第十一章人民币单位存款业务题库2-0-8

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会计存款业务核算配套习题及答案

第二编信用社会计第二章存款业务核算一、单项选择题1. 人民币教育储蓄本金不能超过（）元。

A. 10 000B. 20 000C. 30 000D. 50 0002. 通知存款支取按（）挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。

A. 支取日B. 开户日C. 通知日D. 到期支取按开户日，提前或逾期按支取日3. 经办员在办理挂失（包括正式、口头或函电挂失）时，首先查询（），再办理相关挂失手续。

A. 是否为本网点开户B. 客户基本信息C. 该笔存款是否被支取D. 存款是否被冻结4. 存款冻结的期限最长不得超过（）（税务机关通常为一个月），有特殊原因需要延长的，应在冻结期满前重新办理冻结手续，逾期未重新办理冻结手续的，视同自动撤销解冻。

A. 六个月B. 三个月C. 九个月D. 一年5. 司法机关等部门查询、冻结、扣划存款人，经办人员必须登记（）。

A.《柜面服务登记簿》B.《协助查询、冻结、扣划登记簿》C.《会计主管工作日志》D.《检查登记簿》6. 定活两便储蓄以（）作为凭证。

A. 定期一本通B. 活期一本通C. 存单D. 活期储蓄存折7. 下列业务中属于银行中间业务的是（）。

A. 活期储蓄存款B. 抵押贷款C. 汇兑D. 企业存款8. 活期储蓄结息日为（）。

A. 每季度末月20日B. 每年6月30日C. 每季度末月21日D. 每季度初月21日9. 有关单折类的挂失业务，说法正确的是（）。

A. 密码挂失可以委托代办B. 正式挂失的挂失范围为全国任意网点C. 挂失补发可以委托代办D. 解除挂失一定要补发存折（单）10. 客户申请开立单（折）时，不可以选择的支取方式是（）。

A. 凭折（单）B. 凭指模C. 凭密码D. 凭印鉴11. 申请开立个人存款证明所涉及的个人金融资产必须从个人存款证明开具（）起予以冻结止付。

A. 当日B. 次日C. 根据客户要求D. 三天后12. 个人存款证明冻结截止H（），个人金融资产自动解除冻结。

2021年存款业务题库练习题

一、判断题1.活期储蓄存款每季结息一次, 结息日为季末月20日。

（√）2.单位定期存款应在到期时一次支取, 如到期不取, 过期某些按活期存款利率计算利息。

（√）3、单位定期存款利息计算, 其存期按对年、对月、对日计算, 对年按360天, 对月按30天, 存期内利息按存入日利率计算。

（√）4.存款人可以通过普通存款帐户办理转帐结算和钞票缴存与支取。

（×）5.国家对居民储蓄采用政策是定期优于活期。

（×）6、存款单位不能从定期存款帐户支取钞票, 也不能用于结算, 只能将其转入活期存款帐户或用于转期续存。

（√）19、暂时存款帐户可以办理转帐结算和依照国家钞票管理规定办理钞票收付。

( √ )20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。

（√）21.整存零取与零存整取可以采用相似办法计算利息。

（√）22.存款是银行以信用方式吸取社会闲散资金活动, 是银行一项老式业务。

（√）23、银行在办理存款业务时, 应依法为存款人保密, 维护存款人资金自主支配权。

（√）24.商业银行吸取企事业单位或个人存款是派生存款。

（×）25.商业银行吸取企事业单位或个人存款是转账存款。

（×）27、商业银行吸取企事业单位或人人存款是原始存款。

（√）29、商业银行以贷款方式形成存款是派生存款。

（√）30、商业银行以贷款方式形成存款是转账存款。

（√）31.商业银行以贷款方式形成存款是原始存款。

（×）32.商业银行以贷款方式形成存款是间接存款。

（√）33.商业银行吸取企事业单位或个人存款是钞票存款。

（√）34.单位活期存款计息时间普通为每月末 30 日, 结算出来利息于次日入帐。

（×）35.由于活期存款余额变动较频繁, 银行实际工作中普通采用合计日积数法计算利息。

（√）36、单位定期存款即可以办理转账, 又可以支取钞票。

（×）37、银行所有存款账户属于负债类账户。

（×）38、存款人不得违背规定在多家银行机构开立基本存款账户, 但容许在同一银行几种分支机构开立普通存款账户。

国际结算业务习题库及参考答案

国际结算业务习题库及参考答案一、单选题（共31题，每题1分，共31分）1.下列不属于开立NRA外汇账户需要提供的材料的是（）A、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件及复印件；B、公司章程C、董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决议D、供在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件正确答案：D2.汇款业务中对公单位的购汇凭《购汇工作单》加盖人民币账户的（）。

A、公章B、财务章加公章C、预留印鉴D、授信印鉴正确答案：C3.外商投资企业的外方股东出资，不得通过以下哪种方式（）A、外币现钞B、境外现汇C、人民币利润再投资D、非人民币利润再投资正确答案：A4.名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起（）天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。

A、25B、20C、10D、30正确答案：D5.国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施（）。

A、核准管理B、监督管理C、备案管理D、指导管理正确答案：B6.汇款人交存外币现钞办理汇款时，我行应按（）办理钞转汇后汇出。

A、当日开盘汇率B、前一日日终挂牌汇率C、当日挂牌汇率D、当日人行发布的汇率正确答案：C7.下列结算方式中，对受益人来说最有利于安全收汇的是（）A、货到付款B、跟单托收C、信用证正确答案：C8.我行为客户办理远期结售汇业务，应将客户提交的单证资料留存备查，保存期限不少于（）年。

A、3B、8C、5D、6正确答案：C9.根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备查。

企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，留存（）备查。

A、10年B、永久C、5年D、2年正确答案：C10.在办理NRA账户向境内机构或个人付款业务时，应在付款报文的附言中注明（）字样。

单位存款题库及答案详解

单位存款题库及答案详解一、单选题1. 单位存款的最低起存金额是多少？A. 1000元B. 5000元C. 10000元D. 50000元答案：A2. 单位定期存款的最长期限是多久？A. 1年B. 3年C. 5年D. 10年答案：C3. 单位活期存款的利率通常是多少？A. 0.35%B. 0.5%C. 1%D. 1.5%答案：A4. 单位存款的计息方式是？A. 按月计息B. 按季计息C. 按年计息D. 按日计息答案：B5. 单位存款到期后，若未办理续存或转存，银行将如何处理？A. 自动续存B. 转为活期存款C. 停止计息D. 退还本金答案：B二、多选题6. 单位存款的类型包括哪些？A. 定期存款B. 活期存款C. 通知存款D. 零存整取答案：A, B, C7. 单位存款的办理需要哪些基本材料？A. 营业执照副本B. 法定代表人身份证明C. 单位公章D. 银行开户许可证答案：A, B, C, D8. 单位存款的利息收入是否需要缴纳税款？A. 需要B. 不需要C. 视情况而定D. 以上都不对答案：C9. 单位存款的提前支取，需要注意哪些事项？A. 利息损失B. 手续费C. 提前支取时间限制D. 无需任何条件答案：A, B, C10. 单位存款的利率调整，通常由谁决定？A. 银行B. 央行C. 单位自身D. 市场供需答案：B, D三、判断题11. 单位存款的利率通常高于个人存款利率。

（）答案：正确12. 单位存款可以随意提前支取，不会产生任何费用。

（）答案：错误13. 单位存款的利率调整，与央行的货币政策密切相关。

（）答案：正确14. 单位活期存款的利率是固定的，不会随市场变化而变化。

（）答案：错误15. 单位存款的计息方式只能是按年计息。

（）答案：错误四、简答题16. 请简述单位定期存款的办理流程。

答案：单位定期存款的办理流程通常包括：提交申请、提供相关材料、银行审核、签订存款合同、存入资金、到期支取或续存等步骤。

金融会计8-2《存款业务的核算》期末复习章节习题含参考答案

⾦融会计8-2《存款业务的核算》期末复习章节习题含参考答案⼀、名词解释1．基本存款账户2．⼀般存款账户3．专⽤存款账户4．临时存款账户5．⽀票户6．存折户7．单位定期存款8．活期储蓄存款9．定期整存整取储蓄10．零存整取储蓄11．存本取息储蓄12．整存零取储蓄13．定活两便储蓄⼆、填空题1.银⾏存款账户按资⾦管理要求划分为、、和。

2.基本存款账户是指独⽴核算的单位在银⾏开⽴的，⽤于办理和的账户。

3.是存款⼈因临时经营活动需要开⽴的账户。

4.银⾏存款按资⾦来源性质可分为、、。

5.单位存款按期限划分，可分为和两种。

6.单位活期存款账户按存取⽅式不同，分为和两类。

7.单位活期存款⼀般按结算利息，结息⽇为。

8.单位定期存款⾦额起点为，多存不限。

9.单位定期存款的利息计算采取的办法，即在存款⽀取本⾦的同时⼀并计付利息。

定期存款的存期按对年、对⽉、对⽇计算，对年⼀律按天、对⽉⼀律按天计算，零头天数按计算。

采⽤的办法，即存⼊⽇起息，⽀取⽇不计算利息。

存期内如遇利率调整，按计息。

逾期⽀取，逾期部分按利率计息。

利息只能，不。

10.银⾏与⽀票存款户的对账，可分为和两种形式。

11.为了正确执⾏国家和⼈民储蓄的政策，银⾏对个⼈储蓄存款实⾏“，，，”的原则。

12.活期储蓄存款是的⼀种储蓄存款。

13.活期储蓄存款按结算利息，如在存款期遇利率调整，按存款利率计付利息。

14.定期储蓄包括、、和等⼏种形式。

15.整存整取储蓄起存，多存不限，存期分、、、、、数个档次。

三、判断题1．⼀个单位只能在银⾏开⽴⼀个基本存款账户，⼯资、奖⾦等现⾦的⽀取只能通过本账户办理。

（）2．单位定期存款到期⽀取时，本息款既可以取现，也可以转存活期存款账户。

（）3．存款计息，在存期内，如遇利率调⾼时，按⾼利率计息，如遇利率调低时，按低利率计息。

（）4．银⾏在办理储蓄存款时，必须贯彻“存款⾃愿、取款⾃由、存款有息，为存款⼈保密”的储蓄原则。

（）5．单位活期存款⼀般按季结算利息，有余额表计息和账页计息两种⽅法，存期均按实际天数计算。

人民银行会计测试题及答案

人民银行会计测试题及答案一、单选题1. 人民银行的主要职责是什么？A. 制定货币政策B. 监管金融市场C. 管理国家外汇储备D. 所有以上选项答案：D2. 人民银行在金融市场中扮演的角色是？A. 政策制定者B. 市场参与者C. 监管者D. 以上都是答案：D3. 人民银行发行的货币是？A. 人民币B. 美元C. 欧元D. 日元答案：A4. 人民银行的货币政策工具主要包括哪些？A. 存款准备金率B. 再贴现率C. 公开市场操作D. 所有以上选项答案：D5. 人民银行的会计核算遵循的基本原则是什么？A. 真实性B. 合法性C. 准确性D. 所有以上选项答案：D二、多选题6. 人民银行会计核算中，哪些属于资产类科目？A. 现金B. 银行存款C. 固定资产D. 应收账款答案：A, B, C, D7. 人民银行会计核算中，哪些属于负债类科目？A. 应付账款B. 短期借款C. 长期借款D. 所有者权益答案：A, B, C8. 人民银行会计核算中，哪些属于损益类科目？A. 营业收入B. 营业成本C. 投资收益D. 营业外支出答案：A, B, C三、判断题9. 人民银行的会计年度是按照自然年度计算的。

（）答案：正确10. 人民银行的会计核算必须符合国家统一的会计准则。

（）答案：正确四、简答题11. 简述人民银行会计核算的主要目的。

答案：人民银行会计核算的主要目的是确保人民银行的财务活动合法、合规，准确反映人民银行的财务状况和经营成果，为人民银行的决策提供可靠的财务信息，同时满足国家宏观经济管理和监管的需要。

五、计算题12. 假设人民银行某分支机构在2023年第一季度的营业收入为5000万元，营业成本为3000万元，投资收益为200万元，营业外支出为50万元，请计算该分支机构第一季度的净利润。

答案：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业外支出 + 投资收益= 5000 - 3000 - 50 + 200= 2150万元六、案例分析题13. 某人民银行分支机构在进行会计核算时发现一笔大额的应收账款存在回收风险，该分支机构应如何处理？答案：该分支机构首先应评估应收账款的回收可能性，如果确实存在回收风险，应根据国家统一的会计准则进行坏账准备的计提。

第十一章人民币单位存款业务(试题)

第十一章人民币单位存款业务一、判断题１．存款单位申请办理单位定期存款，开户行审核相关证明文件并收妥票款后，为存款单位开具“存单”。

（）答案：错2．单位定期存款开户证实书可作为质押的权利凭证。

（）答案：错3．单位定期存款账户可以用于结算或从定期存款账户中支取现金。

（）答案：错4．单位协定存款是指存款单位与农业银行协议约定，在单位银行结算账户之上，开立协定存款账户。

（）答案：对5．单位通知存款须一次存入，一次或分次支取。

（）答案：对6．存款单位支取单位通知存款，须提交单位定期存款开户证实书和预留印鉴，支取现金销户。

（）答案：错7．协定存款协议到期时存款单位或开户行未书面提出终止或修改协议，即视作自动终止。

（）答案：错二、单选题１．单位定期存款的起存金额为（）万元。

A．1B．2C．3D．4答案：A2．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户存款纳入（）管理。

A．储蓄存款B．单位存款C．个人存款D．其他存款答案：B3．客户以单位定期存款办理质押时，可直接来开户银行申请更换（）。

A．单位定期存款证实书B．单位活期存单C．定期一本通D．单位定期存单答案：D4．单位支取定期存款须采取（）方式。

A．转账B．现金C．网银D．电话银行答案：A5．单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取（）次。

A．二B．一C．三D．无数答案：B6．单位定期存款全部提前支取的，按支取日总行规定的( )计息。

A．一年存款利率B．二年存款利率C．活期存款利率D．五年存款利率答案：C7．单位定期存款部分提前支取后，留存部分不足起存金额则（）。

A．续存B．另开新户存入C．没有规定D．清户答案：D8．单位通知存款的最低起存金额为（）万元。

A．50B．60C．70D．10答案：A9．单位通知存款的最低支取金额为（）万元。

A．5B．10C．20D．50答案：B10．单位通知存款开户后，银行应开具“单位定期存款开户证实书”，注明（）字样。

国家开放大学《审计学》形考任务“学后自测”之三(第九章—第十一章)参考答案

国家开放大学《审计学》形考任务“学后自测”之三（第九章—第十一章）参考答案标签：开放大学审计学形成性考核参考答案第九章学后自测自测1题目1.根据货币资金业务内部控制的要求，出纳员可以承担的职责是：（C）A. 登记应收账款明细账B. 编制和审核记账凭证C. 登记现金日记账D. 编制银行存款余额调节表自测1题目2.下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有：(ACDE)A. 严格职责分工B. 控制坐支规模C. 严格授权批准D. 定期核对检查E. 严格财产实物控制自测1题目3.下列审计程序中，属于对货币资金业务内部控制测试的有：(ABD)A. 审阅被审计单位货币资金相关制度规定B. 检查货币资金收付凭证的管理情况C. 使用分析程序检查货币资金总体合理性D. 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人E. 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证自测2题目1.在对被审计单位库存现金实施监盘过程中，负责清点现金的应当是：(A)A. 出纳员B. 审计人员C. 仓库保管员D. 会计主管自测2题目2审计人员要证实被审计单位在接近12月31日签发的支票未予入账，最有效的审计手续是(C)A. 询证12月31日银行存款余额B. 审查年末银行存款总账C. 审查12月份支票存根及银行存款日记账D. 审查12月31日银行对账单自测2题目3审计人员对库存现金实施监盘时，下列做法中正确的有：(BCDE)A. 事先通知出纳员做好准备，以节约盘点时间B. “库存现金盘点表”由出纳员、会计主管、审计人员共同签字C. 采取突击式监盘D. 尽量安排在营业开始前或营业结束后E. 在被审计单位有关领导或主管会计在场情况下，由出纳员清点自测2题目4审计人员对被审计单位银行存款实施实质性程序时，可采用的审计程序有：(ABCD)A. 检查银行对账单和银行存款余额调节表B. 函证银行存款余额C. 检查资产负债表日前数天发生的银行存款收付业务是否及时入账D. 抽查银行存款付款凭证E. 检查不相容职务是否分离自测3题目1.审计人员在审查被审计单位应纳税所得时发现下列支出项目在税前作了扣除，其中正确的是：(A)a. 占年度利润总额2％的公益性捐赠b. 非法经营的罚款支出c. 向下属公司的捐赠d. 税收滞纳金自测3题目2审计人员在对甲公司进行审计时，发现甲公司按照利润总额7000万元的25%计提了所得税。

11第十一章采购与付款循环审计

（三）函证应付账款
1. 函证条件一般情况下，并不必须函证应付账款，这是因为
函证不能保证查出未记录的应付账款，况且注册会计师能够取得采购发票等外部凭证来证实应付账款的余额。但以下情况应进行应付账款的函证：（1）控制风险较高；（2）某应付账款明细账户金额较大；（3）被审计单位处于财务困难阶段。
第三节应付账款审计
一、应付账款的舞弊形式
1. 少计应付账款，隐瞒负债 2. 利用应付账款隐匿收入 3. 利用应付账款贪污或建“小金库” 如隐瞒现金折扣或退货。 4. 虚夸应付账款，收取回扣
第三节应付账款审计
二、应付账款的实质性程序（一）账目核对（二）执行分析程序
1. 应付账款变动情况分析比较本期期末与上期期末余额，分析波动原因，
第四节固定资产及相关项目审计
二、固定资产的审计程序（一）执行分析程序
（1）分析固定资产周转率。（2）分析固定资产占总资产的比重。蓝田股份
00年固定资产占总资产比重76%，行业平效率。产量/固定资产。（4）分析固定资产的构成。上述分析着重与同行比较。
01年 28653 295646 155509 137290 1110 0.21 140 46%
02上 15914
159839 139558 692
第四节固定资产及相关项目审计
公司
上港集箱营口港重庆港九天津港深赤湾盐田港平均值锦州港
01年主营收入 213847 20391 10297 100067 47585 38341 430528 28653
第三节应付账款审计
（3）结合存货盘点情况（盘盈）进行检查。
（五）检查应付账款的计价
（1）检查账证是否一致（2）检查现金折扣的会计处理（3）检查外币应付账款的折算

人民币会计试题库(总行)

运营柜员练习题库判断题（共200题）1.即使系统打印的业务单据上有操作员用户号，单据上也应加盖该操作员个人名章。

(错)2.开立单位银行结算账户时，预留印鉴中的个人印章非法定代表人的还应提供法定代表人的授权书、被授权人的身份证件。

(对)3.个体经济户和个人在进行款项结算时可以采用结算方式有汇兑、信用卡、托收承付和委托收款。

（错）4.商业承兑汇票的签发人即可以是收款人，也可以是付款人。

(对)5.商业承兑汇票的付款人开户行收到托收凭证后，留存商业承兑汇票，当日及时通知付款人，付款人开户行于汇票到期日或通知付款期（通知付款期为付款人接到开户行通知日起3天，遇法定节假日顺延）内付款人通知付款日或通知付款期满后次日，将票款划给持票人。

（错）6.通用记账时，如果原始业务指令上记载的要素满足内部凭证的基本要素要求，则可以不手工填制传票。

(对)7.委托收款结算方式在同城、异地均可以使用。

(对)8.单位通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内按活期计息（错）9.注明不得背书转让的商业汇票，不能办理贴现。

(对)10.票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。

（对）11.通过网上企业银行办理的通知存款有通知到期自动支取功能。

（对）12.客户未领取的USB Key及密码，应入双人管理的保险柜保管，并登记《空白重要凭证保管、领用登记簿》，发生变动要进行盘点，但未发生变动的可以不盘点。

（错）13.企业银行客户如仅开通查询功能，系统管理员可为非数字证书用户，除此业务之外的其他业务，系统管理员必须使用数字证书。

（对）14.如上级单位本身没有开通网上企业银行，该客户的附属内部机构等申请开通企业银行，须由附属机构提请其上级单位首先开通网上企业银行，再将本机构账户添加在其上级单位的网上企业银行户中。

（对）15.单位账户资料的查阅应当经主管或主管级以上的有权审批人审批后办理。

存款业务练习题

存款业务练习题一、是非题1．没有存款，就不能贷款，也就没有银行，因此存款业务始终是最重要、最有意义的经营活动。

( )2．单位存款按缴存范围的不同，可分为财政性存款和企业存款。

( ) 3．银行对个人存款要遵循“存款自愿，取款自由，存款有息”的储蓄原则。

( )4．活期存款通常采取定期对账的形式。

( )5．存款单位不能从定期存款账户支取现金，也不能用于结算，只能将其转入活期存款账户，或用于转期续存。

( )6．单位定期存款起存点为10 000元，整存整取定期储蓄存款的起存点为50元。

( )7．结账主要是编制营业汇总日报表。

( )8．各储蓄网点是办理储蓄业务的基层单位，其账务都是管辖行账务的一个组成部分，均应采取并账方式并人管辖行的账务内。

( )9．管辖行的事后监督是提高储蓄核算的质量，保护储蓄存款安全的有效手段。

( )二、单项选择题1．存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户是____。

A．存款账户B．一般存款账户 C．基本存款账户 D．临时存款账户2．活期存款采用在明细账页上计息形式时，应采用____。

A．甲种账 B．乙种账 C．丙种账 D．丁种账3．储户在存款时约定存款期限，一次存入一定数额的本金，到期一次支取本息的储蓄存款是____。

A．整存整取定期储蓄存款 B．存本取息定期储蓄存款 C．零存整取定期储蓄存款 D．整存零取定期储蓄存款 4．起存点为1 000元的是____。

A．整存整取定期储蓄存款 B．存本取息定期储蓄存款 C．零存整取定期储蓄存款D．整存零取定期储蓄存款三、多项选择题1．按存款的对象可分为____。

A．单位存款 B．一般性存款 C．储蓄存款D．财政性存款2．银行在办理存款业务核算时应符合____的要求。

A．维护存款人的合法权益B．先收款后记账C．正确、及时地办理存款业务 D．不得为存款人垫款 3．单位活期存款账户有临时存款账户、____。

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．特种存款账户4．单位定期存款期限为____的，应按季度计提利息。

《人民币单位结算账户业务试题》(二)

人民币结算账户试题（二）一、单选题1、存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（ A ）银行结算账户A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户D临时存款账户2、申请书行业分类最多勾几项（ B ） A 2 B 3 C 4 D 53、开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户于开户之日起（Ｂ）个工作日内向中国人民银行营业管理部备案 A 3 B 5 C 7 D 104、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立起（A）个工作日，方可办理付款业务 A 3 B 5 C 7 D 105、临时机构在其驻在地能开立几个临时户（A） A 1 B 2 C 3 D 46、律师事务所开立结算账户，存类应为（B） A社会团体 B其他组织 C企业法人 D非企业法人7、基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（C）A账户名称 B法定代表人及负责人 C账号 D开户银行名称8、（A）是银行结算账户的监督管理部门A中国人民银行 B各商业银行总行 C中国银行业协会 D银行业监督管理委员会9、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

Ａ、基本存款账户Ｂ、一般存款账户Ｃ、专用存款账户Ｄ、临时存款账户10、存款人申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户须经人民银行核准。

A临时机构临时存款账户 B一般存款账户 C个人银行结算账户 D注册验资临时存款账户二、多选题1、以下哪些机构无组织机构代码证（ABD）A军队、武警部队 B无字号的个体工商户 C有字号的个体工商户 D使领馆2、以下哪些机构能够开立单位设立的独立核算的附属机构（ACD）A招待所 B工会 C食堂 D幼儿园3、申请书和人行系统应当填写上级法人或主管单位的相关信息包括：（ABCD）A单位名称 B基本存款账户开户许可证核准号 C组织机构代码D法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码4、存款人填写变更信息以下哪些是（ABC）是不允许变更事项A存款人名称 B注册地地区代码 C账号 D账户名称5、专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在一下（ABCD）情况A专用存款张、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致B专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“内设机构名称”C专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“资金性质”D临时存款账户的账户名称为“存款人名称”+“项目部名称”三、判断题1、核准制银行结算账户、备案制银行结算账户开户日期由开户银行填写（×）2、基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致（√）3、工会开立基本账户时不用填写上级信息（×）4、申请书开户日期应由开户银行填写（×）5、专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户（√）四、简答题1、企业法人开立基本存款账户需提交的证明文件有哪些？答；㈠开户申请书㈡企业法人营业执照正副本㈢组织机构代码证㈣税务登记证书㈤法定代表人身份证复印件㈥授权书与被授权人身份证复印件(若非法人亲自办理需提供)㈦已开立清单（非第一次开立基本账户）2、实行预算管理的事业单位开立“工会”专用账户，提供哪些证明文件答：实行预算管理的事业单位的工会依据财政批文可以开立预算单位专用存款账户，办理时需提供：（一）开户申请书（二）基本存款账户开户的全部上报的资料（包括财政部门同意开立基本账户的批文）（三）基本存款账户开户许可证（四）上级工会部门同意该工会成立的批文或工会法人资格证书（五）同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表如非法定代表人或单位负责人亲自办理，应提供授权书及被授权人身份证件。

单位活期存款练习题

单位活期存款核算练习一、练习目的（一）掌握单位活期存款账户的开立手续和销户手续；（二）掌握单位活期存款明细账的登记方法；（三）掌握单位活期存款利息的结计及核算。

二、练习资料某市工商银行东城支行于2005年12月21日接受A百货公司开户申请，并于当天从开户行转入存款1500000元，在2005—2006年A百货公司存款户又发生下列各项业务：1、12月23日，A百货公司开出现金支票一张提取现金5000元；2、12月26日，A百货公司支付本行开户单位B公司购货款180000元；3、2006年1月5日，A百货公司支付市建设银行东城支行开户单位购货款13000元；4、1月5日，A百货公司收到本行开户的市第一百货公司转来的结算款120000元；5、1月12日，A百货公司存入现金25000元；6、3月8日，为A百货公司发放企业流动资金贷款150000元；7、3月20日，A百货公司开出电汇凭证26000元，汇往异地某工商银行的开户单位付采购款；8、5月26日，A百货公司申请签开银行汇票12000元；9、6月10日，为A百货公司收入异地某工商银行的开户单位汇款20000元；10、6月21日，A百货公司开出支票一张，支付市农业银行的开户单位购货款17000元；11、6月28日，A百货公司销户，转移至市工商银行西城支行。

三、练习要求（一）按规定为A百货公司办理开户手续；（二）编制上述业务的会计分录，编制或审核A百货公司存款账户相关业务的借贷方记账凭证；（三）登记A百货公司存款账户的明细账；（四）按规定的结息日结息，并编制结息的分录，将利息登记入账。

（注：该种活期存款的年利率为0.72%）；（五）按规定为A百货公司办理销户手续。

四、练习处理（一）按规定为A百货公司办理开户手续1、A百货公司提交开户证明资料，填写“存款账户开户申请书”，如表1所示，交柜员申请开户。

2、开户审查。

A百货公司申请开立人民币活期存款账户时，经办行应按照人民银行账户管理办法的有关规定审查以下内容：“存款账户开户申请书”一式三联填写是否正确；相关资料是否齐全，手续是否完备；申请开立基本存款账户，申请人是否提交法人代码证和人民银行当地分支行机构核发的开户登记证。

对公存款题库

核心银行系统对公存款模块试题题库一、单项选择题：1、经办柜员用62098交易建立了客户信息，打印单据后生成客户号，关于此客户号以下说法正确的是:( )A．可以用此客户号开立活期一本通账户。

B．可以用此客户号开立基本存款账户。

C．此客户号由七位无意义的数字组成。

D．该客户号需进行审核。

考核点：对公客户号需进行审核后方能开立账户的知识点。

答案D2、核心银行系统是以客户为中心的系统，所有开户,创建账号等交易必须以客户号为基础。

对首次在我行开户的普通企业客户,需用62098交易码创建企业客户基本信息,再用( )审核前述交易生成的客户号.A．60480 B．60465C．60425 D．62098考核点：同上．答案B3、关于2000交易界面的“冻结到期日”以下说法正确的是（）A．基本存款账户通过冻结到期日可以控制账户的启用。

B．若对账户设置了冻结到期日，则账户在冻结到期日的第二天便可以正常使用。

C．开立一般存款账户时，必须设置冻结到期日。

D．若对账户设置了错误的冻结到期日，无相关交易码对账户进行解冻。

考核点：“冻结到期日”的相关要点。

答案C4、核心银行系统下,对于账户是( )属性的,需要在完成开户操作后再用7050交易码进行开户后激活的操作,账户方能正常使用.A．报备类B．核准类C．对公外汇账户 D．其它类考核点：核准类账户开立后需开户激活的相关要点。

答案B5、在使用1045交易码时，以下说法正确的是：( )A．通过1045交易码可以实现某些账户的开立。

B．在1045交易吗中，转入账户可以是BGL账户。

C．1045交易仅适用于相同币种账户间的转账交易。

D．在通过1045交易向单一形式定期账户转入资金时，需要在1045交易中录入相应的存期、基期。

考核点：对公存款中1045交易码相关要点及操作。

答案A6、下列哪种账户需要进行激活交易? ( )A.单位一般存款账户B.单位美元出口收汇存款账户C.金融机构基本存款账户D.验资类的单位临时存款账户考核点：核准类账户开立后需开户激活的要点及考生对银行主要核准类账户的判断．答案C7、通过“7055-账户扩展信息维护”交易不能实现以下哪项功能的维护。

存款业务考试题

存款业务单选题1.银行最主要的资金来源是：回答：正确1. A 中央银行2. B 存款业务3. C 贷款业务4. D 外汇储备2.银行存款业务根据不同的分类方法有许多种类，其中说法错误的是：回答：正确1. A 按存款人员，可分为行内人员存款和行外人员存款2. B 按客户类型，可分为个人存款和对公存款3. C 按存款币种，可分为人民币存款和外币存款4. D 按存款期限，可分为活期存款和定期存款3.自2007年3月18日起实施的人民币存款基准利率表显示，活期存款利率为：回答：正确1. A 0.62%2. B 0.72%3. C 0.75%4. D 0.65%4.办理个人储蓄存款应遵循的原则包括：回答：正确1. A 存款自愿、取款自由、存款有息、存款可查2. B 按期存款、取款自由、存款有息、为存款人保密3. C 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密4. D 存款自愿、取款自由、存款有息、存款义务5.按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法叫：回答：正确1. A 逐笔计息法2. B 按天计息法3. C 按月计息法4. D 积数计息法6.定期存款的种类不包括：回答：正确1. A 整存整取2. B 零存零取3. C 存本取息4. D 零存整取7.关于定期存款的说法，以下不正确的是：回答：正确1. A 定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高2. B 如果储户在存款到期前要求提前支取，有时会受到限制，而且还有利息损失3. C 存期内遇有利率调整，按新调整存款利率计息4. D 逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息8.对公存款按存款的支取方式不同可以分为许多种类，其中不包括：回答：正确1. A 单位活期存款2. B 单位定期存款3. C 单位计划存款4. D 单位通知存款9.以下关于个人外汇的表述，错误的是：回答：正确1. A 按主体类别区分为境外个人外汇账户和境内个人外汇账户2. B 按账户性质区分为外汇储备账户、外汇结算账户、外汇管理账户3. C 对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理4. D 凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞账户。

