银行授信调查、审查和发放基本操作流程(试行)

附件1上海浦东发展银行榆林分行公司授信调查、审查和发放基本操作流程（试行）第一章总则第一条为有效揭示、识别和控制风险，保证我行授信业务合规、高效、有序开展，根据银监会“三个办法一个指引”、总行《分行信贷审查委员会管理程序》、《上海浦东发展银行西安分行风险管理委员会工作规程》、《上海浦东发展银行西安分行信贷审查委员会工作规程》、《上海浦东发展银行榆林分行信贷审查小组会工作规程》等法规，结合我行实际情况，制定我行公司客户授信调查、审查、发放工作的操作流程（以下简称“本流程”）。

第二条本流程中关于调查、审查、发放的工作要求为我行最低授信工作标准。

第三条公司客户授信调查、审查、发放流程图见附件。

第四条公司客户授信工作中各部门工作分工及职责1、客户经理按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。

2、业务管理部按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，审核客户经理上报授信材料的完整性，审核是否符合上报授信材料的条件，并出具审核意见。

3、风险管理部按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，授信审查人员运用科学的方法和手段，对拟授信客户和业务进行分析、判断，并本着公正、客观、对分行负责的态度，对授信业务进行初审，并出具初审意见。

按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，风险管理部设立贷审小组办公室，负责分行贷款审查小组的运作和管理。

第二章公司客户授信调查操作流程及要求第五条授信调查的原则。

授信调查应遵循双人调查、实地查看、真实反映的原则，授信调查人员对授信业务申请材料的合法性、真实性和有效性负责【对申请材料中的复印件必须与原件进行核对，加盖“与原件核对一致无误”条章，调查人双人签字】。

授信调查人员在上报授信业务时，应根据我行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。

营销部门负责人对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性进行审核并签署明确意见。

第六条授信调查的方式。

直接调查：指直接接触客户，进行实地调查，如访谈、查账和参观等。

间接调查：指通过其他渠道间接收集客户信息，如客户的供应商、销售商、竞争对手、财税部门、中介机构、新闻媒体和银行同业等。

直接调查，间接调查是我行进行客户调查必须同时采取的方式，两种方式不存在替代关系。

第七条授信调查的操作流程。

1、初步调查。

与客户达成初步的授信意向后，在实地调查访问前，客户经理应直接或间接收集客户的财务报表、营业执照等证照、客户的需求和相关行业信息等基本资料。

2、确定调查计划。

分析初步收集的基本资料，结合国家和我行信贷政策，确定调查重点，拟定调查提纲，制订调查计划。

3、实地调查。

实地调查的方式包括与企业管理人员交谈、查阅帐薄、凭证等资料、观察工作现场、走访员工和收集文件资料等。

调查过程需详细进行记录，由参与调查的人员签字确认，可能的情况下应争取企业相关人员签字予以证明。

4、整理和进一步充实客户信息。

对收集的资料进行分类整理，同时通过其他渠道全面深入地了解客户信息，如：调查企业的客户、供货商和其他债权人，主要调查其与企业业务关系的持续时间、对企业的赊账情况、企业偿还债务情况、以及企业所属行业情况等。

对于涉及客户存在新建项目、污染治理等问题除要查验有关政府批文并取得复印件外，还应采取必要措施向有关批准部门进行核实，并将核实过程进行记录。

5、写出授信调查报告。

按照全面、真实、客观、具体的要求写出授信调查报告【报告内容、格式参照《浦银西发…2011‟50号》】。

第八条授信调查的尽职要求。

1、授信调查的主要内容（1）客户需求调查全面深入了解客户需求是业务营销的出发点。

客户经理不仅要了解客户关于授信的金额和期限的需求，还要了解其内在的原因。

同时，也要了解其他可能引致的金融需求，以及对银行服务方面的意见。

（2）合规、合法性调查客户经理在接受客户授信申请时，必须首先熟悉有关的金融政策法规，分析客户需求是否合规、合法。

涉及金融政策的调查内容主要包括：是否符合贷款行业投向、贷款投量、贷款利率及外汇管理政策等。

客户经理应根据所了解的客户初步信息、金融政策和有关规定，初步确定业务意向。

对明显违反政策规定的要求应予以拒绝，并作出合理解释。

(3)客户基本情况调查基本资料调查包括：客户名称、地址、注册资本、经营范围、工商营业执照及编号、法人代码证书、开户许可证、基本账户账号、贷款卡、验资报告、公司章程、企业投资股东及投资比例、企业实际控制人的经济实力与经营情况、法定代表人及主要管理人员简历、工程技术人员的配备情况等。

根据基本情况调查客户主体的合法性、业务要求的合法性(授权情况等)以及客户特殊行业经营的合法性等。

企业历史沿革与发展前景。

历史沿革包括：企业创立的背景、成立时间、历年经营业绩、经营范围、产品更新情况及其变动情况等；发展前景包括：中长期的发展规划和目标、企业在授信期限内的经营情况和财务情况的预测和分析等。

对多元化投资企业及拟转型企业应重点关注，关注其转型的背景及真实动机。

重点提示：一定要落实企业的最终控制人。

应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。

（4）企业所在行业情况调查行业情况调查包括：企业所在行业在固定成本及变动成本的构成情况（经营杠杆）、成长阶段、经济周期性、对其他行业的依赖性、宏观政策及重大技术变革的影响等。

