国际金融市场上，往往两种货币“软”、“硬” 会经常发生变化，例如，今日之“软币”可能是明日 之“硬币”。
篮球比赛是根据运动队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
第五章 汇率的计算与进出口报价
分析
1/7.7970=0.1283 。 即1港币=0.1283美元
2.外币/本币的买入卖出价折本币/外币的报价
例
香港外汇市场某日牌价：
美元/港币 = 7.7920~7.8020
求：港币/美元的套算汇率？ 分析
买入价：1/7.8020=0.1282，即港币/美元的买入 价为0.1282 卖出价：1/7.7920=0.1283，即港币/美元的卖出 价为0.1283 因此，港币/美元的报价为0.1282/0.1283
答案
买入价 卖出价
1 USD= 7.7972／7.8012 HKD 1 GBP= 1.7678／1.7724 USD
买入价 卖出价
英镑对港币的套算买入汇率为 1GBP/HKD=7.7972×1.7678=13.7839 英镑对港币的套算卖出汇率为 1GBP/HKD=7.8012×1.7724=13.8268
= DEM 1.9852 －1.9884
26
例3
（3）直接报价货币与间接报价货币（美元同时作为 单位货币和计价货币） 买入价 卖出价
EUR/USD
USD/JPY:
0.9083
120.00 买入价
1.1005
120.10 卖出价
求：EUR/JPY的买入价和卖出价？
例3
（3）直接报价货币与间接报价货币（美元同时作为单位
USD1/EUR:
USD1/JPY:
买入价
卖出价
USD1/EUR: USD1/JPY:
0.9074 120.00
0.9083 120.10
顾客付给银行0.9083欧元，可得1美元 （银行得0.9083欧元，需向顾客支付1美元） 顾客拿到的1美元可兑换到120.00日元， 即即银行买入0.9083欧元需付120.00日元 则银行买入1欧元需支付120/0.9083日元
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【
为即期汇率USD1＝CAD1.035 7/60
1个月远期点数 3个月远期点数
例5.3】 某日纽约外汇市场上美元对加元汇率表示
32/25 79/86
汇率报价问题
点数汇 率报价
不直接报出远期汇率，而 是报出远期汇率与即期汇 率的差价，以升水和贴水 来表示，再由询价方根据 这个差价按一定的方法求 出远期汇率
汇率折算
汇率折算 与套算问题
汇率套算
汇率折算就是已知甲货币兑换 乙货币的汇率，求乙货币兑换 甲货币的汇率。（取倒数，互 换位置）
汇率套算即通过第三种货币 作为中介推算出两种货币的 汇率。即遵循“同边相乘” 或“交叉相除”原则。
一、即期汇率折算
（一）两种货币之间的折算
1.外币/本币（中间汇率）折本币/外币（中间汇率） 例 香港外汇市场某日1美元/港元=7.7970， 求1港元等于多少美元？
哪一种货币为基础货币,就除以哪一种货币。
因为我们知道无论是哪一种标价方法,都是小
的在前,大的在后。
练习题1
买入价 卖出价
1 USD = 7.7972 ／ 7.8012 HKD 1 USD = 109.51／109.91 JPY
试计算港币对日元的买入价和卖出价？
答案
买入价 卖出价
1 USD = 7.7972 ／ 7.8012 HKD 1 USD = 109.51／109.91 JPY 港币对日元的套算买入价为： 1 HKD = 109.51/7.8012=14.038 JPY 港币对日元的套算卖出价为： 1 HKD = 109.91/7.7972=14.096 JPY
USD1=JPY127.10/127.20 试计算GBP/JPY的买入价和卖出价？
34
答案与分析：
GBP1= JPY184.68－ 184.95 两步：关键货币的确认 买卖的主体确认
35
练习题6
设USD1=RMB8.2910/8.2980,
USD1=JPY110.35/110.65
要求套算日元对人民币的汇率。
分析：
买入价 EUR/JPY =120.00÷0.9083=132.11
卖出价 EUR/JPY=120.10 ÷0.9074=132.36 因此， EUR/JPY = 132.11/132.36
方法2
已知某外汇市场行情（直接标价法）： 美元对欧元的汇率 USD1=EUR0.9074/0.9083
我国某企业出口创汇1000万日元，根据
上述汇率，该企业通过银行结汇可获得 多少人民币资金？
36
答案
答:标价方法相同,斜线左右的相应数字交叉相除, 两种货币都是标价货币,日元为基本货币,用基本货 币作除数,小的数字即为基本货币的买入汇率,大的 为基本货币卖出汇率. 8.2910÷110.65=0.0749 8.2980÷110.35=0.0752 日元对人民币的汇率为: JPY1=CNY0.0749/0.0752 1000×0.0749=74.9 万元 该企业通过银行结汇可获得74.9 万元人民币
EUR/USD:
GBP/USD: 分析：
1.1010
1.6010
1.1020
1.6020 卖出价
(交叉相除） 买入价
买入价 EUR/GBP =1.1010 ÷1.6020=0.6873 卖出价 EUR/GBP=1.1020÷1.6010=0.6883
因此， EUR/GBP = 0.6873 ~ 0.6883
3.两个已知汇率的基础货币和标价货币都不同，
但是都涉及到同一种货币,并且这同一个货币在
两个汇率里分别是基础货币和标价货币.这里我
们用同边相乘的方法.也就是前面的和前面的相
乘,后面的和后面的相乘.