第十一章人民币单位存款业务题库2-2-10

第十一章人民币单位存款业务题库2-2-10
问题：
[单选]单位通知存款的最低起存金额为（）万元。

A.50
B.60
C.70
D.10
问题：
[单选]单位通知存款的最低支取金额为（）万元。

A.5
B.10
C.20
D.50
问题：
[单选]单位通知存款开户后，银行应开具“单位定期存款开户证实书”，注明字样。

A.活期存款
B.定期存款
C.通知存款
D.协定存款
(古诗词 )
问题：
[单选]单位通知存款在通知到期日前，取款人可取消通知，并将原（）交回。

A.单位定期存款证实书
B.单位定期存单
C.单位活期存单
D.通知存款取款通知书
问题：
[单选]存款单位办理单位协定存款，须和开户行签订（）。

A.中国农业银行单位协定存款协议
B.支付密码器协议
C.对账协议
D.结算账户管理协议
问题：
[单选]协定存款协议的期限最长不超过（）年。

A.2
B.1
C.3
D.5
问题：
[单选]单位协定存款协议期满，如存款单位或开户行书面提出终止或修改协议，开户行将协定存款账户存款本息结清后全部转入（）。

A.定期存款户
B.通知存款户
C.结算账户
D.协议存款户
问题：
[单选]保险公司、邮政储蓄协议存款最低起存金额为（）万元。

A.500
B.1000
C.2000
D.3000。

银行存款考试题库附答案

银行存款考试题库附答案企业类存款人开立单位银行结算账户为基本存款账户的，自正式开立之日起（）即可办理付款业务。

A.当日（正确答案）B.三个工作日后C.五个工作日后D.七个工作日后定活两便储蓄存款存期满一年或超过一年时，计息应按支取日整存整取一年期存款利率（）计算。

A.打六折（正确答案）B.打七折C.打七五折D.全额根据实际工作需要，办理个人银行结算账户开立业务时应留存身份证件复印件（）份。

A—（√）B.二C.≡D.四协定存款合同期限最长不得超过（）。

A.6个月8.1年（正确选项）C.2年D.3年个人存款证明为（）。

A.时点证明B.时段证明（正确答案）C.验资证明D.开户证明以下哪个储种不可开立个人存款证明（）。

A.单位定期存款（正确选项）B.整存整取定期储蓄存款C.存本取息定期储蓄存款D,定活两便储蓄存款个人存款证明的有效期限可根据客户的要求自定,但最长不得超过（）。

A.三个月B.六个月（正确选项）C.一年D两年个人存款证明开立时需加盖（）oA.业务专用章B.业务办讫章C.储蓄专用章D.县级行社公章（正确选项）新一代柜面系统中存款证明开立交易，同时支持（）个账户办理开立存款证明。

A.99B.12C.6（正确选项）D.8对同一笔存款最多能出具（）份《存款证明书》。

A-B五C.六D.九十九（正确选项）开户凭证如果遗失，不需银行办理挂失，到期可以支取的为以下哪种凭证（）。

A.单位定期存款开户证实书B.单位通知存款开户证实书（正确选项）C.个人通知存款定期存单D.整存整取定期储蓄存单（）业务的办理为无条件授权。

A.定活两便储蓄存款B活期储蓄存款C.单位定期存款D.个人存款证明（V）（）存期不是存本取息的存期。

A.一年B二年（V）C三年D五年（）储种的起存金额为50万元（含）。

A.单位通知存款（正确答案）B.单位定期存款C.个人通知存款D.存本取息定期储蓄存款单位定期存款的起存金额为（）。

A.1万元（含）（正确答案）B.2万元（含）C.5万元（含）D.10万元（含）整存整取定期储蓄存款起存金额为（）。