调查时应注意区分行业特点，对不同的行业授信调查的重点应有所不同。

（5）企业经营情况调查企业总体特征调查包括：企业规模、行业内地位、所处发展阶段、技术水平、产品情况、经营策略等。

企业产品（或服务）的市场情况，包括：企业产品（或服务）种类、名称、功能和用途、主要产品（或服务）的生产和销售能力，主要竞争对手的产品（或服务）生产销售情况和竞争优势，产品（或服务）国内外市场供求情况、受政治和宏观经济的影响情况和行业发展前景，产品（或服务）的主要销售对象与地区市场占有率情况。

采购情况。

原材料供应是否充足、价格走势如何、购货渠道及购买量情况等。

生产情况。

生产的连续性、技术更新、环境保护及劳资关系等。

设备的产能与销售是否匹配，是否存在停产现象，停车的真实原因；主要设备是否在政策上受限等。

销售情况。

销售网络、主要客户对象、促销能力及销售环节中的对策等。

合法经营情况。

包括：企业在经济往来、纳税、环保、社会保险、医疗保险、财务会计制度和劳资关系等方面的合法经营情况。

市场与技术的研究开发情况。

包括：企业对其所面临的市场的了解情况、对客户需求的调查分析情况、对行业技术发展的跟踪和开发引进情况等。

重点提示：在调查过程中，应重点关注环保问题、公司在建项目及新开工项目的运行情况，落实在建项目手续是否齐备、项目资金来源等问题，须查验有关批准文件原件并取得相应的批件复印件。

（6）企业管理情况调查企业管理情况调查包括：企业组织形式及变化、企业文化，管理层素质和经验、管理层的稳定性，经营思想和作风，关联企业的经营管理情况，员工素质，内部控制与管理，财务管理能力及法律纠纷等。

特别要调查企业的还款意愿，包括：企业对银行和其他债权人的还款记录，经营过程中遵纪守法、诚实守信程度、有无隐瞒事实采取不正当手段套取银行信用的情况等。

（7）财务情况调查财务情况调查包括：企业财务情况的好坏是评估其偿债能力的关键。

主要根据企业提供的连续几年的资产负债表和损益表，调查企业过去和现在的资产、负债和所有者权益项目的详细静态9构成情况和动态变化情况，以此分析企业的长短期偿债能力和盈利能力。

主要包括：资产项目。

主要包括：存款的银行分布、短期投资的品种和收益情况、应收账款的客户和账龄、应收账款中关联企业虚增销售额情况、存货中产品的构成与生产时间、其他应收款的构成与收回的可能性；长期投资项目的效益；固定资产的购臵年份、先进程度、损耗和折旧情况；递延资产的构成与摊销情况等。

尤其是对大额其他应收款应详细调查，其中重点落实是否有未到位资本金、企业间融资、变相的长期投资、虚增利润等重要信息。

负债项目。

主要包括：贷款银行、期限和利率；应付账款的对象和期限；应付税金的期限；长期贷款的银行、用途、利率和还款计划；企业在银行的信用记录等。

损益项目。

主要包括：销售收入的产品构成，相应的成本结构，各项费用的构成和利润分配等。

现金流量。

还款能力的主要标志是企业的现金流是否充足，尤其是来自经营活动现金流是否充足。

对照同期的对外负债，并根据经营的发展预期，分析投资或筹资活动产生的现金流。

其中：总体业务现金流量分析企业收入的质量、规模和趋势，注意利润用于生产的比例，分析现金流量的结构、内部资金与外部融资的平衡等；现金使用分析注意应收账款和存货的分析；现金来源分析注意应付账款的分析；投资活动分析重点在于固定资产投资的分析，如：分析企业资本预算计划、预期成本和投资收益率；融资活动分析主要分析企业现有筹资机构、金额、期限和利率，以及融资计划等。

10银行对帐单分析。

调查企业在各主要开户行的对帐单（至少三个月），分析企业实际经营、投融资的收支情况，对大额资金的来源与运用要深入调查。

同时，要结合各主要银行的贷款情况分析企业资金结算量的分配情况。

其他分析。

有关还款能力的调查还可通过贷款申请书、面谈、信用评级公司报告、工资发放记录及变动情况、其他可能的支出以及其他类似文件中得到。

重点提示:客户现场调查除按我行授信调查模版要求搜集相关的财务数据资料外，必须通过查帐（帐表、帐帐、帐证核对）、查库（帐实核对）的方式对客户销售收入、利润、现金流量等重要数据进行核实。

对存有疑问和数据不实的，应如实记载并按审慎原则对客户相关数据进行调整修正。

（8）外汇业务调查外汇业务调查包括：分析企业外汇现金流量情况、企业汇率风险的暴露情况和购汇的政策风险等；对打包贷款和出口押汇业务，要了解开证行资信、贸易背景、贸易权证真实性和企业过去对外履约记录；对减免保证金进口开证和押汇还应调查国外出口商资信、出口货物价格变动趋势和我行对货权的控制情况等。

（9）其他潜在业务情况调查其他潜在业务情况调查包括：可能争取的结算存款、国际结算量、企业员工个人金融业务、财务顾问业务以及其他可以为银行带来效益的业务。

同时了解企业各关联方的资信与资金实力，以及其成为我行新客户的可能性等。

（10）担保调查11担保调查包括：保证、抵押及质押担保调查。

对于抵押物，需要调查抵押权获取的合法性，是否作为第一抵押权，判断抵押物的流动性，合理评估抵押物价值，根据抵押物流动性、市场条件、抵押物类型、贷款期限和通货膨胀等因素确定抵押率。