练习题3
在香港外汇市场： 1 USD= 7.7972／7.8012 HKD 在伦敦外汇市场： 1 GBP= 1.7678／1.7724 USD 试求：GBP/HKD的买入价和卖出价？
货币和计价货币） EUR/USD 买入价 0.9083 卖出价 1.1005 120.10 卖出价
USD/JPY: 120.00 (同向相乘） 买入价 分析：
求：EUR/JPY的买入价和卖出价？
买入价 卖出价
EUR/JPY =0.9083 ×120.00=108.99 EUR/JPY=1.1005 ×120.10=132.17 因此， EUR/JPY= 108.99 ~ 132.17
37
Part
章节
02 远期汇率折算
直接报出 远期汇价
根据各种远期外汇的不同 交割期限，将其买入价和 卖出价直接公布出来
汇率报价问题
【例5.2】 某日伦敦外汇市场上美元兑加拿大元的 汇率表示为 USD/CAD 即期汇率 1.035 7/60 USD/CAD 1个月远期汇率 1.010 6/36 USD/CAD 3个月远期汇率 1.023 7/85
例2
（2）同为间接报价货币（美元作为计价货币）
两个已知汇率的标价货币相同，而基础货币不同
买入价
EUR/USD: GBP/USD: 1.1010 1.6010
卖出价
1.1020 1.6020 卖出价
买入价
求：EUR/GBP的买入价和卖出价？
例2
（2）同为间接报价货币（美元作为计价货币）
买入价 卖出价
类型1：同为直接报价货币（美元作为单位货币）
两个已知汇率的基础货币相同，而标价货 币不同。
例1
已知某外汇市场行情（直接标价法）：
美元对欧元的汇率 USD1=EUR0.9074/0.9083 美元对日元的汇率 USD1=JPY120.00/120.10 计算：EUR/JPY的买入价和卖出价？
买入价 0.9074 120.00 卖出价 0.9083 120.10
Part
章节
01
即期汇率折算
外汇报价一般为双向报价，即由报价方同时
报出自己的买入价和卖出价，由客户自行决定
买卖方向。买入价和卖出价的价差越小，对于
投资者来说意味着成本越小。
例如ห้องสมุดไป่ตู้元兑日元的现汇报价为: 买入价/卖出价 美元/日元: 123.60/123.80 （60/80） 即银行按123.60日元的价格买入美元，按 123.80日元的价格卖出美元。
答案
买入价 卖出价
1 USD= 7.7972／7.8012 HKD 1 GBP= 1.7678／1.7724 USD
买入价 卖出价
英镑对港币的套算买入汇率为 1GBP/HKD=7.7972×1.7678=13.7839 英镑对港币的套算卖出汇率为 1GBP/HKD=7.8012×1.7724=13.8268
已知： GBP1＝USD1.8125—1.8135 DEM1=USD0 .9120－0.9130
计算GBP/DEM的买入价和卖出价？
25
答案
已知： GBP1＝USD1.8125—1.8135
DEM1=USD0 .9120－0.9130
GBP1＝ DEM 1.8125/ 0.9130—1.8135/ 0 .912
二、远期汇率折算 远期汇率套算与即期汇率套算的原理基本 一致，只不过是在计算远期套算汇率时， （Forward Cross Rate,首先要分别计算远期汇 率,然后按照即期汇率套算的方法,计算远期 套算汇率。
即期汇率USD1＝CAD1.035 7/60 1个月远期点数 32/25 3个月远期点数 79/86
练习题 4
已知： USD/DEM=1.8100－1.8110 USD/JBP=127.10－127.20
计算马克对日元的汇率?
32
解答：DEM/JBP=127.10/1.8110—127.20/1.8100
即DEM/JBP=70.182—70.276
33
练 习5
已知：
GBP1=USD 1.4530/1.4540
直接标价法： 远期汇率=即期汇率+升水， 或远期汇率=即期汇率-贴水
即期汇率USD1=CAD1.035 7/60 1个月远期点数： 32/25 远期汇率=即期汇率-点数 USD1=CAD1.035 7-0.0032/1.03 60-0.0025
=CAD 1.032 5/35
（2）若远期汇水前小后大时，表示单位货币的
如果标价中将买卖价格全部列出，并且远期汇水也 有两个数值时，只要掌握下述规则即可求出正确 的远期外汇买卖价格。 （ 1 ）若远期汇水前大后小时，表示单位货币的远 期汇率贴水，计算远期汇率时应用即期汇率减去 远期汇水。 （ 2 ）若远期汇水前小后大时，表示单位货币的 远期汇率升水，计算远期汇率时应用即期汇率加 上远期汇水。
远期汇率升水，计算远期汇率时应用即期汇率加 上远期汇水。
即期汇率USD1=CAD1.035 7/60 3个月远期点数79/86 远期汇率=即期汇率+点数
USD1=CAD1.035 7+0.0079/1.03 60+0.0086
=CAD 1.043 6/46
1、已知美元对瑞士法郎的即期汇率为 1.1760/80，3个月远期汇水30/60，求美元对 瑞士法郎3个月远期汇率是多少？ 解：已知美元对瑞士法郎的即期汇率为 1.1760/80，3个月远期汇水30/60，故美元对 瑞士法郎3个月远期汇率为 1.1760+0.0030/1.1780+0.0060, 即美元对瑞 士法郎3个月远期汇率为1.1790/1.1840。
买入价
卖出价
USD1/EUR: USD1/JPY: